Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Strona 1 z 218
Sprawozdanie Zarządu
z działalności Grupy
Apator w 2024 roku
Obejmujące Sprawozdanie Zarządu
z działalności Apator S.A.
Toruń, 25 kwietnia 2025 r.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 2 z 218
Spis treści
1. Model biznesowy i organizacja grupy kapitałowej .................................................................................... 4
2. Strategia biznesowa ................................................................................................................................. 7
3. Segmenty biznesowe Grupy Apator ....................................................................................................... 10
4. Skonsolidowane wyniki Grupy Apator .................................................................................................... 28
5. Jednostka dominująca – Apator S.A. ..................................................................................................... 39
6. Wykaz istotniejszych zdarzeń w 2024 r. ................................................................................................ 46
7. Czynniki ryzyka i zagrożeń ..................................................................................................................... 51
8. Kredyty, pożyczki, poręczenia, gwarancje ............................................................................................. 59
9. Postępowania toczące się przed sądem, organem arbitrażowym lub administracji publicznej ............. 62
10. Transakcje z jednostkami powiązanymi ................................................................................................. 62
11. Jednostki podlegające konsolidacji na dzień 31 grudnia 2024 r. ........................................................... 62
12. Oświadczenia Zarządu ........................................................................................................................... 63
13. Oświadczenia Rady Nadzorczej ............................................................................................................. 64
14. Ład korporacyjny w Apator S.A. ............................................................................................................. 66
15. Oświadczenie dotyczące zrównoważonego rozwoju ............................................................................. 89
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 3 z 218
Grupa Apator w 2024 roku
Segmenty biznesowe
*) Zysk netto skorygowany o wpływ zdarzeń jednorazowych (wyksięgowanie ujemnej wartości aktywów netto GWi po utracie kontroli
nad spółką zgodnie z MSSF 10 (+4,3 mln zł) oraz korekta odroczonego podatku dochodowego z tyt. ulgi strefowej w Apator SA
(+5,5 mln zł)
gowane o wpływ zdarzeń jednorazowych
Udział segmentów w sprzedaży ogółem
▪ 580 mln zł przychodów
▪ 81 mln zł EBITDA
▪ 86% przychodów w kraju
▪ wyższe r/r obroty w kraju dzięki
dużym dostawom liczników ee
▪ 374 mln zł przychodów
▪ 50 mln zł EBITDA
▪ 57% przychodów z eksportu
▪ główne rynki zagraniczne: Czechy,
Niemcy, Grecja, Rumunia,
Hiszpania
▪ 274 mln zł przychodów
▪ 13 mln zł EBITDA
▪ 79% przychodów z eksportu
▪ główne rynki zagraniczne: Belgia,
Wielka Brytania, Turcja, Niemcy
1 227,8
Przychody ze
sprzedaży
57,3
Capex
142,4
EBITDA
230,3
Kapitał obrotowy
63,4
Zysk netto*
0,68 x
Dług netto/EBITDA
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 4 z 218
1.
1.1. Organizacja Grupy Apator
Grupa Apator to międzynarodowa grupa kapitałowa producentów urządzeń i systemów pomiarowych
oraz dostawców rozwiązań wspierających pracę sieci elektroenergetycznych, wodnych i gazowych.
11 spółek
krajowych i
zagranicznych
9 zakładów
produkcyjnych
2,3 tys.
pracowników
7
biur R&D
Spółki Grupy Apator wchodzą w skład sektora elektromaszynowego i koncentrują swoją działalność na
produkcji i sprzedaży urządzeń pomiarowych (liczniki energii elektrycznej, gazomierze, wodomierze
i ciepłomierze), aparatury kontrolno-pomiarowej, rozdzielczej i sterowniczej, systemów informatycznych
klasy SCADA oraz współpracujących z nimi urządzeń telemechaniki, zabezpieczeń oraz innych
urządzeń sieciowych dla systemów rozproszonych, zapewniających możliwość zdalnego sterowania i
nadzoru sieci elektroenergetycznej w pełnym zakresie napięć, jak również urządzeń odczytujących i
transmitujących dane. Grupa Apator wdraża także rozwiązania wspierające transformację energetyczną
i rozwój energetyki odnawialnej (m.in. urządzenia do automatyzacji, systemy do nadzoru OZE,
magazyny energii).
Podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej Apator jest spółka Apator S.A. z siedzibą w Toruniu.
notowana na
GPW w Warszawie
od 28 lat
uwzględniona
w indeksie sWIG80
oraz WIGdiv
spółka
dywidendowa
1.2. segmenty biznesowe
Struktura Grupy na dzień 31 grudnia 2024 r. przedstawiała się następująco:
Nad spółką GWi Ltd. została utracona kontrola (zgodnie z MSSF 10) i w związku z powyższym spółka ta nie podlega konsolidacji
począwszy od 12 kwietnia 2024 r.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 5 z 218
1.3. Model biznesowy Grupy Apator
Działalność Grupy Apator jest zorganizowana w trzech segmentach:
Linie
Biznesowe
opomiarowanie energii
elektrycznej
aparatura łączeniowa
automatyka
ICT
Spółki wchodzące
w skład Segmentu
▪ Apator S.A. (Toruń)
▪ Apator Rector (Zielona Góra)
▪ FAP Pafal (Świdnica)
▪ Apator GmbH (Niemcy)
▪ Apator Metrix (Tczew)
▪ Apator GmbH (Niemcy)
▪ GWi* (Wielka Brytania)
▪ Apator Powogaz (Jaryszki)
▪ Apator Telemetria (Słupsk)
▪ Apator Metra (Czechy)
▪ Apator Miitors (Dania)
Rozwiązania
▪ Elektroniczne liczniki energii (domowe,
mieszkaniowe, przemysłowe,
prosumenckie), w tym rozwiązania klasy
smart (z funkcją zdalnego odczytu)
▪ Urządzenia do rozdziału energii
▪ Systemy sterowania i nadzoru
▪ Systemy do zarządzania danymi
pomiarowymi
▪ Rozwiązania dla OZE (automatyka,
systemy do zarządzania OZE,
magazyny energii)
▪ Gazomierze miechowe
(domowe, przemysłowe), w
tym rozwiązania klasy smart (z
funkcją zdalnego odczytu)
▪ Usługi zdalnego odczytu,
system umożliwiający
wstrzymanie i wznowienie
dostaw gazu za pomocą sieci
GSM
▪ Produkcja maszyn do
automatyzacji procesów
przemysłowych
▪ Wodomierze mechaniczne
(mieszkaniowe, domowe,
przemysłowe) – w tym
rozwiązania klasy smart
(z funkcją zdalnego odczytu)
▪ Wodomierze ultradźwiękowe
▪ Ciepłomierze, podzielniki
kosztów ogrzewania
▪ Usługi zdalnego odczytu
i rozliczeń zużycia mediów,
systemy wspierające
zarządzanie infrastrukturą sieci
Główni klienci
▪ operatorzy sieci dystrybucyjnych energii
elektrycznej
▪ hurtownie elektroenergetyczne,
przedsiębiorstwa elektromontażowe
i elektroinstalacyjne
▪ budownictwo, przemysł, kolej
▪ farmy fotowoltaiczne i wiatrowe, klastry i
spółdzielnie energetyczne, inni
uczestnicy sektora OZE
▪ spółki gazownicze/
dystrybutorzy
i dostawcy gazu
▪ przedsiębiorstwa wod-kan
i energii cieplnej
▪ spółdzielnie
mieszkaniowe/wspólnoty
▪ budownictwo
▪ przemysł
Główne rynki
Polska, Niemcy, Brazylia, Rumunia,
Węgry, Litwa
Belgia, Polska, Wielka Brytania,
Turcja, Niemcy
Polska, Czechy, Niemcy, Grecja,
Rumunia, Hiszpania, Włochy
Skala sprzedaży w
2024
580,2 mln zł
274,0 mln zł
373,6 mln zł
Udział eksportu w
przychodach
w 2024
14,0%
77,0%
57,4%
Stan zatrudnienia
na koniec 2024
(etaty)
1 062
458
774
Segmenty
biznesowe
Licznik
OTUS 3
Systemy
sterowania
i nadzoru
Rozłącznik
ARS evo
Gazomierz
iSMART 2
hybridSMART
Wodomierz
ULTRIMIS W
JS Smart+
Podzielnik
E-ITN
* Spółka GWI Ltd. nie podlega konsolidacji począwszy od 12 kwietnia 2024 r.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 6 z 218
1.4. Zmiany w organizacji Grupy Apator
W okresie 2024 r. nastąpiła zmiana w organizacji Grupy Apator:
GWI Ltd. w likwidacji:
W dniu 5 kwietnia 2024 r. Zarząd Apator S.A. w trybie raportu bieżącego poinformował, że spółka GWi Ltd.
z siedzibą w Coventry w Wielkiej Brytanii (spółka należąca do Segmentu Gaz i w 100% zależna od Apator
Metrix S.A.) zamierza zakończyć swoją działalność w wyniku niekorzystnego rozwoju sytuacji na brytyjskim
rynku gazu. W związku z powyższym:
− nad spółką GWi Ltd. została utracona kontrola (zgodnie z MSSF 10) i wobec tego spółka ta nie podlega
konsolidacji począwszy od 12 kwietnia 2024 r.;
− po przeprowadzonej procedurze postępowania zarządczego tzw. „pre-pack insolvency strategy”, w dniu
10.06.2024 r. została ogłoszona przez sąd brytyjski tzw. administracja GWi Ltd. i wyznaczeni zostali dwaj
współadministratorzy prowadzący to postępowanie,
− wierzyciele GWi Ltd., w tym spółka Apator Metrix S.A., zgodnie z prawem brytyjskim zgłosili swoje
wierzytelności wobec GWi Ltd.,
− w dniu 7 stycznia 2025 r. współadministratorzy przygotowali raport z podjętych działań, w ramach których
poinformowali o swoich czynnościach, w tym m.in. o:
- dokonaniu sprzedaży aktywów spółki do kwoty 600 tys. GBP (ostateczna wysokość kwoty uzależniona
od przyszłych wyników uzyskanych przez nowego właściciela),
- przejęciu wszystkich pracowników spółki przez nowego właściciela zbytych aktywów,
- przeznaczeniu środków pozyskanych ze sprzedaży aktywów spółki, zgodnie z prawem brytyjskim, w
pierwszej kolejności na spłatę wierzycieli uprzywilejowanych (np. organów podatkowych),
− po zakończeniu postępowania zwanego administracją, GWi Ltd. zostanie zlikwidowane,
− spółka Apator Metrix S.A. (z racji bycia dłużnikiem solidarnym) przejęła kredyt GWi Ltd. w wysokości
4 mln GBP z banku PKO BP S.A. w ramach zawartej Umowy Wielocelowej w dniu 26 maja 2023 roku.
Kredyt ten został przez Apator Metrix S.A. spłacony.
W związku z utratą kontroli nad GWi Ltd. zostały wyłączone aktywa i zobowiązania tej jednostki ze
skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień utraty kontroli. W wyniku tego rozliczenia, nastąpiło
wyksięgowanie ujemnej wartości aktywów netto GWi Ltd., co jednorazowo wpłynęło na zwiększenie
skonsolidowanego wyniku netto w wysokości 4,3 mln zł. Wartość wyksięgowanych aktywów netto GWi
uwzględnia odpisy na aktywa wprowadzone w sprawozdaniu za 2023 r. Szczegółowe rozliczenie zawarto w
pkt 1.1.4 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego (Raport roczny RS-2024).
Zamiar połączenia Apator SA z FAP Pafal SA
Zarząd Apator SA poinformował, że w ramach realizacji Strategii Grupy Apator podjął decyzję o zamiarze
włączenia spółki FAP Pafal SA (Świdnica) do Apator SA (Toruń). Połączenie ma na celu uproszczenie
struktury Grupy Apator poprzez koncentrację kompetencji wytwórczych i wzmocnienie synergii działań, co
pozwoli na zwiększenie efektywności zarządzania oraz optymalizację kosztów. Połączenie planowane jest
poprzez przeniesienie całego majątku FAP Pafal SA na Apator SA z dniem 2 stycznia 2026 r.
Z uwagi na fakt, iż Apator SA jest właścicielem 100% akcji spółki FAP Pafal SA, połączenie odbędzie się w
ramach procedury uproszczonej na podstawie art. 516 § 6 k.s.h, bez podwyższania kapitału zakładowego
Emitenta, a także bez wydania nowych akcji.
Ostateczna decyzja dotycząca połączenia spółek podjęta zostanie na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu
Apator SA w 2025 r.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 7 z 218
1.4.1. Zdarzenia po dniu bilansowym
Utworzenie spółki Apator Powogaz Italia Srl (Włochy)
W dniu 30 stycznia 2025 r. utworzono spółkę dystrybucyjną Apator Powogaz Italia Srl z siedzibą w Padwie
(Włochy), w 100% zależną od Apator Powogaz SA. Spółka powstała w celu wzmocnienia pozycji na rynku
włoskim i rozwoju sprzedaży - szczególnie w zakresie wodomierzy ultradźwiękowych, ze względu na trwające
wymiany urządzeń pomiarowych na tym rynku.
Sprzedaż składników majątkowych i niemajątkowych oraz stosunków umownych związanych z działalnością
IT w segmencie gaz przez Apator S.A. do Apator Rector sp. z o.o.
W dniu 2 stycznia 2025 roku dokonano transakcji sprzedaży składników majątkowych i niemajątkowych
związanych z rozwiązaniami IT dla sektora gazowniczego przez Apator S.A. do Apator Rector sp. z o.o. za
kwotę 4 mln zł. Przedmiotem transakcji były składniki takie jak:
-autorskie prawa majątkowe do oprogramowania,
-produkty wraz z technologią i listą klientów,
-znaki towarowe,
-umowy obejmujące segment gazu,
-rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne,
-zapasy,
-wyposażenie.
Apator Rector sp. z o.o. w ramach swoich struktur będzie dalej rozwijać system CSKDP (centralny system
kolekcji danych pomiarowych) dla PSG sp. z o.o. oraz proces produkcji i serwisu urządzeń ochrony katodowej.
2. Strategia biznesowa
2.1. Misja, wizja, cele
W czerwcu 2024 r. Apator opublikował aktualizację Strategii Grupy Apator i określił jej nowy horyzont czasowy
do roku 2028. Aktualizacja i modyfikacja Strategii nastąpiła w odpowiedzi na dynamiczne zmiany zachodzące
na rynku, a także na pojawiające się szanse i wyzwania związane z transformacją sektorów energii
elektrycznej, wody i ciepła oraz gazu. W poprzednich latach Grupa Apator realizowała strategię opublikowaną
w 2018 r., następnie zrewidowaną w październiku 2022 r. Głębokie zmiany i perturbacje, jakie nastąpiły w
ostatnich latach i nadal postępują m.in. w łańcuchach dostaw, strukturze konkurencji na rynkach, a także
kosztach prowadzenia działalności, ograniczyły możliwość realizacji dotychczasowej strategii w niektórych jej
obszarach, powodując odchylenia, w szczególności od założonej trajektorii dojścia do celu EBITDA. Poprawa
rentowności działalności stanowi obecnie kluczowy obszar koncentracji na przyszłość, co zostało
zaadresowane w aktualizowanej Strategii na lata 2024-2028, która formalnie zastąpiła dokument z
października 2022 roku.
Strategia 2024-2028
Grupa utrzymuje silną pozycję europejskiego dostawcy inteligentnych urządzeń pomiarowych oraz rozwiązań
do zarządzania sieciami dystrybucji energii, wody i ciepła oraz gazu.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 8 z 218
Bazą, na której Grupa Apator opiera swoją Strategię są, unikatowe w skali regionu CEE i branży, szerokie
kompetencje techniczne w zarządzaniu mediami energetycznymi i wodą. Grupa jako jeden z niewielu
podmiotów w Europie dysponuje własnymi, wyspecjalizowanymi zespołami B+R i inżynieryjnymi, szerokim
zapleczem produkcyjnym oraz działami marketingowo-sprzedażowymi i serwisowymi działającymi z klientami
w wielu segmentach rynku. Posiadane kompetencje pozwalają na zapewnienie klientom kompleksowego
łańcucha wartości, obejmującego projektowanie, konstruowanie i wytwarzanie produktów (w tym wytwarzanie
kluczowych podzespołów elektronicznych oraz oprogramowania), po dostarczanie ich klientom w postaci
nowoczesnych rozwiązań, systemów oraz usług.
Model budowania wartości Grupy Apator opiera się na 5 filarach:
1. Rozwój działalności w liniach biznesowych w ramach dotychczasowego biznesu (“business-as-usual") –
kontynuacja rozwoju organicznego w ramach istniejących produktów dla dotychczasowych klientów.
2. Inicjatywy strategiczne w liniach biznesowych - rozwinięcie obecnych linii produktowych w nowych
kierunkach w oparciu o istniejące kompetencje w organizacji, w tym wykorzystanie nowych szans
sprzedażowych.
3. Synergie w Grupie Apator - wykorzystanie potencjału synergii przede wszystkim w obszarach sprzedaży,
produkcji, R&D oraz procesów administracyjnych.
4. Efektywność organizacji – dalsza integracja procesów grupowych m.in. w obszarze rozwoju obecnych
produktów oraz tworzenia kompleksowych i zintegrowanych rozwiązań, centralizacja kluczowych
procesów i zasobów („centra kompetencji”).
5. Rozwój przez innowacje – aktywne poszukiwanie nowych kierunków rozwoju oferty rynkowej, które w
dłuższej perspektywie czasowej mogą wspierać dalszy wzrost biznesu.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 9 z 218
Grupa identyfikuje następujące główne szanse strategiczne dla rozwoju biznesu:
a) Segment Energii Elektrycznej:
− mikroenergetyka rozproszona – efektywność energetyczna w przemyśle, sterowanie IoT, zarządzanie
energią, energetyka odnawialna,
− makroenergetyka wieloskalowa – magazyny energii i stabilizacja sieci, zwiększanie elastyczności
systemu, zintegrowane systemy zarządzania,
b) Segment Woda i Ciepło: efektywne gospodarowanie zasobami wody, modele usługowe/billing, zmiana
generacyjna urządzeń na ultradźwiękowe w Europie,
c) Segment Gaz: pomiar wodoru i biogazów.
Cele finansowe w perspektywie 2028 roku:
* w stosunku do roku 2023.
Strategia w głównej mierze opiera się na wzroście organicznym, wynikającym z planowanych inicjatyw
strategicznych, niemniej Zarząd nie wyklucza M&A w celu uzupełnienia kompetencji i wykorzystania szans
rynkowych.
2.2. Realizacja Strategii
Realizacja strategii przebiega dwuetapowo. W pierwszym etapie (okres ok. 2 lat) Grupa koncentruje się na
wypracowaniu rozwiązań grupowych oraz realizacji inicjatyw organizacyjnych. Ich rezultaty będą widoczne w
drugim etapie strategii (lata 2026-28) w postaci realizacji zdefiniowanych celów finansowych.
Realizacja strategii po 2024 roku kształtuje się następująco:
* w stosunku do roku 2023
** w 2024 r. wypłacona została zaliczka na poczet dywidendy w wysokości 0,3 zł brutto na jedną akcję, decyzja o wypłacie
pozostałej części dywidendy zostanie podjęta na Walnym Zgromadzeniu Apator SA planowanym w dniu 25 czerwca
2025 r.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 10 z 218
W 2024 r. przychody Grupy Apator były wyższe o 8% r/r, a wzrosty sprzedaży uzyskano dzięki dynamicznie
rosnącym obrotom w segmentach Energii Elektrycznej i Gazu. Szczegółowe informacje dotyczące analizy
przychodów znajdują się w pkt 4.1 niniejszego sprawozdania. Strategia zakłada, że do 2028 r. motorem
wzrostu przychodów Grupy będą segmenty Energii Elektrycznej oraz Wody i Ciepła, gdzie - obok rozwoju
obecnych produktów - Grupa planuje wdrożyć nowe zintegrowane rozwiązania m.in. w obszarze zarządzania
mediami i wodą oraz OZE. Grupa chce zaoferować wartość dla klientów w postaci kompleksowej obsługi
potrzeb związanych z transformacją energetyczną, optymalizacją zużycia mediów energetycznych i wody,
rozliczaniem i realizacją celów klimatycznych.
Strategia zakłada również znaczącą poprawę rentowności EBITDA. W 2024 r. Grupa realizowała inicjatywy
organizacyjne nakierowane na usprawnienie działalności Grupy (m.in. upraszczanie struktury Grupy,
konsolidacja zakupów) i lepsze wykorzystanie potencjału produkcyjnego poszczególnych spółek (centra
produkcyjne), co przyniosło pierwsze efekty w postaci poprawy poziomu EBITDA i jego rentowności.
Zgodnie z założeniami Zarządu, nakłady inwestycyjne Grupy będą utrzymane na poziomie 5-7% przychodów
Grupy, a istotna część środków inwestycyjnych będzie przeznaczona na rozwój nowych technologii i
produktów oraz inwestycje w utrzymanie nowoczesnego potencjału produkcyjnego. Poniesione w 2024 r.
nakłady inwestycyjne dotyczyły przede wszystkim wydatków badawczo-rozwojowych, opracowywano nowe
lub wdrażano kolejne generacje rozwiązań software’owych np. systemu zdalnego odczytu wskazań
wodomierzy i ciepłomierzy oraz szereg innych rozwiązań wspierających zarządzanie oraz poprawiających
efektywność energetyczną klientów. Informacja dotycząca wydatków inwestycyjnych w 2024 r. została
zaprezentowana w pkt 4.2.2 niniejszego sprawozdania.
Celem Zarządu jest ponadto utrzymanie wskaźnika DN/EBITDA LTM na poziomie poniżej 2x. Dzięki
optymalizacji kapitału obrotowego i związanemu z nią ograniczeniu skali kredytowania, zadłużenie finansowe
netto Grupy Apator na koniec 2024 r. było znacznie niższe w porównaniu z końcem 2023 r. i jednocześnie
poziom wykorzystania kredytów obniżył się o 77,2 mln zł. W efekcie wskaźnik dług netto/EBITDA LTM na
koniec 2024 r. ukształtował się na niskim poziomie, tj. 0,69x.
3. Segmenty biznesowe Grupy Apator
3.1. Segment Energii Elektrycznej
Produkty
Segment koncentruje się na dostarczaniu szerokiej gamy rozwiązań dla sieci elektroenergetycznych. Są wśród
nich urządzenia pomiarowe: od liczników energii elektrycznej (w przeważającej większości zaawansowane
technologicznie liczniki typu smart), jak również nowoczesne systemy zarządzania energią. W związku z
szybko zmieniającymi się potrzebami klientów obejmującymi kompleksowe wdrożenia transformującego się
sektora energii w coraz większym zakresie oferowane są także rozwiązania obejmujące nie tylko elementy
tradycyjnej oferty Apatora (urządzeń), ale także usługi integracji różnych elementów składowych obejmujące
między innymi magazyny energii, skalowalne systemy sterowania SCADA dla klastrów i systemy do
zarządzania efektywnością energetyczną (energią i mediami) wraz z kompleksowymi wdrożeniami pod klucz.
Oferta segmentu obejmuje także urządzenia wykorzystywane do rozdziału energii elektrycznej oraz
zabezpieczania obwodów elektrycznych przed skutkami zwarć i przeciążeń. Grupa Apator dostarcza ponadto
systemy i rozwiązania wspomagające pracę służb technicznych w zakresie zarządzania, eksploatacji oraz
nadzoru sieci energii elektrycznej oraz rozwiązania do efektywnego zarządzania majątkiem sieciowym, w tym
usługi paszportyzacji sieci.
W skład segmentu wchodzą cztery linie biznesowe: opomiarowanie energii elektrycznej, aparatura
łączeniowa, automatyka oraz ICT.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 11 z 218
Segment Energia Elektryczna w Grupie Apator reprezentują spółki: Apator S.A. (Toruń), Apator Rector
Sp. z o.o. (Zielona Góra), FAP Pafal S.A. (Świdnica) oraz Apator GmbH (Niemcy).
Otoczenie rynkowe
Głównymi klientami poszczególnych linii segmentu są:
▪ w linii opomiarowania energii elektrycznej (Apator S.A.) przeważająca część przychodów osiągana jest
w drodze wygranych przetargów publicznych ogłaszanych przez OSD; na rynkach zagranicznych (głównie
kraje EMEA) jest to bardziej rozproszona grupa klientów,
▪ w linii aparatury łączeniowej (Apator S.A.) największą grupę klientów stanowią hurtownie elektryczne,
przedsiębiorstwa elektromontażowe i elektroinstalacyjne, które również bezpośrednio współpracują
z Operatorami Systemów Dystrybucyjnych,
▪ w linii automatyki (Apator S.A.) przychody ze sprzedaży uzyskiwane są w dużej mierze również od OSD
w zakresie systemu zdalnego nadzoru i sterowania elementami sieci elektroenergetycznej; w obszarze
aparatury sterowniczej grupa klientów jest liczna i rozproszona (budownictwo, hutnictwo, przemysł, kolej),
podobnie w obszarze OZE grupa klientów jest rozproszona, a oferta Grupy Apator jest przeznaczona dla
farm fotowoltaicznych, farm wiatrowych lub innych źródeł odnawialnych, a także w lokalnym zarządzaniu
energią (stosowanych w klastrach i spółdzielniach energetycznych).
▪ linia ICT (Apator Rector Sp. z o.o.) zajmuje się wdrażaniem usług informatycznych – dedykowanych
rozwiązań dla przedsiębiorstw sieciowych takich jak OSD, gazownictwo, telekomunikacja i wodociągi.
Przeważająca część przychodów segmentu
Energii Elektrycznej (EE) osiągana jest w kraju
(86% w 2024 r.). Jednym z głównym klientów
segmentu EE są Operatorzy Systemów
Dystrybucyjnych (OSD). W Polsce wiodącymi
dystrybutorami energii elektrycznej są: Enea
Operator, PGE Dystrybucja, Tauron
Dystrybucja, Energa Operator (Grupa Orlen)
oraz Stoen Operator (należący do E.ON).
Istotny wpływ na kształtowanie krajowej
strategii energetycznej ma polityka klimatyczno-
energetyczna Unii Europejskiej, w tym jej
długoterminowa wizja dążenia do neutralności
klimatycznej do 2050 r. Polityka Energetyczna
Polski do 2040 r. (PEP2040), przyjęta w maju
2021 r., wprowadza szereg rozwiązań istotnych
dla funkcjonowania uczestników rynku energii.
Jednym z kluczowych założeń PEP2040 jest
wdrożenie w Polsce inteligentnego
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 12 z 218
opomiarowania energii elektrycznej. Udział liczników smart będzie nadal rósł, ponieważ OSD rozpoczęły
wymianę urządzeń na inteligentne, do czego zobligował je przyjęty harmonogram instalacji liczników zdalnego
odczytu w punktach poboru energii, który przewiduje, że do 31 grudnia 2028 r. zostaną one zainstalowane u
co najmniej 80% odbiorców.
Na koniec 2024 r. ogólna liczba zainstalowanych w Polsce liczników zdalnego odczytu wyniosła
ok. 7,13 mln szt. Obecnie poziom realizacji ustawowych celów instalacji liczników smart u poszczególnych
operatorów kształtuje się następująco:
Źródło: wysokienapiecie.pl
Do końca 2025 r. operatorzy sieci dystrybucyjnych mają osiągnąć drugi kamień milowy (35%), dotyczący
instalacji liczników zdalnego odczytu.
Koncentracja klientów oraz komodytyzacja produktów sprzyjają silnej konkurencji i powodują erozję marż.
Rollout w Polsce masowo przyciąga konkurencję z Azji ze względu na wyjątkowo niskie bariery wejścia na
rynek i traktowanie ceny jako jednego z głównych wyznaczników, co faworyzuje właśnie dostawców
azjatyckich. Dodatkowo niektóre OSD nie wymagają od zagranicznych dostawców dostarczenia wzorca (tzw.
próbki) produktu, więc kryteria techniczne nie są w praktyce weryfikowane podczas oceny oferty i nie stanowią
faktycznej przewagi rynkowej. Producenci nie podlegają ponadto kontroli pod kątem bezpieczeństwa
cyfrowego. Wobec rosnącego ryzyka cyberataków na systemy energetyczne, Grupa Apator prowadzi działania
na rzecz poprawy cyberbezpieczeństwa, w szczególności stara się o wprowadzenie na rynek polski systemu
weryfikacji dostawcówi certyfikacji urządzeń z komunikacją stosowanych w sektorze energetycznym. W
Polsce w niewystaczającym stopniu weryfikuje się zagranicznych dostawców spoza obszaru UE pod kątem
bezpieczeństwa cyfrowego i nie stosuje się podstawowych wymagań ostrożnościowych. W UE nie chroni się
w wystarczającym zakresie lokalnych łańcuchów dostaw ani suwerenności technologicznej. Zbyt mało uwagi
poświęca się także nieuczciwej konkurencji ze strony krajów dotujących swój eksport. Apator wraz z
organizacjami branżowymi dąży do poprawy sytuacji w tym zakresie.
W Polsce rok 2024 był kolejnym rokiem rozwoju odnawialnych źródeł energii (OZE). Polski sektor
energetyczny przechodzi dynamiczne zmiany związane z transformacją energetyczną. Jedną z pozytywnych,
długoterminowych zmian jest przechodzenie od modelu scentralizowanej sieci energetycznej do systemu
zdecentralizowanego.
Oznacza to jednak, że sieć staje się
bardziej niestabilna, trudniejsza do
zarządzania oraz podatna na nowe
zagrożenia, chociażby cybernetyczne.
Pojawienie się wielu rozproszonych źródeł
energii, takich jak farmy fotowoltaiczne czy
wiatrowe, wymusza stosowanie nowych
rozwiązań w zarządzaniu siecią. Rozwój
sieci nie nadąża za wzrostem liczby
nowych alternatywnych źródeł energii. Jak
wynika z analizy Forum Energii w 2024 r.
prawie 30% mocy zainstalowanej to moc
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 13 z 218
oparta o odnawialne źródła energii (OZE). W wyniku instalacji dużej ilości źródeł opartych o energię słoneczną
następuje zmiana rozpływów mocy, która powoduje zaburzenia pracy transformatorów, problemy z nastawami
zabezpieczeń elektroenergetycznych, bilansowaniem sieci niskiego (nn) i średniego napięcia (SN). Aby
sprostać tym wyzwaniom, konieczne jest zastosowanie na szeroką skalę inteligentnych systemów i urządzeń
wspierających działanie dynamicznych rynków i transakcji. Nieodłącznym elementem rozwoju będą magazyny
energii, które umożliwią efektywne zarządzanie produkcją i zużyciem energii, co również będzie miało
znaczący wpływ na niezależność energetyczną podmiotów, które się na to zdecydują. Magazyny energii,
mogą pomagać w bilansowaniu mocy czynnej poprzez gromadzenie nadmiaru energii w okresach niskiego
zapotrzebowania i uwalnianie jej w czasie szczytowego zużycia. Ponadto mogą kompensować moc bierną
oraz wyższe harmoniczne, co przyczynia się do poprawy jakości dostarczanej energii. W perspektywie
narastających problemów w sieci elektroenergetycznej coraz bardziej istotne będą klastry energii, spółdzielnie
energetyczne oraz autokonsumpcja wyprodukowanej lokalnie energii.
Grupa Apator jest obecnie jednym z największym dostawców na rynek polski prosumenckich liczników
dwukierunkowych energii elektrycznej (z komunikacją i bez komunikacji) stosowanych w instalacjach OZE, a
także specjalistycznej aparatury do łączenia i zabezpieczania obwodów elektrycznych w farmach PV i
wiatrowych. Obecnie urządzenia smart stanowią już znaczną część sprzedaży Apatora. Apator wdrożył także
szereg rozwiązań służących do zarządzania przepływami energii w instalacjach i sieciach wewnętrznych
zawierających generację PV oraz zapewniających integrację rozproszonych źródeł energii z nowoczesną
wielkoskalową siecią energetyczną. Grupa wdrożyła na rynek system EKTIN PV do monitoringu i zarządzania
źródłami fotowoltaicznymi oraz EKTIN WT mający zastosowanie w farmach wiatrowych i dalej rozwija swoją
ofertę rozwiązań dla OZE. Jako producent magazynów energii Grupa Apator odpowiada również na problemy
związane ze stabilizacją sieci i efektywnym wykorzystaniem generowanej energii. Wszystkie wspomniane
urządzenia mogą być wykorzystywane samodzielnie lub poprzez integrację w jeden system stanowiący
kompleksową ofertę. Takie podejście pozwala kształtować ofertę w zależności od indywidualnych potrzeb
klienta.
Postępująca transformacja i cyfryzacja
sektora „Energy&Utilities” sprzyja
rozwojowi sprzedaży rozwiązań do
zdalnego odczytu oraz zarządzania
mediami energetycznymi. Wysoka
dynamika rozwoju sektora OZE w
Polsce generuje zainteresowanie
ofertą Grupy w zakresie
zabezpieczeń, sterowników,
systemów sterowania i nadzoru
przeznaczonych dla farm
fotowoltaicznych, farm wiatrowych lub
innych źródeł odnawialnych, a także
mających zastosowanie w lokalnym
zarządzaniu energią (stosowanych w
klastrach i spółdzielniach
energetycznych). Rośnie także liczba
klientów spoza energetyki zawodowej,
którzy chcą efektywnie zarządzać
wszystkimi rodzajami mediów
energetycznych, aby optymalizować
wydatki i kompensować wysokie koszty nośników energii. Szanse rynkowe rysują się przed liniami
biznesowymi aparatury łączeniowej, ICT oraz SSiN, co wynika z zapowiedzi OSD, dotyczących nakładów
inwestycyjnych na modernizację infrastruktury energetycznej, związanej z poprawą jakości i bezpieczeństwa
dostaw, co wynika z odblokowania finansowania w ramach Krajowego Planu Odbudowy i Zwiększania
Odporności, który przewiduje przeznaczenie znacznej części środków na zieloną transformację, m.in. na
▪ Otus 3
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 14 z 218
dalszy rozwój OZE, modernizację i rozbudowę sieci elektroenergetycznych, efektywność energetyczną,
magazynowanie energii.
Wyniki finansowe Segmentu
2024 r.
2023 r.
Zmiana r/r
Dynamika
(%)
, w tym:
580 199
514 978
65 221
112,7%
kraj
498 860
417 708
81 152
119,4%
eksport
81 339
97 270
-15 931
83,6%
Koszt własny sprzedaży
427 639
400 975
26 664
106,6%
Wynik
152 560
114 003
38 557
133,8%
Koszty sprzedaży
23 001
18 951
4 050
121,4%
Koszty ogólnego zarządu
69 466
61 735
7 731
112,5%
Wynik
60 093
33 317
26 776
180,4%
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki (MSSF 9)
419
-139
558
-
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
-4 682
920
-5 602
-
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności
0
0
0
0,0%
Wynik
55 830
34 098
21 732
163,7%
EBITDA
81 107
60 921
20 186
133,1%
Marża wyniku brutto ze sprzedaży
26,3%
22,1%
Marża wyniku ze sprzedaży
10,4%
6,5%
Marża EBITDA
14,0%
11,8%
W segmencie Energii Elektrycznej zanotowano wyraźny wzrost sprzedaży (12,7% r/r) dzięki dynamicznie
rosnącym obrotom na rynku krajowym (+19,4% r/r). Zmiany dla poszczególnych linii kształtowały się
następująco:
− wzrost krajowej sprzedaży liczników (największej linii biznesowej segmentu) o 31,7% r/r w związku
z realizacją przez Apator kontraktów na dostawy liczników w ramach trwającego rolloutu smart
meteringu oraz dostawami rozwiązań w obszarze bilansowania stacji średniego napięcia i
zapewnienia komunikacji z licznikami zdalnego odczytu. Niższy eksport linii związany z mniejszymi r/r
dostawami liczników na rynku niemieckim,
− niższe wyniki sprzedażowe w linii Aparatury Łączeniowej (drugiej największej linii biznesowej
segmentu) dostarczającej rozwiązania mające zastosowanie w modernizacji i rozbudowie sieci
dystrybucyjnych energii elektrycznej. Obniżenie obrotów eksportowych (-22,6%) związane było z
nasilającą się konkurencją cenową oraz efektem wysokiej bazy 2023 r. (zatowarowanie się części
rynków w obawie przed spodziewanymi ograniczeniami dostępności towarów w wyniku trwającej
wojny w Ukrainie). Obroty krajowe linii wyższe (+3,5% r/r) dzięki widocznemu ożywieniu rynku w
ostatnim kwartale 2024 r.,
− niższe obroty w linii ICT (blisko 9% przychodów segmentu EE, sprzedaż rozwiązań software’owych i
oprogramowania) przy wzroście sprzedaży w linii Automatyka (stanowiącej ponad 6% przychodów
segmentu).
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 15 z 218
Większość (86%) sprzedaży segmentu realizowana jest w kraju. Kolejnym istotnym rynkiem zbytu jest rynek
niemiecki, na którym w 2024 r., po wcześniejszych wzrostach, odnotowano niższe obroty r/r wynikające z
ograniczenia popytu i przesuwania zamówień przez część klientów. Niższy w porównaniu do 2023 r. był także
eksport do pozostałych krajów segmentu, co związane jest z mniejszą sprzedażą w aparaturze łączeniowej,
która - w warunkach nasilającej się konkurencji cenowej i wcześniejszego zatowarowania się klientów -
ograniczyła obroty na części swoich dotychczasowych rynków zbytu (m.in. w Izraelu i Wielkiej Brytanii).
Dzięki dobrym wynikom sprzedaży w linii opomiarowania energii elektrycznej, szczególnie dużym dostawom
inteligentnych liczników, ich udział w miksie produktowym segmentu był w 2024 r. wyższy niż przed rokiem.
Wzrost w grupie usług, towarów, prac i pozostałych związany jest z kolei z dostawami rozwiązań w obszarze
bilansowania stacji średniego napięcia i zapewnienia komunikacji z licznikami zdalnego odczytu.
+12,7%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 16 z 218
EBITDA
Po dobrym 2023 r., rok 2024 przyniósł dalszą poprawę wyników. Pomimo zdecydowanie niższego
(o 5,6 mln zł r/r i o 5,0 mln zł r/r z uwzględnieniem zmiany stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki)
wyniku na pozostałej działalności operacyjnej (m.in. w efekcie rezerw na zobowiązania oraz aktualizacji
majątku trwałego przy dodatnim wyniku na wycenie nieruchomości), EBITDA segmentu poprawiła się o ponad
33% r/r, przekraczając poziom 81 mln zł. Był to efekt równoczesnego dużego wzrostu obrotów i poprawy
rentowności (marża EBITDA wyższa r/r o 2,1 p.p., na poziomie 14,0%) w efekcie:
− zmiany miksu sprzedaży na bardziej korzystny dzięki uzupełnieniu oferty liczników o nowe rodziny
wyrobów oraz rozwiązań w obszarze bilansowania stacji średniego napięcia i zapewnienia komunikacji
z licznikami zdalnego odczytu,
− optymalizacji kosztu TKW, będącej skutkiem m.in. systematycznej pracy w obszarze efektywności
operacji i grupowej polityki zakupowej (integracja zakupów) oraz dźwigni operacyjnej towarzyszącej
rosnącej skali działania.
Perspektywy
Perspektywy rozwoju segmentu na rynku energii elektrycznej zależą przede wszystkim od tempa transformacji
energetycznej. Pozytywnie oddziałuje tutaj szybki rozwój i powiększenie wolumenu zadań związanych z
budową i integracją kompleksowych rozwiązań. Grupa Apator dostosowuje swoją ofertę, przekształcając się
stopniowo z dostawcy sprzętu w dostawcę kompleksowych rozwiązań opartych na własnej technologii i myśli
technicznej. Jednocześnie Grupa kontynuuje optymalizację kosztów wytworzenia i poprawia efektywność
operacji w odpowiedzi na dalsze presje kosztowe i konkurencyjne. Ze względu na obecnie zawirowania
geopolityczne, sytuacja w zakresie komponentów jest na bieżąco monitorowana, a działania dostosowywane
do aktualnych zamówień oraz nowych szans sprzedażowych wynikających z trwających rolloutów liczników
smart w Polsce i Europie.
Do głównych czynników wpływających na działalność Segmentu w Polsce należą:
▪ koncentracja polityki UE na wspieraniu i dążeniu gospodarek europejskich do neutralności klimatycznej
(The European Green Deal, Blue Deal, Fit for 55 oraz REPowerEU) powoduje przekierowanie
finansowania na zrównoważone środowisko
▪ wo technologie i innowacje, wzrost zapotrzebowania na zieloną energię, presję na oszczędzanie zasobów
naturalnych, wzmocnienie gospodarki cyrkularnej oraz wzrost świadomości ekologicznej społeczeństw;
▪ pozytywne efekty wynikające z odblokowania finansowania w ramach Krajowego Planu Odbudowy i
Zwiększania Odporności, który przewiduje przeznaczenie znacznej części środków na zieloną
+33,1%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 17 z 218
transformację, m.in. na dalszy rozwój OZE, modernizację i rozbudowę sieci elektroenergetycznych,
efektywność energetyczną, magazynowanie energii, rozwój systemu dystrybucyjnego gazu m.in.
zapewnienie alternatywnych źródeł dostaw gazu czy transformację ciepłownictwa. Jak wynika z informacji
Ministerstwa Klimatu i Środowiska, w sumie na wsparcie inwestycji energetyczno-klimatycznych w KPO
przewidziano 28 mld euro. Do tej pory krajowe spółki energetyczne i gazowe otrzymały rekordowe
dofinansowania na inteligentne sieci, telemetryzację i rozwój gospodarki zeroemisyjnej. W czerwcu 2024
zostały dopuszczone na rynku taryfy dynamiczne i wprowadzone zostały nowe zasady rynku
bilansującego, które wymagają użycia liczników smart do rozliczeń w okresach 15 minutowych;
▪ digitalizacja wszystkich sektorów gospodarki, w tym energetyki, związana m.in. z gromadzeniem i
przetwarzaniem ogromnej ilości danych, a także z koniecznością zapewnienia wysokiej jakości
zabezpieczeń cyfrowych i automatyzacją procesów;
▪ stopniowa decentralizacja sektora energetycznego i rosnący udział nowych uczestników rynku:
wytwórców energii z OZE oraz prosumentów, co powoduje konieczność zapewnienia bilansowania
systemu przy dynamicznie rosnącym udziale generacji rozproszonej po stronie OSD oraz rodzi
zapotrzebowanie na nowe produkty i usługi do zarządzania energią z OZE po stronie klientów
biznesowych i indywidualnych;
▪ rosnące zapotrzebowanie na elastyczność energetyczną (zużycie, generacja, magazyny energii)
spowodowane osiągnięciem punku przełomowego udziału niestabilnie pracujących źródeł energii OZE;
▪ nowe akty prawne UE dotyczące zwiększenia bezpieczeństwa cyfrowego urządzeń (dyrektywa NIS2,
nowe wymagania cyberbezpieczeństwa w dyrektywie RED, dyrektywa CRA), ;
▪ przyspieszenie działań regulacyjnych sprzyjających powrotowi łańcuchów dostaw do Europy, które zostało
wsparte regulacjami na poziomie UE (Europejski akt w sprawie czipów European Chips Act, Akt UE
w sprawie przemysłu neutralnego emisyjnie NZIA– Net-Zero Industry Act oraz Europejskie
rozporządzenie w sprawie surowców krytycznych CRMA – Critical Raw Materials Act);
▪ zapowiedzi nowych członków Komisji Europejskiej dotyczące wzmocnienia suwerenności technologicznej
Europy oraz ochrony przed cyberzagrożeniami, poparte m.in. pierwszymi działaniami skierowanymi
przeciw nieuczciwej konkurencji (cła na azjatyckie samochody elektryczne). Zapowiadany jest przegląd i
zmiany w europejskich dyrektywach, dotyczących zamówień publicznych tak by zapewnić preferencje dla
europejskich dostawców w strategicznych sektorach i technologiach i wprowadzić większą ważność poza-
cenowych i środowiskowych kryteriów, a także wzmocnienie regulacji EU dotyczących zagranicznego
subsydiowania;
▪ prowadzenie działań wzmacniających rozwój sieci elektroenergetycznych i mechanizmów automatyzacji,
▪ zapewnienie wysokiego poziomu cyberbezpieczeństwa, na który Grupa Apator od lat zwraca uwagę dążąc
do wprowadzenia na rynek polski systemu weryfikacji i certyfikacji urządzeń z komunikacją stosowanych
w sektorze energetycznym, czasowego wstrzymania dostaw o obszarów geograficznych o wysokim
ryzyku (do momentu ustanowienia stabilnego systemu weryfikacji i certyfikacji)
▪ rollout liczników w Polsce – szybkie tempo komodytyzacji liczników, wzrost konkurencji ze względu na
niskie bariery wejścia, brak wymogów dotyczących dostarczenia wzorca, weryfikacji dostawców pod
kątem bezpieczeństwa cyfrowego – koncentracja Grupy Apator na konkretnych przetargach
i rozwiązaniach z akceptowalną marżą,
▪ utrzymywanie się niskich cen urządzeń pomiarowych w wyniku agresywnej i coraz większej konkurencji
z Azji,
▪ spodziewany wzrost zainteresowania zaawansowanymi rozwiązaniami do zarządzania siecią dystrybucji
(jako efekt wzrostu udziału „zielonej energii” w systemie),
▪ dalsza standaryzacja produktowa aparatury łączeniowej i jej dynamiczny rozwój rynkowy,
▪ rosnący popyt spółek dystrybucyjnych (z obszaru energetyki, wodociągów i gazu) na usługi ewidencji
majątku sieciowego i budowy cyfrowych modeli sieci w systemach klasy GIS,
▪ zapotrzebowanie na nowe funkcjonalności i aplikacje w obszarze zarządzania majątkiem sieciowym,
naturalny rozwój systemów związany z rozwojem i zmianami modeli biznesowych OSD,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 18 z 218
▪ rosnący popyt samorządów na usługi i systemy ewidencji i zarządzania majątkiem sieciowym, systemy
tego typu stanowią niezbędny element infrastruktury informatycznej idei Smart City będącej obecnie
jednym z najbardziej perspektywicznych obszarów realizacji projektów informatycznych tego typu.
Perspektywy działalności Grupy Apator na kluczowych dla segmentu Energii Elektrycznej rynkach
eksportowych kształtują przede wszystkim:
▪ rozwój oferty w zakresie liczników elektronicznych na rynki zagraniczne, w tym szczególnie na jednym
z kluczowych rynków - rynku niemieckim,
▪ przyśpieszenie rozwoju technologii telekomunikacyjnych w energetyce,
▪ rozwój na rynkach eksportowych w linii aparatury łączeniowej, zawarcie partnerstwa z firmą Rittal i
współpraca w zakresie produkcji zaprojektowanego przez Apator innowacyjnego rozłącznika
bezpiecznikowego - produktu stosowanego w kompleksowych rozwiązanych firmy Rittal,
▪ zapowiadany rozwój inteligentnych sieci energetycznych na rynkach wschodnich,
▪ zanikający popyt na liczniki indukcyjne oraz statyczne bez komunikacji,
▪ Pakiet Parlamentu Europejskiego „Czysta energia dla wszystkich Europejczyków” i regulacji RePowerEU,
przyspieszenie uniezależnienia się EU od paliw kopalnych i rosnący udział energii generowanej ze źródeł
OZE w miksie energetycznym w UE,
▪ wdrożenie nowych aktów prawnych UE związanych z cyberbezpieczeństwem.
Bardzo ważnym elementem podnoszonym przez Apator zarówno na forum krajowym, jak i europejskim jest
utrzymanie suwerenności technologicznej i zapobieganie takiemu uzależnieniu Polski i Europy, z jakim mamy
do czynienia na przykład w sektorze fotowoltaiki, w którym ponad 90% sprzętu pochodzi od producentów
azjatyckich. Istotnym elementem będzie także odbudowa lokalnych łańcuchów dostaw, w których już teraz
komponenty do urządzeń oraz materiały do produkcji w niektórych branżach sektora energetycznego
sprowadzane z Azji stanowią kilkadziesiąt procent. Odbudowa Local Content, na którą zwraca uwagę Apator
jest istotnym elementem, który powinien być zaadresowany na szczeblu polityk krajowych i EU.
3.2. Segment Gaz
Produkty
Segment Gaz specjalizuje się w projektowaniu i produkcji gazomierzy. Oferta składa się z gazomierzy
miechowych domowych, przemysłowych oraz najnowszej klasy inteligentnych gazomierzy z funkcją zdalnego
odczytu danych. Apator Metrix S.A. (Tczew), jest jednym z największych producentów i dostawców
gazomierzy w Polsce i Europie. W ciągu ponad 75 lat działalności spółka wyprodukowała blisko 27,5 milionów
gazomierzy mieszkaniowych oraz około 520 tysięcy gazomierzy przemysłowych, które są eksploatowane
zarówno w kraju, jak i za granicą. Obecnie zajmuje pozycję jednego z liderów branży w Europie. Gazomierze
produkowane przez Spółkę trafiają do niemal wszystkich krajów europejskich, a także do wielu regionów na
całym świecie. Segment prowadzi sprzedaż swoich produktów pod marką własną, a także w ramach modelu
OEM (z ang. original equipment manufacturer), tj. pod marką innych producentów.
W ostatnich latach firma poszerzyła swoją działalność, rozwijając produkcję maszyn do automatyzacji
procesów przemysłowych. Nowoczesne rozwiązania w zakresie robotyzacji i automatyzacji pozwalają na
zwiększenie efektywności produkcji oraz dostosowanie się do rosnących wymagań rynku w obszarze
zaawansowanych technologii.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 19 z 218
Otoczenie rynkowe
Struktura segmentu gazu jest bardzo mocno skoncentrowana. Na rynku polskim, w głównej mierze wynika to
z dominacji na rynku jednej grupy kapitałowej jaką jest PGNiG (w jej szeregi wchodzi główny klient Apator
Metrix S.A., tj. PSG). Odbiorcami na rynkach eksportowych są podobnie jak w Polsce, operatorzy systemów i
ich spółki zależne.
Rynek gazomierzy w Europie znajduje się w fazie transformacji – Europa odchodzi od tradycyjnych gazomierzy
z liczydłami mechanicznymi na rzecz inteligentnego opomiarowania gazu. W związku z powyższym w krajach
Unii Europejskiej widoczny jest rosnący popyt na te gazomierze. Zgodnie z raportem "Smart Metering in
Europe - 19th Edition" (z marca 2025 r.) pod koniec 2023 r. około 44 proc. odbiorców gazu ziemnego w UE-
27+3 było wyposażonych w inteligentny licznik gazu. Raport wskazuje, że liczba klientów gazu ziemnego z
inteligentnym licznikiem gazu wzrośnie do 76,8 mln w 2029 r., co odpowiada wskaźnikowi penetracji na
poziomie około 61 procent.
Jednocześnie do wybuchu wojny na Ukrainie gaz stanowił istotny składnik tzw. mixu energetycznego.
Strategia Unii Europejskiej REPowerEU oraz Net Zero Industry Act o uniezależnieniu się od dostaw gazu,
szczególnie pochodzącego z Rosji spowodowała radykalny zwrot w zakresie źródeł ogrzewania, szczególnie
gospodarstw domowych. W krajach UE widoczne jest stopniowe przestawianie się gospodarki i konsumentów
na inne paliwa (fuel switching) – branża podkreśla, że przyszłością energetyki są paliwa gazowe, będące
mieszaniną gazu ziemnego i gazów odnawialnych, w tym wodoru lub biometanu. Wodór, to nadal kluczowe
medium energetyczne, dzięki któremu możliwe będzie zarówno dostarczanie jak i magazynowanie energii. W
tę narrację wpisuje się Polska Spółka Gazownictwa z projektem InGrid Power to Gas, w ramach programu
badawczego spółka uruchomiła testową produkcję zielonego wodoru z wykorzystaniem energii elektrycznej
pochodzącej, z farmy fotowoltaicznej (projekt uruchomiony na terenie Oddziału PGNiG w Odolanowie). Spółka
Apator Metrix SA jako pierwszy producent gazomierzy miechowych w Polsce może pochwalić się również
certyfikatem uprawniającym do sprzedaży urządzeń dostosowanych do pomiaru 100% wodoru. Obecnie
jednak, w związku ze zmianami geopolitycznymi i wyborem nowego Prezydenta Stanów Zjednoczonych
perspektywa segmentu nie jest do końca ustabilizowana.
Wielkość i zmienność rynku gazomierzy w Europie zdeterminowana jest dużymi przetargami publicznymi
i umowami zawieranymi na kilka lat. Segment Gaz partycypuje obecnie w wymianach urządzeń na inteligentne
głownie w Belgii oraz kilku krajach europejskich. Jednak koncentracja rynku dostawców urządzeń
pomiarowych dla gazu oraz duże przetargi publiczne na wieloletnie dostawy skutkują silną presją
konkurencyjną i rosnącą presją cenową. Jednocześnie bardzo istotnym i strategicznym rynkiem dla segmentu
Gaz są Niemcy, Hiszpania oraz Europa Środkowo-Wschodnia (Turcja, Ukraina).
Chociaż w Segmencie dominuje eksport (77% w 2024 r.), to rynek polski jest wciąż bardzo ważnym rynkiem
zbytu o przewidywalnym i stabilnym potencjale ilościowym, na którym Grupa Apator posiada ugruntowaną
pozycję jednego z liderów rynku. Głównym klientem na rynku polskim jest Polska Spółka
Gazownictwa Sp. z o.o. (PSG) – jedyny operator gazowego systemu dystrybucyjnego w kraju. Pod koniec
2024 r. PSG uruchomiła projekt eGazomierz, który zakłada wymianę ponad 1,38 mln gazomierzy u Odbiorców
zakwalifikowanych do 3 grupy taryfowej. Obecnie odczyty gazomierzy w 3 grupie taryfowej są realizowane w
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 20 z 218
systemie inkasenckim – co wymaga fizycznej obecności pracownika u odbiorcy w celu odczytania wskazań
licznika. Przetarg ogłoszony został na w I kwartale 2025 r. i dotyczy wdrożenia inteligentnych gazomierzy,
które nie tylko usprawnią procesy, ale także przyczynią się do szybszego dostępu do danych pomiarowych w
zakresie informacji wskazujących na ewentualne awarie bądź inne nieprawidłowości. W ramach projektu
eGazomierz uruchomiono równocześnie prace nad rozbudową wdrożonego w PSG systemu CSKDP
(centralny system kolekcji danych pomiarowych) do nowej wersji wspierającej komunikację inteligentnych
gazomierzy, którą rozwija w ramach swoich struktur Apator Rector sp. z o.o.
Apator Metrix SA w ostatnich latach poszerzyła swoją działalność o robotyzację i automatyzację procesów
przemysłowych. Rosnąca potrzeba poprawy efektywności produkcji oraz redukcji kosztów sprawia, że coraz
więcej firm decyduje się na wprowadzenie rozwiązań automatyzujących procesy produkcyjne.
Wyniki finansowe Segmentu
2024 r.
2023 r.
Zmiana r/r
Dynamika
(%)
, w tym:
273 952
242 576
31 376
112,9%
kraj
63 028
71 294
-8 266
88,4%
eksport
210 924
171 282
39 642
123,1%
Koszt własny sprzedaży
224 142
213 313
10 829
105,1%
49 810
29 263
20 547
170,2%
Koszty sprzedaży
6 366
6 829
-463
93,2%
Koszty ogólnego zarządu
29 511
31 279
-1 768
94,3%
Zysk ze
13 933
-8 845
22 778
257,5%
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki
(MSSF 9)
-775
-1 697
922
45,7%
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
-10 885
-12 877
1 992
84,5%
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw
własności
0
0
0
0,0%
2 273
-23 419
25 692
109,7%
EBITDA
13 045
-11 151
24 196
217,0%
EBITDA bez odpisów prac rozwojowych i wartości firmy*
13 045
1 781
11 264
732,5%
Marża zysku brutto ze sprzedaży
18,2%
12,1%
Marża zysku ze sprzedaży
5,1%
-3,6%
Marża EBITDA
4,8%
-4,6%
Marża EBITDA bez odpisów prac rozwojowych i wartości firmy*
4,8%
0,7%
*) EBITDA skorygowana o: odpisy wartości niematerialnych i pozostałych aktywów oraz o odpisy zapasów (powiększające pozycję kosztu
własnego sprzedaży) dot. GWi dla 2023 r.
Przychody
Segment zanotował wyższą o 13% sprzedaż r/r, dzięki wysokiej dynamice eksportu (+23% r/r), pomimo
utrzymującego się negatywnego wpływu zmian kursów walutowych (umocnienie złotego w stosunku do euro).
Zdecydowana poprawa wyników na rynkach zagranicznych związana jest głównie z dostawami kolejnych partii
gazomierzy w ramach kontraktu na rynku belgijskim. Na rynku krajowym realizowano dostawy w przetargu
głównego operatora sieci gazowniczej w Polsce. Poza podpisanymi już kontraktami, nowa sprzedaż segmentu
Gaz w 2024 r. była w dalszym ciągu determinowana utrzymującą się niepewnością i oczekiwaniem na wiążące
decyzje co do przyszłości sektora gazu. Ponadto w związku z procesem likwidacji spółki zależnej GWi,
nastąpiło ograniczenie sprzedaży na rynku brytyjskim. Jednocześnie segment konsekwentnie pracuje nad
rozwojem sprzedaży i poszukiwaniem nowych kierunków eksportowych, czego efektem są wyższe obroty m.in.
w Ukrainie, Czechach, Hiszpanii, Litwie, i Irlandii (nowy rynek).
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 21 z 218
W efekcie wysokiej dynamiki w eksporcie, obroty zagraniczne stanowiły w 2024 r. 77% obrotów ogółem.
Portfel sprzedaży segmentu w latach 2023 i 2024 kształtował się następująco:
EBITDA
Po słabszym okresie 2023 r., poziom EBITDA segmentu wyniósł 13,0 mln zł (wzrósł o 24,2 mln zł r/r), na co
wpływ miały:
− wyższe obroty (+13% r/r) i konsekwentna praca nad efektywnością operacyjną (niższa dynamika
wzrosty kosztów wytworzenia), pomimo mniej korzystnych kursów walutowych,
− oszczędności w kosztach SG&A (o ponad 6% dla kosztów sprzedaży i o blisko 6% dla kosztów
ogólnych) - przeprowadzone w ub. roku działania pozwoliły na dostosowanie zasobów i kosztów do
wymagającej i niepewnej sytuacji sektora,
- strata na pozostałej działalności operacyjnej (-10,8 mln zł w 2024 r.) i trwającej przez cały 2024 r.
reorganizacji (przejawiającej się m.in. likwidacją brytyjskiej spółki GWi) - sytuacja segmentu jest już obecnie
relatywnie ustabilizowana, zarówno pod względem obrotów, jak i poziomów wypracowywanych marż, na tle
wymagającego i wciąż niepewnego rynku. Ujemny wynik na pozostałej działalności operacyjnej segmentu w
2024 r. wynika głównie z utworzonych rezerw na zobowiązania i reklamacje (będących w części konsekwencją
sytuacji w likwidowanej brytyjskiej spółce GWi).
+12,9%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 22 z 218
*) Koszt własny sprzedaży - COGS (z ang. cost of goods sold) pomniejszony o wartość amortyzacji
**) EBITDA skorygowana o wartość odpisów
Perspektywy
Perspektywy rozwoju segmentu na rynku pomiaru gazu zależą obecnie od decyzji geopolitycznych oraz tempa
rozwoju smart meteringu w Europie i na świecie. Konieczność zdywersyfikowania gazowego miksu
energetycznego w transformacji energetycznej UE poprzez zastępowanie popytu na gaz ziemny tzw. gazami
zdekarbonizowanymi i odnawialnymi, stanowi z jednej strony szansę dla dalszego rozwoju segmentu Gaz w
zakresie pomiaru wodoru, biometanu i biogazu. Z drugiej strony utrzymująca się niepewna sytuacja w
segmencie Gazu spowodowana zmianami strukturalnymi na rynku tego paliwa powoduje dużą niepewność
sektora i czasowe wstrzymywanie inwestycji w sieć gazowniczą i ograniczenia zamówień na części rynków.
Równie istotny wpływ na perspektywy będzie miała dynamika inflacji kosztów (materiałów, komponentów,
wynagrodzeń) oraz sytuacja w zakresie globalnych łańcuchów dostaw.
Perspektywy działalności segmentu Gaz na rynku krajowym kształtują się następująco:
▪ obecny portfel zamówień, w tym: realizacja przetargu na dostawę gazomierzy miechowych dla Polskiej
Spółki Gazownictwa Sp. z o.o., na lata 03.2024 – 03.2026,
▪ spodziewany w kolejnych latach wzrost zamówień na gazomierze inteligentne w Polsce, przyspieszenie
wdrożenia inteligentnych gazomierzy PSG, w wyniku uzyskanej dotacji z KPO,
▪ rozszerzanie oferty software’u dla sektora gazowniczego,
▪ wprowadzona na mocy Rozporządzenia Ministra Przedsiębiorczości i Technologii (Rozporządzenie
w sprawie prawnej kontroli metrologicznej przyrządów pomiarowych z 22 marca 2019 r.) możliwość
dokonywania legalizacji gazomierzy za pomocą metody statystycznej, jednak nie jest to metoda w Polsce
jeszcze rozpowszechniona.
Sytuację Segmentu Gaz na kluczowych rynkach eksportowych kształtują przede wszystkim następujące
czynniki:
▪ wygrany rollout na blisko 1 mln sztuk inteligentnych liczników gazu na rynku belgijskim o wartości
ok. 65 mln euro z dostawami w latach 2023 – 2031, z czego istotna część zostanie zrealizowana do końca
2026 r.,
▪ planowane rollouty gazomierzy typu smart na kolejnych rynkach Europy: Hiszpania, Niemcy, Austria,
Rumunia, Słowacja,
▪ plan rozwoju produktów na poszczególne rynki, w tym uzupełnienie portfolio o kolejne rodzaje gazomierzy
przemysłowych i gazomierz ultradźwiękowy,
+632,5%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 23 z 218
▪ utrzymujący się relatywnie wysoki popyt na gazomierze z liczydłem mechanicznym, w związku z ciągłymi
opóźnieniami we wdrażaniu gazomierzy inteligentnych w części krajów europejskich,
▪ aukcje elektroniczne i konsolidowanie zamówień przez kilku klientów w ramach jednego przetargu, co
ujemnie wpływa na poziom ostatecznych cen,
▪ konieczność zdobywania dodatkowych certyfikatów potwierdzających bezpieczeństwo przekazywania
danych oraz interoperacyjność gazomierzy,
▪ duża konkurencja cenowa na rynkach poza Europą, głównie na najszybciej rozwijających się rynkach
azjatyckich.
▪ potencjalne koszty i ryzyka związane z likwidacją spółki GWi Ltd., które są trudne do oszacowania na
dzień publikacji niniejszego sprawozdania. Więcej informacji w pkt 1.4.1 niniejszego sprawozdania.
3.3.
Produkty
Segment Woda i Ciepło (W&H) specjalizuje się w produkcji wodomierzy mieszkaniowych, domowych
i przemysłowych (ultradźwiękowych oraz tradycyjnych - mechanicznych), ciepłomierzy, a także podzielników
kosztów ogrzewania. Oferuje usługi zdalnego odczytu, rozliczeń zużycia mediów, zarządzania systemami
dystrybucji wody i ciepła. Apator Powogaz S.A., spółka wiodąca segmentu Woda i Ciepło, jest jednym
z największych producentów i dostawców wodomierzy w Polsce i Europie. W skład segmentu Woda i Ciepło
wchodzą spółki: Apator Metra s.r.o (Czechy), Apator Miitors A/S (Dania-R&D) oraz Apator Telemetria
Sp. z o.o. (Słupsk, Gdańsk-R&D).
Otoczenie rynkowe
Segment Woda i Ciepło, w odróżnieniu od pozostałych segmentów, prowadzi sprzedaż do licznej,
rozproszonej grupy klientów. Najczęściej rynek odbiorców dzielony jest na dwa profile: profesjonalny
(wodociągi) oraz mieszkaniowy (spółdzielnie, dystrybutorzy, hurtownie), do których sprzedawane są odrębne
linie produktowe. Model sprzedaży w branży wody i ciepła, zgoła odmienny od segmentów EE oraz Gaz, opiera
się głównie na aktywnym poszukiwaniu klientów na całym świecie i budowaniu z nimi relacji. Wymaga to
przygotowania odpowiednio większych służb sprzedażowych, szerszej gamy produktowej wraz z adekwatnymi
materiałami informacyjnymi, rozbudowanej sieci serwisów oraz odpowiedniego wsparcia technicznego, które
jest w stanie wprowadzać zmiany oczekiwane przez odbiorców, zgodnie z wymaganiami danego obszaru
eksploatacji. Branża charakteryzuje się dość elastyczną specyfikacją produktową oraz indywidualnym
podejściem do wskazań klientów. Część wymagań prawnych regulujących opomiarowanie wody i ciepła,
trendy i nowe technologie zależne są od wymagań na danym rynku. Przychody segmentu uzyskiwane są w
ok. 60% na rynkach zagranicznych, pozostała część sprzedaży realizowana jest w kraju.
W profilu mieszkaniowym wpływ na liczbę montowanych wodomierzy ma koniunktura w budownictwie. W 2024
r. w Polsce, według danych GUS, oddano do użytkowania 200 tys. mieszkań, tj. około 10% mniej niż przed
rokiem. Mniej było także nowych pozwoleń na budowę. Najczęściej montowanymi urządzeniami w nowo
powstających budynkach są wodomierze ze zdalnym odczytem, a wśród nich dominuje wodomierz z nakładką
radiową. Również w starym typie budownictwa mieszkaniowego coraz większą rolę odgrywają wodomierze
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 24 z 218
typu smart, wypierające produkty starej generacji bez możliwości zdalnego odczytu, co również przyspieszyła
ustawa o efektywności energetycznej, nakładająca obowiązek instalacji urządzeń ze zdalnym odczytem do
2027 r.
Światowy rynek na usługi opomiarowania wody rozwija się z niespotykaną dotąd dynamiką. Gwałtownie
rosnąca liczebność populacji, industrializacja krajów rozwijających się, zróżnicowana i często
niekonsekwentna legislacja związana z ochroną środowiska, w tym zasobów wody pitnej, dramatycznie
podnoszą światową jej konsumpcję i eksploatację naturalnych źródeł. Wspomniane czynniki przyspieszają
rozwój rynku inteligentnego zarządzania wodą w celu optymalizacji jej zużycia oraz zapewnienia coraz
dokładniejszych metod pomiaru. W branży następuje zatem intensywny rozwój kompleksowych systemów do
obsługi i efektywnego dostarczania danych przy wykorzystaniu nowoczesnych technologii komunikacji IoT.
Większa świadomość konsumentów zarówno indywidualnych, jak i podmiotów wytwórczych (przemysłowych),
korzystających z inteligentnych rozwiązań opomiarowania, powoduje większe zainteresowanie oszczędnym i
racjonalnym gospodarowaniem wodą. Straty wody z rurociągów podczas dystrybucji są bardzo wysokie,
wobec tego ręczny pomiar i bilansowanie wody nie są już wystarczające przy systematycznie rosnących
taryfach za wodę pitną i ścieki. Systemy pomiarowe powinny dodatkowo sygnalizować przecieki oraz inne
zaburzenia w sieci i posiadać zdalnie sterowane zawory odcinające dopływ wody lub ograniczające zużycie
na żądanie.
Jednymi z produktów, które Segment W&H intensywnie wdraża na
rynku i cały czas rozwija są wodomierze ultradźwiękowe z szerokim
zakresem komunikacji zdalnej (m.in. LoRaWAN). Wodomierze
ultradźwiękowe posiadają stabilne parametry metrologiczne,
dłuższy czas działania, możliwości zdalnych odczytów
i zaawansowane funkcje. Obecne rozwiązania zapewniają
statyczny pomiar wody, bez ruchomych części, lepsze
bilansowanie sieci oraz detekcję wycieków, przy zapewnionej
trwałości na ponad 10 lat, odporności na warunki atmosferyczne i
kompaktowym wymiarze. Jednak ze względu na
rozpowszechnienie technologii ultradźwiękowych oraz coraz
bardziej agresywną konkurencję, szczególnie na rynkach
zagranicznych, ceny zaczynają odgrywać kluczową rolę. W
związku z tym konieczne jest dalsze utrzymywanie reżimu kosztów
wytworzenia przy jednoczesnym rozwoju gamy produktów
ultradźwiękowych, nie tylko o średnice industrialne, alternatywną
komunikację (NB-IoT), ale również w zakresie pełnej kompatybilności
wodomierzy ultradźwiękowych z usługami zdalnego odczytu, billingu czy
z możliwością dostarczenia danych na żądanie. Grupa wprowadza nowy
model sprzedaży, oparty o ratalny lub abonamentowy system sprzedaży
sprzętu, usług odczytu i rozliczeń z możliwością udostępniana danych
dzięki systemowi SPIDAP. SPIDAP to wielofunkcyjny, uniwersalny
system odczytu do wodomierzy, ciepłomierzy i podzielników kosztów
ogrzewania, o otwartej architekturze, pozwalający na realizację wielu
funkcjonalności w zależności od potrzeb Klienta.
Rynek opomiarowania wody ma wciąż bardzo duży potencjał związany z szeregiem inicjatyw UE oraz
wsparcia rządowego, zarówno w krajach europejskich (np. Włochy, Hiszpania, Niemcy), ale także w krajach
afrykańskich (np. Namibia), gdzie rozpoczynają się narodowe inwestycje związane z opomiarowaniem wody.
Grupa w odpowiedzi na szanse sprzedażowe utworzyła spółkę Apator Powogaz Italia, która powstała w celu
wzmocnienia pozycji na rynku włoskim i rozwoju sprzedaży – szczególnie w zakresie wodomierzy
ultradźwiękowych, zmienia strategię sprzedaży na rynku niemieckim i zmienia model sprzedaży w kierunku
geograficznej regionalizacji hubów sprzedażowych uwzględniających wszystkie spółki Segmentu Woda i
Ciepło.
System SPIDAP
Wodomierze ultradźwiękowe Ultrimis
W oferowane przez Apator Powogaz
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 25 z 218
Jednak pomimo gwałtownego wzrostu popytu na wodomierze ultradźwiękowe i nowe, coraz bardziej
zaawansowane, rozwiązania wpisującego się w ogólnoświatowe trendy, wodomierze mechaniczne nie znikną
z oferty producentów najbliższych latach. Wynika to ze znacznej różnicy cenowej obu rozwiązań, kosztów
wody w danym kraju, istniejącej infrastruktury ściśle związanej ze starym typem budownictwa, jak również
potrzeb klienta docelowego pod względem oczekiwań co do dokładności wodomierza (jego klasy). Również
zagraniczne rynki zbytu w zakresie rozwoju ich sieci wodociągowej i cieplnej mają różne zapotrzebowania na
produkty określonych klas.
Na rynku opomiarowania ciepła panuje również tendencja wzrostowa. Służy temu wzrost kosztów ogrzewania,
większa świadomość wśród użytkowników, jak również zmiany legislacyjne wprowadzające obowiązkowe
opomiarowanie ciepła. Podobnie jak przy wodomierzach, w ciepłownictwie pojawia się duże zainteresowanie
systemami zdalnego odczytu oraz technologią ultradźwiękową, co przyczynia się do intensywnego wzrostu
konkurencyjności i ma wpływ na poziom oferowanych cen. Popyt na wodomierze, ciepłomierze, jak
i podzielniki kosztów typu smart w Polsce napędzać będzie dodatkowo ustawa o zmianie ustawy
o efektywności energetycznej, która nakłada na właścicieli lub zarządców budynków wielolokalowych
obowiązek instalacji, do 1 stycznia 2027 r., ciepłomierzy, wodomierzy oraz podzielników ciepła ze zdalnym
odczytem. Segment W&H, w wyniku analiz rynkowych i śledzenia trendów ogólnoświatowych, niezależnie od
wprowadzanych zmian legislacyjnych, na bieżąco dostosowuje swoją ofertę do aktualnie wymaganych
rozwiązań, dzięki czemu rokrocznie zwiększa udział w sprzedaży urządzeń klasy smart.
Wyniki finansowe Segmentu
2024 r.
2023 r.
Zmiana r/r
Dynamika
(%)
, w tym:
373 648
379 620
-5 972
98,4%
kraj
159 176
151 511
7 665
105,1%
eksport
214 472
228 109
-13 637
94,0%
Koszt własny sprzedaży
261 284
267 058
-5 774
97,8%
112 364
112 562
-198
99,8%
Koszty sprzedaży
18 742
18 851
-109
99,4%
Koszty ogólnego zarządu
61 225
55 846
5 379
109,6%
32 397
37 865
-5 468
85,6%
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki
(MSSF 9)
76
-296
372
-25,7%
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
-3 612
-3 018
-594
119,7%
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw
własności
0
0
0
0,0%
28 861
34 551
-5 690
83,5%
EBITDA
50 124
51 874
-1 750
96,6%
Marża zysku brutto ze sprzedaży
30,1%
29,7%
Marża zysku ze sprzedaży
8,7%
10,0%
Marża EBITDA
13,4%
13,7%
Przychody
Segment w 2024 r. uzyskał porównywalne r/r obroty (spadek eksportu częściowo zrekompensowany przez
wyższe obroty na rynku krajowym). Niższa sprzedaż zagraniczna segmentu wynika m.in. z niekorzystnego
wpływu silnego złotego (blisko 60% przychodów pochodzi z eksportu), przesunięć w harmonogramach
planowanych inwestycji u klientów oraz przejściowych utrudnień w dostępności niektórych komponentów.
Mimo to, wyższą sprzedaż (w kraju i eksporcie) odnotowano przede wszystkim w grupie wodomierzy
ultradźwiękowych oraz urządzeń do zdalnej komunikacji. Zauważalny spadek obrotów dotyczył rynku
opomiarowania ciepła (zdecydowanie mniejsza w porównaniu z 2023 r. skala wymian tego typu urządzeń m.in.
na rynku hiszpańskim). Dzięki rozproszonej i zróżnicowanej bazie odbiorców, niższe r/r obroty na części
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 26 z 218
dotychczasowych rynków eksportowych segmentu (np. rynki wschodnie) są coraz skuteczniej
rekompensowane wyższą sprzedażą w innych krajach, czego efektem są wzrosty przychodów m.in. we
Włoszech, Norwegii i Bułgarii oraz na rynku niemieckim.
W miksie produktowym największy udział w sprzedaży ma w dalszym ciągu grupa wodomierzy
mieszkaniowych oraz nakładek radiowych. W 2024 r. wzrosło znaczenie (i w konsekwencji udział w
przychodach ogółem) wodomierzy ultradźwiękowych sprzedawanych głównie na eksport.
EBITDA
Wynik EBITDA segmentu wyniósł w 2024 r. 50,1 mln zł i był tym samym nieznacznie niższy w porównaniu z
wynikiem roku 2023:
▪ wzrost r/r marży brutto na sprzedaży przy wyższej rentowności (marża narastająco na poziomie powyżej
30%) przy porównywalnym poziomie obrotów, pomimo mniej korzystnych kursów walutowych (wysoki
udział eksportu),
▪ wyższe koszty SG&A wynikające z inflacji kosztów (usługi i wynagrodzenia),
▪ ujemny (i gorszy w porównaniu do 2023 r.) wynik na pozostałej działalności operacyjnej, głównie w związku
z rezerwami na projekty rozwojowe.
Niezależnie od powyższych czynników, dzięki dużej dywersyfikacji klientów, marżowość segmentu w 2024 r.
kształtowała się na wysokim, najwyższym wśród segmentów Grupy Apator, poziomie.
-1,6%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 27 z 218
*) Koszt własny sprzedaży - COGS (z ang. cost of goods sold) pomniejszony o wartość amortyzacji
Perspektywy
Perspektywy Wody i Ciepła są bardzo dobre, a Grupa Apator ma duże oczekiwania odnośnie do tej części
biznesu związane m.in. ze sprzyjającymi trendami rynkowymi i gotowością do dostarczania klientom
zaawansowanych rozwiązań, zarówno na dotychczasowych rynkach, jak również w nowych obszarach i
kierunkach geograficznych. Segment Woda i Ciepło finalizuje prace rozwojowe nad pełną linią wodomierzy
Ultrimis i konsekwentnie zmienia miks produktowy – rośnie sprzedaż ultradźwięków oraz urządzeń do zdalnej
komunikacji. Jednocześnie równie istotny wpływ na perspektywy będzie miała dynamika inflacji kosztów
(materiałów, komponentów, wynagrodzeń) oraz sytuacja w zakresie globalnych łańcuchów dostaw.
Perspektywy wpływające na działalność segmentu Woda i Ciepło w Polsce są następujące:
▪ duży popyt na rozwiązania klasy smart w związku z wprowadzoną nowelizacją ustawy
o efektywności energetycznej nakładającą na właścicieli lub zarządców budynków wielolokalowych
obowiązek instalacji, do 1 stycznia 2027 r., ciepłomierzy, wodomierzy oraz podzielników ciepła ze zdalnym
odczytem,
▪ rozwój pełnej oferty do budowy sieci odczytowych i świadczenia usług zdalnego odczytu dla wody i ciepła
– wprowadzenie koncepcji end-to-end czyli kompleksowej usługi dla klientów końcowych,
▪ wprowadzenie nowych nakładek dla wodomierzy przemysłowych – potencjał do zwiększenia obecności
na rynku wodociągów,
▪ rozwój rynku usług billingowych,
▪ zauważalna słabsza kondycja finansowa samorządów i spółdzielni mieszkaniowych będąca efektem
utrzymującej się wysokiej inflacji, która ponownie przyśpieszyła po uwolnieniu cen energii, gazu i ciepła
pod koniec II kwartału 2024 r., zwłaszcza w zakresie mediów energetycznych, wpływającej na
ograniczenie popytu na nowe rozwiązania pomiarowe (szczególnie z obszaru wod-kan i ciepłownictwa).
Branża oczekuje rozdysponowania środków finansowych w ramach KPO, a także większego urynkowienia
energetyki i otwarcia na nowe technologie;
▪ wzrost znaczenia potrzeby oszczędzania zasobów wodnych i rozwoju urządzeń związanych
z precyzyjnym opomiarowaniem oraz racjonalnym zarządzaniem tym cennym zasobem – istotna szansa
dla wzrostu sprzedaży wodomierzy ultradźwiękowych,
▪ dopracowanie i poszerzenie oferty przepływomierzy ultradźwiękowych,
▪ koniunktura w budownictwie.
Sytuację segmentu Woda i Ciepło na rynkach eksportowych kształtują z kolei następujące czynniki:
▪ oczekiwany wzrost sprzedaży do krajów Unii Europejskiej, poprzez rozbudowę bazy klienckiej oraz
rozszerzanie portfolio produktowego,
▪ rozwój eksportu na rynkach Europy Zachodniej, jako jednych z kluczowych kierunków strategicznych
segmentu,
▪ poszukiwanie nowych kierunków sprzedaży poza UE wynikające z konieczności zastąpienia wstrzymanej
sprzedaży na rynki wschodnie w związku z wojną (Rosja, Białoruś, Ukraina),
+6,5%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 28 z 218
▪ tendencja wzrostowa na rynku opomiarowania ciepła - wprowadzenie przez UE obowiązku opomiarowania
dostaw energii cieplnej,
▪ wzrastający popyt na wodomierze ultradźwiękowe, z coraz większym naciskiem na komunikację
LoRaWAN i NB-IoT,
▪ wzrost zainteresowania technologią smart zarówno w odniesieniu do wodomierzy, jak i ciepłomierzy,
▪ rosnące zapotrzebowanie na systemy zdalnego sterowania, lokalizacji wycieków oraz autonomicznie
działające systemy ograniczania strat wody (wycieków),
▪ dofinansowania rządowe pod lokalne projekty ochrony wody dla regionów objętych jej niedoborami
(Hiszpania, Włochy, Grecja),
▪ programy pomocowe z UE i Banku Światowego dla krajów afrykańskich przeznaczone na poszerzenie
dostępu do wody pitnej.
4. Skonsolidowane wyniki Grupy Apator
4.1.
Grupa Apator w 2024 r. uzyskała następujące wyniki finansowe:
2024 r.
2023 r.
Zmiana
Dynamika
w tym:
1 227 779
1 137 174
90 625
108,0%
kraj
721 064
640 513
80 551
112,6%
eksport
506 735
496 661
10 074
102,0%
Koszt własny sprzedaży
913 065
881 346
31 719
103,6%
Zysk brutto ze
314 734
255 828
58 906
123,0%
Koszty sprzedaży
48 381
44 903
3 478
107,7%
Koszty ogólnego zarządu
162 894
153 655
9 239
106,0%
103 459
57 270
46 189
180,7%
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności
-280
-2 132
1 852
-
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
-18 045
-14 975
-3 070
-
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności
0
0
0
-
85 134
40 163
44 971
212,0%
EBITDA
142 446
96 577
45 869
147,5%
EBITDA skorygowana o wpływ zdarzeń jednorazowych*
142 446
114 094
28 352
124,8%
Wynik na działalności finansowej
-7 599
-12 619
5 020
-
Zysk przed opodatkowaniem
81 818
27 544
54 274
297,0%
Bieżący podatek dochodowy
-12 719
-7 326
-5 393
-
Odroczony podatek dochodowy
4 115
-11 714
15 829
-
Zysk netto
73 214
8 504
64 710
860,9%
Zysk netto skorygowany o wpływ zdarzeń jednorazowych*
63 431
35 866
27 565
176,9%
Marża zysku brutto ze sprzedaży
25,6%
22,5%
Marża zysku ze sprzedaży
8,4%
5,0%
Marża zysku EBITDA*
11,6%
10,0%
Marża zysku netto*
5,2%
3,2%
*) EBITDA za 2023 r. skorygowana o odpisy wartości niematerialnych i pozostałych aktywów (-12,9 mln zł) oraz o odpisy zapasów
(powiększające pozycję kosztu własnego sprzedaży, -4,6 mln zł), zysk netto 2023 r. skorygowany dodatkowo o odpis aktywa z tytułu
straty podatkowej dotyczące GWi (-9,8 mln zł). Zysk netto za 2024 r. skorygowany o podatek odroczony z tyt. ulgi strefowej w Apator SA
(5,5 mln zł) oraz o wyksięgowaną ujemną wartość aktywów netto GWi (w związku z utratą kontroli nad spółką w rozumieniu MSSF 10;
4,3 mln zł). Wartość wyksięgowanych aktywów netto GWi uwzględnia odpisy na aktywa wprowadzone w sprawozdaniu za 2023 r.
Kluczowe czynniki wpływające na wyniki w 2024 r.:
▪ bardzo dobre wyniki w segmencie Energii Elektrycznej dzięki wykorzystywaniu szans sprzedażowych i
pracy nad efektywnością operacyjną, w konsekwencji poprawie rentowności na wszystkich poziomach;
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 29 z 218
▪ stabilizacja sytuacji w segmencie Gaz i poprawa wyników r/r dzięki odbudowie obrotów i kontroli kosztów
w warunkach ciągle niepewnego otoczenia polityczno-gospodarczego;
▪ utrzymanie dobrych wyników w Wodzie i Cieple i tradycyjnie najwyższa wśród segmentów marżowość
wynikająca z pracy nad efektywnością operacyjną. Porównywalna r/r marża brutto pomimo
niekorzystnego wpływu silnego złotego na przeliczenie przychodów z eksportu;
▪ konsekwentna praca nad efektywnością kosztową we wszystkich obszarach działalności Grupy
w odpowiedzi na utrzymującą się wysoką inflację (m.in. silnie odczuwaną presję na wzrost kosztów usług,
w tym podwykonawstwa i kooperacji, oraz wzrost wynagrodzeń);
▪ niższy r/r wynik na pozostałej działalności operacyjnej wynikający z zawiązanych rezerw na zobowiązania
(w większości w segmencie Gaz), odpisów na projekty rozwojowe, wartości niematerialne i aktywa trwałe;
▪ poprawa wyniku na działalności finansowej dzięki niższym kosztom obsługi zadłużenia (w związku z
konsekwentnym obniżaniem poziomu zadłużenia finansującego optymalizowany KON);
▪ jednorazowy czynnik (z dodatnim wpływem na wynik netto 2024 r. na poziomie 4,3 mln zł) związany z
wyksięgowaniem ujemnej wartości aktywów netto należących do brytyjskiej spółki GWi (w związku z
utratą kontroli nad spółką w rozumieniu MSSF 10);
▪ jednorazowy wpływ utworzenia odroczonego podatku dochodowego (podwyższający wynik netto 2024 r.
o 5,5 mln zł) związanego z ulgą strefową w Apator SA.
Grupa Apator wypracowała przychody wyższe r/r o 8,0%, a suma rocznych obrotów przekroczyła poziom
1,2 mld zł (1 227,8 mln zł). Sprzedaż wzrosła w segmentach Energii Elektrycznej oraz Gazu, a obroty
segmentu Woda i Ciepło pozostały na zbliżonym poziomie r/r. Biorąc pod uwagę kierunki realizowanej
sprzedaży, zdecydowanie lepiej wypadła sprzedaż krajowa rozwijająca się w tempie dwucyfrowym, podczas
gdy eksport Grupy zwiększył się stosunkowo nieznacznie (o 2% r/r).
Szczegółowy opis sprzedaży poszczególnych segmentów opisany został w rozdziale 3 niniejszego
sprawozdania.
2024 r.
2023 r.
Zmiana r/r
Dynamika
(%)
Segment Energia Elektryczna (EE)
580 199
514 978
65 221
112,7%
kraj
498 860
417 708
81 152
119,4%
eksport
81 339
97 270
-15 931
83,6%
udział eksportu w przychodach segmentu
14,0%
18,9%
udział eksportu seg. EE w przychodach ze sprzedaży ogółem
6,6%
8,6%
Segment Gaz
273 952
242 576
31 376
112,9%
kraj
63 028
71 294
-8 266
88,4%
eksport
210 924
171 282
39 642
123,1%
udział eksportu w przychodach segmentu
77,0%
70,6%
udział eksportu seg. Gaz w przychodach ze sprzedaży ogółem
17,2%
15,1%
Segment Woda i (W&H)
373 648
379 620
-5 972
98,4%
kraj
159 176
151 511
7 665
105,1%
eksport
214 472
228 109
-13 637
94,0%
udział eksportu w przychodach segmentu
57,4%
60,1%
udział eksportu seg. W&H w przychodach ze sprzedaży ogółem
17,5%
20,1%
1 227 799
1 137 174
90 625
108,0%
kraj
721 064
640 513
80 551
112,6%
eksport
506 735
496 661
10 074
102,0%
udział eksportu ogółem w przychodach ogółem
41,3%
43,7%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 30 z 218
Chociaż w 2024 r. w strukturze sprzedaży Grupy Apator swoje udziały powiększyły segmenty Energii
Elektrycznej oraz Gazu, biorąc pod uwagę bezwzględne wielkości obrotów na dwóch pierwszych miejscach
pozostały Energia Elektryczna oraz Woda i Ciepło, które dostarczyły w 2024 r. łącznie blisko 78% całkowitych
obrotów GK.
W konsekwencji wysokiej dynamiki obrotów krajowych geograficzna struktura sprzedaży Grupy Apator
zmieniła się w 2024 r. na korzyść rodzimego rynku. Jego udział w całkowitych przychodach GK był o 2,4%
wyższy w porównaniu do roku 2023. Tym niemniej, struktura sprzedaży Grupy pozostaje nadal zrównoważona,
a przychody generowane w Polsce i w eksporcie stanowią w dalszym ciągu porównywalną część w sprzedaży.
Zapewnia to stabilną dywersyfikację działalności i większą przewidywalność przyszłych wyników niezależnie
od zmian sytuacji na poszczególnych rynkach zbytu.
+8,0%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 31 z 218
Głównym rynkiem sprzedaży Grupy Apator jest Polska. Na drugim miejscu wśród kierunków handlowych
Grupy pozostaje Unia Europejska (z największymi udziałami rynków: belgijskiego, niemieckiego, czeskiego,
greckiego, rumuńskiego, hiszpańskiego) oraz Wielka Brytania. W strukturze sprzedaży Grupy po 2024 r. (w
porównaniu z 2023 r.) na pierwsze miejsce wśród kierunków eksportowych wysunął się rynek belgijski, który
odnotował jednocześnie zdecydowanie największy wzrost udziału w całkowitym eksporcie GK (o 11 p.p. r/r,
do 19% w 2024 r.). Skokowy wzrost obrotów w Belgii związany jest z realizacją kolejnych dostaw w ramach
uruchomionego pod koniec 2023 r. kontraktu segmentu Gaz. Wśród kierunków eksportowych zwiększyło się
także znaczenie rynku niemieckiego (udział w całkowitym eksporcie Grupy po 2024 r. na poziomie 19% ver.
16% rok wcześniej), co z kolei związane jest z dynamicznym wzrostem obrotów w Wodzie i Cieple. Na rynek
niemiecki trafiają głównie wodomierze ultradźwiękowe, stanowiące obecnie najbardziej dynamicznie
rozwijającą się grupę asortymentową segmentu. Równocześnie, pomimo trwającej wojny na Ukrainie, Grupa
kontynuuje sprzedaż na tym rynku, stąd konsekwentna obecność (i większy r/r udział) Ukrainy wśród ważnych
kierunków eksportu.
-
5% w eksporcie
w 2024
Sprzedawany asortyment
Belgia
19%
gazomierze
Niemcy
19%
liczniki energii elektrycznej, gazomierze i
wodomierze
Czechy
12%
głównie wodomierze i podzielniki kosztów
Grecja
5%
głównie wodomierze
W 2024 r. żaden z odbiorców nie przekroczył udziału 10% w przychodach ze sprzedaży ogółem Grupy Apator.
*UE+WB = Unia Europejska
wraz z Wielką Brytanią
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 32 z 218
2024 r.
2023 r.
Zmiana r/r
Dynamika
(%)
Koszt własny sprzedaży (COGS)
913 065
881 346
31 719
103,6%
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (SG&A)
211 275
198 558
12 717
106,4%
1 124 340
1 079 904
44 436
104,1%
Amortyzacja
57 312
56 414
898
101,6%
Zużycie materiałów i energii
558 392
534 846
23 546
104,4%
Usługi obce
144 826
126 093
18 733
114,9%
Świadczenia pracownicze
278 807
253 362
25 445
110,0%
Pozostałe
32 417
38 545
-6 128
84,1%
Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji niezakończonej
i rozliczeń międzyokresowych, koszt wytworzenia prod. na własne potrzeby
-6 258
8 057
-14 315
-
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
58 844
62 587
-3 743
94,0%
1 124 340
1 079 904
44 436
104,1%
Widoczny wzrost kosztów operacyjnych powiązany jest ze wzrostem skali przychodów oraz wynika z przyczyn
makroekonomicznych. Dynamika zmian kosztów w skali całej Grupy Apator utrzymana została jednak w całym
2024 r. na niższym poziomie w porównaniu z dynamiką przychodów, co przełożyło się na poprawę wskaźników
rentowności r/r na wszystkich poziomach rachunku wyników. Efekt wyższych marż związany był z prowadzoną
we wszystkich segmentach systematyczną pracą nad poprawą efektywności operacyjnej (w tym efektywności
materiałowej) i skuteczną kontrolą kosztów.
Wpływ warunków makroekonomicznych na koszty prowadzonej działalności widoczny był w 2024 r. w skali
całej Grupy Apator i przekładał się na dynamiki zmian kosztów r/r na pozycjach świadczeń pracowniczych (w
związku z istotnym wzrostem poziomu płacy minimalnej) oraz usług obcych (w efekcie ciągle relatywnie
wysokiego poziomu inflacji w Polsce oraz również w związku ze wzrostem kosztów osobowych).
Poziom kosztów podlega stałej kontroli i jest optymalizowany poprzez działania nakierowane m.in. na dalszą
poprawę efektywności operacji. Udział kosztów SG&A w przychodach wyniósł 17,2% w 2024 r. wobec 17,5%
rok wcześniej.
EBITDA
Wynik EBITDA Grupy Apator wyniósł w 2024 r. 142,4 mln zł i był tym samym o 45,9 mln zł wyższy w
porównaniu do roku 2023 (i o 28,4 mln zł w stosunku do skorygowanej EBITDA za 2023 r.). Marża EBITDA
poprawiła się o 1,6 p.p. r/r (w porównaniu do skorygowanego wyniku 2023), na co wpływ miała przede
wszystkim konsekwentna poprawa wyników w segmentach Energii Elektrycznej oraz Gazu. Na obniżenie
poziomu EBITDA oddziaływała natomiast strata na pozostałej działalności operacyjnej, na którą złożyły się
ujemne wyniki we wszystkich segmentach. O wynikach tych przesądziły przede wszystkim:
▪ rezerwy na zobowiązania i reklamacje (10,8 mln zł) będące w części konsekwencją sytuacji w likwidowanej
brytyjskiej spółce GWi w segmencie Gaz,
▪ odpisy na projekty rozwojowe i wartości niematerialne w segmencie Wody i Ciepła,
▪ rezerwy na zobowiązania oraz aktualizacja majątku trwałego w Energii Elektrycznej.
Szczegółowy opis zysku EBITDA w poszczególnych segmentach opisany został w rozdziale 3 niniejszego
sprawozdania.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 33 z 218
*) EBITDA 2023 r. skorygowana o odpisy wartości niematerialnych i pozostałych aktywów oraz o odpisy zapasów (powiększające pozycję
kosztu własnego sprzedaży) dot. GWi.
Istotna poprawa sytuacji (skutkująca wyższymi wynikami EBITDA r/r) w segmentach Energii Elektrycznej oraz
Gazu spowodowały, że – przy porównywalnych r/r wynikach w Wodzie i Cieple - w strukturze EBITDA Grupy
Apator oba segmenty powiększyły swoje udziały. W dalszym ciągu jednak – biorąc pod uwagę wielkości
bezwzględne – na drugim po Energii Elektrycznej miejscu znajduje się sektor Wody i Ciepła, który w 2024 r.
odpowiadał za blisko 35% wyniku EBITDA Grupy.
*) Alokacja EBITDA do segmentów - dane dla obu lat nie uwzględniają kosztów niealokowanych do segmentów
Wynik netto
Skonsolidowany wynik netto Grupy ukształtował się na poziomie 73,2 mln zł i wpływ na jego wysokość, poza
wyżej wymienionymi czynnikami, miały:
▪ strata na działalności finansowej (7,6 mln zł), na którą złożyły się:
▪ niższe koszty obsługi zadłużenia kredytowego (7,2 mln zł) - spadek o 6,7 mln zł r/r dzięki
systematycznie obniżanemu poziomowi kredytowania oraz spadek pozostałych kosztów
odsetkowych (3,5 mln zł, niższe o 0,7 mln zł r/r);
+24,8%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 34 z 218
▪ ujemne różnice kursowe (-3,2 mln zł) w pełni rekompensowane przez dodatni wynik na transakcjach
walutowych (5,7 mln zł);
▪ czynnik jednorazowy (z dodatnim wpływem na wynik 2024 r. na poziomie 4,3 mln zł) związany z
wyksięgowaniem w sprawozdaniu za 2024 r. ujemnej wartości aktywów netto należących do brytyjskiej
spółki GWi w związku z utratą kontroli nad spółką w rozumieniu MSSF 10. Wartość wyksięgowanych
aktywów netto uwzględnia odpisy na aktywa wprowadzone w sprawozdaniu rocznym za 2023 r.;
▪ czynnik jednorazowy związany z podatkiem odroczonym z tyt. ulgi strefowej, z jakiej korzysta Apator SA
(z dodatnim wpływem na wynik 2024 r. na poziomie 5,5 mln zł).
4.2. Analiza sytuacji finansowej
Stan środków pieniężnych na dzień 31 grudnia 2024 r. był o 5,2 mln zł niższy w stosunku do końca 2023 r.
i wyniósł 17,7 mln zł przy jednocześnie niższym o 77,2 mln zł saldzie kredytów i pożyczek. Wpływ na poziom
środków pieniężnych miały następujące czynniki:
▪ wysokie dodatnie przepływy z działalności operacyjnej związane z poprawą współczynnika konwersji
EBITDA na gotówkę w wyniku optymalizacji kapitału obrotowego w warunkach rosnącej sprzedaży, w tym
obniżenia poziomu zapasów (o 16,4 mln zł r/r) przy utrzymaniu zabezpieczenia potrzeb zwiększonej
produkcji i planowanych dostaw;
▪ ujemne przepływy z działalności inwestycyjnej głównie w wyniku poniesionych nakładów inwestycyjnych
na środki trwałe i wartości niematerialne (w tym nakłady na nowe maszyny i urządzenia, prace R&D).
Poziom CAPEXu w 2024 r. wyniósł 57,3 mln zł w porównaniu z wydatkowanymi 36,3 mln zł za 2023 r.;
▪ ujemne saldo przepływów finansowych związane ze spłatą zadłużenia kredytowego (saldo zobowiązań
kredytowych z uwzględnieniem zapłaconych kosztów odsetkowych -65,6 mln zł), spłatą zobowiązań z tyt.
leasingu finansowego (-13,3 mln zł) oraz wypłaconą dywidendą, z tym zaliczką na poczet dywidendy z
zysku za rok 2024 (-17,4 mln zł).
4.2.1.
W 2024 r. Grupa Apator finansowała swoją działalność w większości kapitałem własnym, a jego udział
w sumie bilansowej wzrósł w porównaniu do końca 2023 r. o 6,1 p.p. Jest to efekt spadku poziomu zobowiązań,
głównie niższych kredytów.
-22,8%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 35 z 218
Struktura finansowania działalności Grupy Apator przedstawiona została w poniższej tabeli:
2024 r.
2023 r.
Zmiana
%
%
p. p.
Udział kapitału własnego w sumie bilansowej
61,4%
55,3%
+6,1
Udział kapitału obcego w sumie bilansowej
38,6%
44,7%
-6,1
2024 r.
2023 r.
Wskaźnik bieżącej płynności
1,51
1,36
aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności szybkiej
0,78
0,68
(aktywa obrotowe - zapasy)/zobowiązania krótkoterminowe
Stopa zwrotu z aktywów ROA*
6,54%
3,56%
zysk netto za ostatnie 12 miesięcy/średnia wartość
aktywów ogółem liczona jako średnia wartość z bilansu
otwarcia i zamknięcia
Rentowność kapitału własnego ROE*
11,21%
6,65%
zysk netto za ostatnie 12 miesięcy/średnia wartość kapitału
własnego liczona jako średnia wartość z bilansu otwarcia i
zamknięcia
Dług netto (tys. zł)
97 131
169 117
kredyty i pożyczki– środki pieniężne i ekwiwalenty –
udzielone pożyczki
Dług netto/LTM EBITDA*
0,68
1,48
(kredyty i pożyczki– środki pieniężne i ekwiwalenty –
udzielone pożyczki)/ poziom zysku EBITDA za ostatnie 12
miesięcy
Capex (tys. zł)
57 322
36 302
rzeczowe i niematerialne wydatki inwestycyjne
Kapitał obrotowy (tys. zł)
230 339
267 094
(aktywa bieżące – środki pieniężne) – (zobowiązania
krótkoterminowe – krótkoterminowe kredyty i pożyczki)
*) LTM EBITDA za 2023 r. skorygowana o wpływ odpisów (17,5 mln zł) a zysk netto skorygowany o wpływ odpisów i wyksięgowaną
wartość aktywów netto spółki GWi oraz korektę na podatku odroczonym (łącznie 27,4 mln zł). Zysk netto za 2024 r. skorygowany o
podatek odroczony z tyt. ulgi strefowej w Apator SA (5,5 mln zł) oraz o wyksięgowaną ujemną wartość aktywów netto GWi (w związku z
utratą kontroli nad spółką w rozumieniu MSSF 10; 4,3 mln zł).
**) Zmiana wartości capex za 2023 r. w stosunku do wersji zaprezentowanej w raporcie rocznym w 2024 r. związana jest ze zmianą
sposobu prezentacji nakładów inwestycyjnych w GK Apator (przejście z metody kontrolingowej na ujęcie księgowe, zgodne z CF).
Poziom kapitału obrotowego netto (KON) był na koniec 2024 r. o 36,8 mln zł niższy w porównaniu
z końcem 2023 r. O obniżeniu poziomu kapitału obrotowego w 2024 r. zadecydowały niższe poziomy zapasów
(o 16,4 mln zł) i należności (o 2,6 mln zł) oraz wyższy (o 4,2 mln zł) poziom zobowiązań handlowych. Niższe
stany magazynowe, pomimo wzrastającej skali działania, są efektem konsekwentnej pracy nad ich
optymalizacją. Poszczególne spółki Grupy Apator systematycznie realizują zapoczątkowane w 2023 r.
działania służące obniżeniu kosztów utrzymywania podwyższonych poziomów magazynowych i finansującego
je zadłużenia przy równoczesnym zachowaniu bezpieczeństwa oraz ciągłości produkcji i dostaw.
Dzięki optymalizacji kapitału obrotowego i związanemu z nią ograniczeniu skali kredytowania, zadłużenie
finansowe netto Grupy Apator na koniec 2024 r. było o 72,0 mln zł niższe w porównaniu z końcem 2023 r., a
poziom wykorzystania kredytów obniżył się o 77,2 mln zł. W efekcie obniżenia poziomu długu przy wyższym
wyniku EBITDA, wskaźnik dług netto/EBITDA LTM na koniec 2024 r. ukształtował się na niskim poziomie, tj.
0,68x (wobec 1,48x na koniec ub. r.).
Grupa Apator podtrzymuje swoją dotychczasową deklarację utrzymywania bezpiecznej skali kredytowania i
wskaźnika długu netto do EBITDA na poziomie poniżej 2x. Priorytetem pozostaje zachowanie bezpieczeństwa
produkcji i dostaw, co docelowo przełoży się na możliwość realizacji kolejnych (także największych)
kontraktów. Drugim ważnym założeniem Grupy jest realizacja zwiększonych nakładów CAPEX (zgodnie z
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 36 z 218
założeniami zaktualizowanej strategii do roku 2028 na poziomie 5-7% przychodów), co w konsekwencji
oznaczać może większe wykorzystanie kapitału obcego i relatywnie wyższy poziom wskaźnika DN/EBITDA
(jednak nadal w bezpiecznych granicach).
4.2.2.
dokonanych w ramach Grupy Apator w 2024 r.
Inwestycje w niefinansowy:
W 2024 r. inwestycje Grupy Apator wyniosły 57,3 mln zł (wzrosły o 21 mln r/r). Nakłady inwestycyjne dotyczyły
przede wszystkim wydatków badawczo-rozwojowych prowadzonych w całej Grupie (kontynuowano m.in.
prace nad rozwojem rodziny wodomierzy Ultrimis - nowe zastosowania, zakresy pomiarów i klasy dokładności,
nowymi typami liczników ee, opracowywano nowe lub wdrażano kolejne generacje rozwiązań software’owych
np. systemu zdalnego odczytu wskazań wodomierzy i ciepłomierzy oraz szereg innych rozwiązań
wspierających zarządzanie oraz poprawiających efektywność energetyczną klientów).
:
Grupa Apator na bieżąco analizuje pojawiające się nowe możliwości akwizycyjne, jednak w 2024 r. nie
dokonywano inwestycji w majątek finansowy.
4.2.3. Opis istotnych pozycji pozabilansowych
Informacja na temat istotnych pozycji pozabilansowych Grupy Apator została zawarta w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym (Raport roczny RS – 2024).
4.2.4.
Zarządzanie zasobami finansowymi w Grupie Apator odbywa się w oparciu o następujące kryteria:
▪ weryfikowanie sytuacji finansowej obecnych i potencjalnych klientów (korzystanie z publikowanych
informacji w Monitorze Sądowym i Gospodarczym oraz z raportów wywiadowni gospodarczych),
▪ zarządzanie kredytem kupieckim w oparciu o przyjęte zasady,
▪ monitorowanie stanu rozliczeń z kontrahentami,
▪ stosowanie procedury windykacji przeterminowanych należności,
▪ ustalanie możliwie korzystnych umownych terminów regulowania zobowiązań,
▪ optymalne zarządzanie obszarem finansowania dostawców i należności (w tym udzielanymi gwarancjami
należytego wykonania umów i usunięcia wad i usterek, faktoring).
W celu zwiększenia bezpieczeństwa finansowego Grupy Apator w większości krajowych spółek Grupy
funkcjonuje kredyt parasolowy przeznaczony na bieżące finansowanie działalności, limity na gwarancje
i akredytywy oraz wykup przez bank wierzytelności. Kredyt pozwolił na elastyczne zarządzanie płynnością
w Grupie, ujednolicenie warunków cenowych bieżących operacji bankowych oraz korzystanie z efektów usługi
wirtualnej kompensacji sald, co przynosi dodatkowe korzyści finansowe. Ponadto w celu przeciwdziałania
potencjalnym nieprawidłowościom w zarządzaniu zasobami finansowymi, w spółkach Grupy Apator określono
zasady postępowania w takich obszarach, jak: sprzedaż, kredyt kupiecki, monitorowanie należności, bieżące
informowanie zarządów poszczególnych spółek o sytuacji finansowej.
Ponadto celem zapewnienia właściwej koordynacji działań w obszarze finansów w Grupie Apator funkcjonuje
Komitet Finansowy, w którego skład wchodzą przede wszystkim główni księgowi oraz dyrektorzy ds. finansów
poszczególnych spółek Grupy Apator. Do zadań Komitetu należy analiza potrzeb rozwoju obszaru
finansowego w Grupie, analiza i monitorowanie otoczenia regulacyjnego oraz wypracowanie jednolitych
standardów dla procesów finansowych. Poza Komitetem Finansowym, powołany został również Komitet ds.
Ryzyk Finansowych, którego zasadniczym celem jest wsparcie mechanizmów kontrolnych jednolitego
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 37 z 218
zarządzania ryzykiem finansowym w Grupie. W skład Komitetu wchodzą pracownicy pionów finansowych
Apator S.A. i spółek zależnych. Zadaniem Komitetu jest w szczególności:
▪ monitorowanie zabezpieczenia ekspozycji walutowej, odsetkowej oraz polityki hedgingowej,
▪ rekomendowanie poziomu kursów budżetowych wraz z analizą zmian w kursach spot,
▪ analizowanie ryzyk przy zabezpieczaniu stóp IRS,
▪ analiza trendów i sytuacji na rynkach walutowych.
Podstawowym założeniem dotyczącym zarządzania zasobami finansowymi Grupy Apator jest utrzymanie
silnej i bezpiecznej pozycji w zakresie płynności finansowej poszczególnych spółek. Utrzymanie płynności
finansowej jest podstawą zaufania ze strony partnerów handlowych, kredytodawców i rynku oraz pozwala na
realizację zakładanych planów. Jest także podstawą przyszłego rozwoju każdej spółki i całej Grupy Apator.
Spółki na bieżąco monitorują wielkości mające wpływ na wysokość posiadanych zasobów finansowych dążąc
do maksymalnego przyspieszania przepływu gotówki, zarówno poprzez analizę cykli obrotu zapasami,
jak i możliwie najszybsze inkasowanie należności.
W Grupie funkcjonuje model zarządzania w obszarze finansów, który sprzyja rozwojowi procesu finansów jako
funkcji wsparcia, a dodatkowo powołany jest audytor wewnętrzny Grupy Apator. Zasadniczym celem
funkcjonowania audytu wewnętrznego jest wspieranie Zarządu w zarządzaniu ryzykami oraz usprawnianie
działalności spółek Grupy i wniesienie wartości dodanej ukierunkowanej na realizację strategii Grupy Apator
oraz wzrost jej wartości. Cel ten jest osiągany przez wykonywane przez audyt działania o charakterze
kontrolnym oraz doradczym (za zgodą Komitetu Audytu). Audytor wewnętrzny uprawniony jest do
przeprowadzania w spółkach Grupy Apator audytów o różnym charakterze (w tym audytów finansowych).
Sprawozdania z przeprowadzonych audytów przekazywane są Prezesowi Zarządu Apator S.A., Komitetowi
Audytu Apator S.A., Radzie Nadzorczej Apator S.A. oraz Radzie Nadzorczej i Prezesowi Zarządu Spółki,
w której przeprowadzany był audyt. Roczny plan pracy audytu wewnętrznego zatwierdzany jest każdorazowo
przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej Apator S.A.
4.2.5.
1) Spośród istotnych czynników wewnętrznych należy wskazać następujące:
▪ reorganizacja i integracja działalności Grupy – upraszczanie jej struktury, konsolidacja kluczowych
procesów w ramach Grupy,
▪ podnoszenie sprawności operacyjnej i rentowności,
▪ rozwój oferty i linii produktowych (magazyny energii, rozwój portfolio wodomierzy ultradźwiękowych
liczniki przedpłatowe smart),
▪ rozwój sprzedaży na nowych rynkach (zmiany w modelu sprzedaży, utworzenie spółki dystrybucyjnej
we Włoszech),
▪ nowe kontrakty i partnerstwa (partnerstwo z firmą Rittal i współpraca w zakresie produkcji aparatury
łączeniowej, partnerstwo innowacyjne z Enea Operator Sp. z o.o. na zaprojektowanie i dostawę
innowacyjnego licznika smart),
▪ optymalizacja poziomu kapitału obrotowego, zadłużenia i kontynuacja inwestycji - systematyczna
praca optymalizacją kosztów wytworzenia i poprawy efektywność operacji w odpowiedzi na dalsze
presje kosztowe i konkurencyjne,
▪ realizacja strategii biznesowej;
2) Spośród istotnych czynników zewnętrznych należy wskazać następujące:
▪ rosnąca presja cenowa ze strony azjatyckich producentów (głównie chińskich) wspieranych
celowanymi dotacjami państwowymi i działaniami prawnymi skierowanymi na własną ekspansję
gospodarczą w obszarze europejskim kosztem firm przemysłowych z Europy;
▪ niestabilna polityka handlowa Stanów Zjednoczonych wobec m.in. Unii Europejskiej i Chin oraz
spodziewane retorsje rządów, mogące skutkować zakłóceniami w łańcuchach dostaw komponentów
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 38 z 218
i surowcówco z kolei może uderzyć bezpośrednio m.in. w dużych producentów zaawansowanych
układów półprzewodnikowych, które są wykorzystywane w Grupie Apator do produkcji urządzeń
pomiarowych;
▪ stopniowa utrata suwerenności technologicznej w poszczególnych obszarach gospodarek UE i
importowania technologii i produktów spoza Unii, w szczególności z Chin;
▪ negatywne skutki wojny w Ukrainie oraz konfliktu na Bliskim Wschodzie, a także coraz mocniej
ujawniające się katastrofalne skutki zmian klimatu;
▪ zmiany technologiczne i transformacja energetyczna w odpowiedzi na działania UE
w ramach polityki klimatycznej oraz zmian wymuszanych przez wojnę w Ukrainie:
- wzrost znaczenia efektywności energetycznej i aktywnego sterowania przepływami energii,
- wzrost udziału urządzeń z funkcjami zdalnego odczytu, zdalnego sterowania oraz algorytmów
i systemów działających autonomicznie,
- wzrost znaczenia komunikacji zdalnej oraz rozwiązań technicznych w tym zakresie,
- wzrost znaczenia OZE i bezpieczeństwa energetycznego, rosnące zapotrzebowanie na
elastycznośc energetyczną,
- dekarbonizacja gazu ziemnego i dywersyfikacja dostaw,
- digitalizacji wszystkich sektorów gospodarki,
▪ niestabilna sytuacja na rynkach finansowych, wysokie stopy procentowe i duża zmienność kursów
walutowych oraz cen surowców. Spółki Grupy dążąc do minimalizacji ekspozycji na ryzyka
finansowe zabezpieczają pozycje walutowe, zmiany cen kluczowych surowców, efektywnie
zarządzają kapitałem obrotowym oraz dążą do minimalizacji kosztów obsługi zadłużenia,
▪ inflacja, wzrost kosztów pracy, niestabilne ceny nośników energii (węgiel, gaz, ciepło sieciowe itp.);
w celu osłabienia negatywnych skutków wzrostu tych cen Grupa Apator cały czas pracuje nad
optymalizacją kosztów i wdraża szereg działań poprawiających efektywność takich jak m.in.
optymalizacja/automatyzacja produkcji, zmiany w miksie produktowym nakierowane na poprawę
rentowności oraz dynamiczne polityki cenowe;
▪ zmiana klimatu i globalne ocieplanie wynikające z emisji gazów cieplarnianych, związane z
działalnością człowieka. Zmiany te implikują zmiany regulacyjne i technologiczne oraz zwiększone
obowiązki sprawozdawcze nakładane na przedsiębiorstwa. Wpływ zmian klimatycznych może
obejmować m.in. fizyczne pogarszanie się stanu aktywów wskutek wystąpienia ekstremalnych
zdarzeń pogodowych, czasowe zakłócenia ciągłości działania (m.in. przerwy w dostawie energii,
awarie), a także pogarszanie się warunków pracy w związku ze wzrostem temperatury. Więcej
informacji w część dot. sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju (rozdział 15 niniejszego
sprawozdania).
Perspektywy biznesowe dla poszczególnych segmentów są opisane w rozdziale 3.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 39 z 218
5. Apator S.A.
Na podstawie art. 55 ust. 2a Ustawy o rachunkowości oraz § 71 ust. 8 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie
informacji bieżących i okresowych, Spółka przygotowała sprawozdanie Zarządu z działalności jednostki dominującej
Apator SA oraz Grupy Kapitałowej w formie jednego dokumentu. Pozostałe wymagane elementy sprawozdania na temat
działalności Spółki nieuwzględnione w rozdziale 5 są tożsame ze sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy Apator.
5.1. DApator S.A. w 2024 roku
W ramach modelu biznesowego działalność Apator S.A. zaliczana jest do segmentu Energii Elektrycznej
i podzielona jest na trzy linie biznesowe: opomiarowanie energii elektrycznej, aparatura łączeniowa oraz
automatyka*.
Pion biznesowy
Rozwiązania
Liczniki energii elektrycznej:
▪ inteligentne, w tym liczniki
dla OZE
▪ komunalne
▪ przedpłatowe
▪ przemysłowe
Systemy odczytowe
Urządzenia do rozdziału energii:
▪ rozłączniki, w tym dla rozwiązania
dla OZE
▪ podstawy
bezpiecznikowe
▪ łączniki
Systemy monitorowania
rozdzielni
Urządzenia smart
i automatyka zabezpieczeniowa:
▪ sterowniki smart WN/SN/nn
▪ zabezpieczenia sieci SN
▪ zabezpieczenia WN
▪ automatyki stacyjne
▪ wskaźniki przepływu
prądu zwarciowego
Telemechanika
Automatyka w przemyśle
Oprogramowanie
SCADA
Cyfrowy system
nadzoru OZE
Magazyny energii
Główni klienci
Zakłady energetyczne (OSD)
Hurtownie elektroenergetyczne,
przedsiębiorstwa elektromontażowe
i elektroinstalacyjne
Zakłady energetyczne,
budownictwo, przemysł,
farmy fotowoltaiczne i wiatrowe,
klastry i spółdzielnie energetyczne,
inni uczestnicy sektora OZE
Główne rynki
Polska, Niemcy
Polska, Brazylia, Rumunia, Niemcy,
Węgry, Czechy
Polska
Skala sprzedaży
w 2024 r.
357,6 mln zł
123,4 mln zł
55,5 mln zł
Udział linii w
sprzedaży ogółem
66,6%
23,0%
10,4%
Udział eksportu w
przychodach linii
11,5%
31,1%
0,1%
Segment
biznesowy
Licznik smartESOX
pro dla OZE
Licznik inteligentny Otus 3
Rozłącznik
listwowy ARS
dla farm PV
Rozłącznik
izolacyjny Compass
MST 2
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 40 z 218
5.2. Otoczenie biznesowe i konkurencyjne w 2024 roku
Apator S.A. osiąga przychody głównie na rynku krajowym (85% w 2024 r.). Spółka dystrybuuje swoje produkty
przede wszystkim do przedsiębiorstw działających w sektorze energetycznym, głównie do podmiotów
zajmujących się dystrybucją i sprzedażą energii elektrycznej (OSD) oraz do przemysłu. Spółka przypisana jest
do Segmentu Energii Elektrycznej, której opis znajduje się w pkt 3.1 niniejszego sprawozdania.
5.3. Wyniki finansowe
W 2024 r. spółka Apator S.A. uzyskała następujące wyniki finansowe:
2024 r.
2023 r.
Zmiana r/r
Dynamika
(%)
w tym:
536 578
479 177
57 401
112,0%
kraj
456 967
383 457
73 509
119,2%
eksport
79 612
95 720
-16 108
83,2%
Koszt własny sprzedaży
394 861
373 458
21 403
105,7%
141 717
105 719
35 998
134,1%
Koszty sprzedaży
19 843
16 236
3 607
122,2%
Koszty ogólnego zarządu
64 008
59 861
4 147
106,9%
57 866
29 622
28 244
195,3%
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności
461
-159
620
-
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
-4 901
461
-5 362
-
53 426
29 924
23 502
178,5%
EBITDA
77 005
54 848
22 157
140,4%
Wynik na działalności finansowej
13 137
9 254
3 883
142,0%
Wynik przed opodatkowaniem
66 563
39 178
27 385
169,9%
Bieżący podatek dochodowy
-3 608
-2 847
-761
-
Odroczony podatek dochodowy
126
-1 716
1 842
-
Wynik netto
63 081
34 615
28 466
182,2%
57 581
34 615
22 966
166,4%
Wynik netto bez dywidend
48 947
23 071
25 876
212,2%
Marża wyniku brutto ze sprzedaży
26,4%
22,1%
Marża wyniku ze sprzedaży
10,8%
6,2%
Marża EBITDA
14,4%
11,4%
Marża wyniku netto*
10,7%
7,2%
Marża wyniku netto bez dywidend
9,1%
4,8%
*) Zysk netto za 2024 r. skorygowany o podatek odroczony z tyt. ulgi strefowej w Apator SA (5,5 mln zł)
Kluczowe czynniki wpływające na wyniki:
▪ dynamiczny wzrost przychodów r/r dzięki istotnie wyższej sprzedaży krajowej w opomiarowaniu ee,
▪ zdecydowana poprawa efektywności operacyjnej w efekcie konsekwentnie realizowanych działań w
obszarach zaopatrzenia, produkcji i sprzedaży i pozytywnego efektu dźwigni,
▪ niższy r/r wynik na pozostałej działalności operacyjnej wynikający z zawiązanych rezerw na zobowiązania
oraz aktualizacji majątku trwałego,
▪ poprawa wyniku na działalności finansowej dzięki niższym kosztom obsługi zadłużenia oraz wyższym
dywidendom od spółek zależnych,
▪ jednorazowy czynnik (z dodatnim wpływem na wynik netto 2024 r. na poziomie 5,5 mln zł) związany z
aktywowaniem możliwej do wykorzystania ulgi strefowej.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 41 z 218
Sprzedaż Apator S.A. w 2024 r. osiągnęła poziom blisko 536,6 mln zł, tj. o 12,0% wyższy w porównaniu
do 2023 r. O wzroście tym zadecydowały:
▪ zdecydowana poprawa wyników krajowej sprzedaży w linii opomiarowania energii elektrycznej (+31,8%
r/r), głównie w związku z dużymi dostawami liczników smart w ramach trwającego w Polsce rolloutu.
Dodatkowy pozytywny wpływ na obroty miała realizowana od drugiego kwartału 2024 r. sprzedaż
pozostałej – poza licznikami – oferty linii (montaż i dostawy zintegrowanych układów bilansujących),
▪ słabsze r/r wyniki sprzedażowe aparatury łączeniowej w związku z ograniczeniem obrotów eksportowych
(-22,5% r/r) przy niewielkiej poprawie wyników na rynku krajowym (+3,5% r/r, dzięki widocznemu
ożywieniu w czwartym kwartale). Niższe przychody linii związane są z efektem wysokiej bazy 2023 r.
(zatowarowanie się części rynków w obawie przed spodziewanymi ograniczeniami dostępności towarów
w związku z trwającą wojną w Ukrainie),
▪ spadek sprzedaży w linii automatyka (-9,1% r/r) w efekcie ograniczonego popytu na część oferowanych
rozwiązań tradycyjnych (w tym m.in. urządzenia do obsługi i nadzoru sieci, stacji energetycznych oraz
automatyki zabezpieczeniowej) oraz niższego niż przewidywane zapotrzebowania na nowe rozwiązania
w obszarze OZE (m.in. magazyny energii). Mniejsze zainteresowanie tymi ostatnimi wynika głównie z
opóźnień w uruchamianiu programów pomocowych, które mają docelowo wspierać ich bardziej
powszechne wdrażanie zarówno wśród podmiotów publicznych, jak i prywatnych.
+12,0%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 42 z 218
W związku z wysoką dynamiką sprzedaży w linii opomiarowania, jej udział w całkowitych przychodach Apator
S.A. wzrósł w 2024 r. o blisko 7 p.p. r/r.
Przychody ze sprzedaży linii opomiarowania i aparatury łączeniowej
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 43 z 218
Struktura sprzedaży Apator S.A. według grup asortymentowych z podziałem na kraj i eksport:
Wykonanie
Wykonanie
2024 r.
2023 r.
Zmiana r/r
Dynamika
(%)
Linia opomiarowania energii elektrycznej
357 597
286 328
71 269
124,9%
kraj
316 476
240 186
76 290
131,8%
eksport
41 121
46 142
-5 021
89,1%
udział eksportu linii opomiarowania ee w przychodach linii
11,5%
16,1%
123 435
131 742
-8 307
93,7%
kraj
85 018
82 164
2 854
103,5%
eksport
38 417
49 578
-11 161
77,5%
udział eksportu linii łączeniowej w przychodach linii
31,1%
37,6%
Automatyka i ICT
55 546
61 107
-5 561
90,9%
kraj
55 472
61 107
-5 635
90,8%
eksport
74
0
74
-
udział eksportu automatyki w przychodach linii
0,1%
0,0%
536 578
479 177
57 401
112,0%
kraj
456 966
383 457
73 509
119,2%
eksport
79 612
95 720
-16 108
83,2%
udział eksportu ogółem w przychodach ogółem
14,8%
20,0%
Przy wysokiej dodatniej dynamice sprzedaży krajowej (głównie dzięki bardzo dobrym wynikom w linii
opomiarowania energii elektrycznej), obroty eksportowe Apator S.A. były w 2024 r. o 16,8% niższe w
porównaniu do 2023 r. Spółka zanotowała niższą sprzedaż na rynku niemieckim (głównie liczniki ee) i niższej
sprzedaży aparatury łączeniowej wobec wysokiej bazy 2023 r.
Odbiorcami, w odniesieniu do których Apator S.A. w 2024 r. przekroczył wartość 10% swoich przychodów ze
sprzedaży ogółem, były spółki: PGE Dystrybucja S.A., do której sprzedaż stanowiła 23,2% sprzedaży ogółem
oraz ENERGA Operator S.A. z udziałem na poziomie 17,5% całkowitych obrotów. Nie istnieją żadne formalne
powiązania pomiędzy Apator S.A., spółkami Grupy Apator, a PGE Dystrybucja S.A. oraz Energa Operator
S.A. oraz spółkami z ich grup kapitałowych.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 44 z 218
Koszty
2024 r.
2023 r.
Zmiana r/r
Dynamika
(%)
Koszt własny sprzedaży (COGS)
394 861
373 458
21 403
105,7%
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (SG&A)
83 851
76 097
7 754
110,2%
478 712
449 555
29 157
106,5%
Amortyzacja
23 579
24 924
-1 345
94,6%
Zużycie materiałów i energii
242 415
238 762
3 653
101,5%
Usługi obce
68 457
67 503
954
101,4%
Świadczenia pracownicze
107 141
90 437
16 704
118,5%
Pozostałe
14 831
11 755
3 076
126,2%
Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji niezakończonej
i rozliczeń międzyokresowych, koszt wytworzenia prod. na własne potrzeby
8 257
-458
8 715
-
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
14 032
16 632
- 2 600
84,4%
478 712
449 555
29 157
106,5%
W strukturze kosztów rodzajowych największe pozycje stanowią koszty materiałowe, usługi obce oraz
wynagrodzenia (udziały procentowe w 2024 r. kształtowały się na poziomach odpowiednio 51%, 14% i 22%
kosztów ogółem). Chociaż koszty zużycia materiałów i energii były w 2024 r. wyższe niż przed rokiem, wiązało
się to jednak przede wszystkim ze zwiększeniem skali obrotów, a dynamika zmian utrzymywała się
konsekwentnie na zdecydowanie niższym poziomie w stosunku do dynamiki przychodów. Zadecydowało to o
istotnie wyższej r/r rentowności możliwej do osiągnięcia dzięki konsekwentnej pracy nad poprawą
efektywności operacyjnej i kontrolą kosztów.
Istotny wzrost płacy minimalnej i będąca jego konsekwencją presja na podwyżki wynagrodzeń przełożyły się
na wzrost w kategorii świadczeń pracowniczych, w przypadku których dynamika zmian r/r była wyższa od
dynamiki przychodów i równocześnie istotnie wyższa niż kosztów materiałowych. W porównywalnym do
kosztów zużycia tempie rosły natomiast koszty usług obcych (m.in. podwykonawstwa i transportu). W tym
przypadku o wzroście zadecydował przede wszystkim wciąż wysoki poziom inflacji w Polsce, gdzie
zakupowana jest zdecydowana większość usług, z jakich korzysta Apator.
Poziom kosztów w Apator S.A. podlega stałej kontroli i jest optymalizowany poprzez poprawę efektywności
operacji także w obszarach pozaprodukcyjnych. Udział kosztów SG&A w przychodach Spółki wyniósł
w 2024 r. 15,6% wobec 15,9% w 2023 r.
W odniesieniu do struktury zakupów materiałów, usług oraz towarów, ich udziały procentowe w 2024 r.
kształtowały się na poziomach odpowiednio 89%, 9% i 2% zakupów ogółem. W odniesieniu do samych
materiałów:
− największą grupę stanowią komponenty elektroniczne i elektrotechniczne z udziałem 40%,
− drugą grupą są metale nieżelazne (miedź) z 12% udziałem, które są głównym surowcem
wykorzystywanym do produkcji aparatury łączeniowej,
− trzecią grupę materiałową tworzą moduły komunikacyjne z udziałem 10%,
− czwartą grupę tworzą tworzywa sztuczne, surowce chemiczne i ich pochodne z udziałem 10%.
W 2024 r. wartość dostaw żadnego dostawcy nie przekroczyła co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży
ogółem spółki Apator S.A.
W całym 2024 r. Apator S.A. konsekwentnie prowadził rozpoczęte jeszcze w 2022 r. prace nad poprawą
efektywności operacyjnej oraz kontrolą i ograniczaniem kosztów we wszystkich obszarach działalności, w
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 45 z 218
których było to możliwe. Pozytywne skutki tych działań pojawiły się już w lepszych r/r wynikach 2023 roku oraz
w dalszej poprawie marżowości w 2024 r.
EBITDA
Opisane powyżej czynniki, tj. wyraźny wzrost sprzedaży przy zdecydowanie niższej dynamice TKW
spowodowały (nawet przy wyższych r/r kosztach SG&A) poprawę wyników i marż na wszystkich poziomach.
Dzięki dużej poprawie zysku na sprzedaży (+28,2 mln zł r/r), nawet przy istotnie słabszym r/r wyniku na
pozostałej działalności operacyjnej, EBIT, EBITDA i zysk netto Spółki były w 2024 r. istotnie wyższe niż rok
wcześniej.
EBITDA Spółki w 2024 r. przekroczyła 77,0 mln zł (+22,2 mln zł, tj. +40,4% r/r), przy marży na poziomie 14,4%
(o 2,9 p.p. powyżej 2023 r.).
*) Koszt własny sprzedaży - COGS (z ang. cost of goods sold) pomniejszony o wartość amortyzacji
**) Wynik na pozostałej działalności operacyjnej z uwzględnieniem zmiany stanu odpisów aktualizujących należności
Wynik netto
W związku z poprawą zysku na sprzedaży i wyższym r/r wynikiem na działalności finansowej
(w efekcie niższych kosztów obsługi zadłużenia i wyższych r/r dywidend od spółek zależnych), zysk netto w
2024 r. wyniósł 63,1 mln zł i był tym samym o 28,5 mln zł wyższy niż rok wcześniej (wynik skorygowany 57,6
mln zł +23,0 mln zł r/r).
2024 r.
2023 r.
Wskaźnik bieżącej płynności
1,83
1,50
aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności szybkiej
1,04
0,59
(aktywa obrotowe - zapasy)/zobowiązania
krótkoterminowe
Stopa zwrotu z aktywów ROA*
10,80%
6,57%
zysk netto/średnia wartość z aktywów ogółem liczona
jako średnia wartość z bilansu otwarcia i zamknięcia
Rentowność kapitału własnego ROE*
14,28%
9,30%
zysk netto/średnia wartość kapitału własnego liczona
jako średnia wartość z bilansu otwarcia i zamknięcia
Dług netto (tys. zł)
-1 459
42 110
kredyty i pożyczki– środki pieniężne i ekwiwalenty –
udzielone pożyczki
+40,4%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 46 z 218
2024 r.
2023 r.
Dług netto/LTM EBITDA
-0,02
0,77
(kredyty i pożyczki– środki pieniężne i ekwiwalenty –
udzielone pożyczki)/LTM EBITDA
Capex (tys. zł)
34 333
8 050
rzeczowe i niematerialne wydatki inwestycyjne
Kapitał obrotowy (tys. zł)
97 361
102 888
(aktywa bieżące – środki pieniężne) – (zobowiązania
krótkoterminowe – krótkoterminowe kredyty i pożyczki)
*) Zysk netto za 2024 r. skorygowany o podatek odroczony z tyt. ulgi strefowej w Apator SA (5,5 mln zł)
Pomimo większej r/r skali działania Apator S.A., poziom kapitału obrotowego netto był na koniec 2024 r.
o 5,5 mln zł niższy niż przed rokiem. Było to konsekwencją przede wszystkim dużego spadku poziomu
zapasów (o 26,3 mln zł r/r) przy równocześnie wyższych stanach należności i zobowiązań handlowych
(odpowiednio o 13,2 mln zł i 0,8 mln zł r/r). Skuteczne zarządzanie kapitałem obrotowym pozwala na
dostosowywanie stanów magazynowych do bieżącej sytuacji w taki sposób, aby zabezpieczyć ciągłość
produkcji i dostaw, ale równocześnie w możliwy sposób ograniczyć koszty utrzymywania zapasów.
Niższy poziom kapitału obrotowego przy większej skali działania pozwolił na zdecydowane obniżenie długu
netto, który był na koniec 2024 r. nie tylko o 43,6 mln zł niższy w porównaniu z końcem 2023, ale równocześnie
ujemny (w konsekwencji niższego stanu wykorzystania kredytów w porównaniu do sumy wartości gotówki oraz
pożyczek udzielonych na koniec okresu).
6. 24 r.
6.1. 4 r.
6.1.1. Umowy handlowe
W 2024 r. spółki Grupy Apator zawierały następujące znaczące dla działalności Grupy umowy handlowe:
1. W dniu 14 lutego 2024 r. Zarząd Apator S.A. poinformował o otrzymaniu od Incobex sp. z o.o. zamówienia
na montaż i dostawy układów bilansujących na łączną kwotę 20,6 mln zł z terminami dostaw do końca
listopada 2024 r. Ostatecznym odbiorcą układów bilansujących jest Energa - Operator SA w ramach
przeprowadzonego postępowania niepublicznego pn. „Dostawa zintegrowanych układów bilansujących”.
2. W dniu 27 lutego 2024 r. Zarząd Apator S.A. poinformował o otrzymaniu od ZUP Emiter sp. z o.o.
zamówienia na montaż i dostawę układów bilansujących na łączną kwotę 31 mln zł z terminami dostaw
do końca listopada 2024 r.
3. W dniu 4 marca 2024 r. Zarząd Apator S.A. otrzymał informację o wyborze oferty spółki zależnej Apator
Metrix S.A. jako najkorzystniejszej, w dziewięciu zadaniach, będących częścią przetargu na dostawę
gazomierzy miechowych dla Polskiej Spółki Gazownictwa Sp. z o.o. Umowa została zawarta 11 marca
2024 r. Wartość umowy wynosi 54,5 mln zł, z dostawami w terminie 24 miesięcy od dnia zawarcia umowy.
Warunki umowy przewidują prawo opcji polegające na możliwości zwiększenia lub zmniejszenia
zamówienia maksymalnie o 20%. Do końca 2024 r. zrealizowano dostawy na łączną kwotę 25,1 mln zł.
4. W dniu 17 czerwca 2024 r. Zarząd Apator S.A. poinformował o wyborze oferty Spółki jako
najkorzystniejszej w przetargu PGE Dystrybucja S.A. na dostawę liczników zdalnego odczytu 1 i 3-
fazowych dla odbiorców końcowych przyłączonych do sieci niskiego napięcia w zakresie Części nr 2
(przetarg składał się z trzech Części). W dniu 19 lipca 2024 r. umowa z PGE Dystrybucja S.A.
w powyższej sprawie została zawarta. Wartość umowy (wraz z opcją) wynosi łącznie 126,9 mln zł, z czego
wartość oferty podstawowej wynosi 92,7 mln zł. Realizacja pierwszych dostaw rozpoczęła się w IV
kwartale 2024 r.
5. W dniu 12 września 2024 r. oferta spółki Apator SA na dostawy Zestawów Koncentratorowo-Bilansujących
(ZKB) dla Energa Operator SA została wybrana jako najkorzystniejsza. Wartość oferty wynosi 20,8 mln zł,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 47 z 218
a realizacja dostaw nastąpi w 2025 r. Umowa z Energa Operator SA została zawarta w dniu 30 września
2024 r.
6. W dniu 16 października 2024 roku Zarząd poinformował, że otrzymał kolejne zamówienia na montaż i
dostawy zintegrowanych układów bilansujących na łączną kwotę 39,3 mln zł z terminem realizacji dostaw
do końca października 2025 r.
6.1.2.
W dniu 5 września 2024 roku zawarto przedwstępną umowę sprzedaży w formie aktu notarialnego.
Przedmiotem umowy jest nieruchomość inwestycyjna oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu
zlokalizowane w Toruniu, przy ul. Marii Skłodowskiej – Curie. Termin sprzedaży wynikający z danego aktu
ustalono na czerwiec 2025 roku. W dniu 12 marca 2025 roku podpisano umowę zmieniającą przedwstępną
umowę sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej oraz gruntu w wieczystym użytkowaniu, wskutek której
zmieniono termin zawarcia umowy przyrzeczonej z czerwca na październik 2025 roku.
6.1.3.
W 2024 r. spółki Grupy Apator nie zawierały żadnych znaczących dla działalności Grupy umów nabycia
udziałów w innych podmiotach.
6.1.4.
W 2024 r. Grupa Apator nie zawierała znaczących umów w zakresie współpracy lub kooperacji.
6.1.5. Umowy ubezpieczenia
Od dnia 1 lipca 2023 r. z okresem trwania do dnia 30 czerwca 2024 r. kontynuowany jest program ubezpieczeń
obejmujący wszystkie dotychczas zawarte ubezpieczenia. W ramach powyższego programu odnowione
zostały następujące polisy:
1) PZU SA/STU Ergo Hestia S.A. - umowa ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej przedmiotem której jest
odpowiedzialność za szkody wyrządzone osobie trzeciej w związku z prowadzoną działalnością i posiadanym
mieniem wykorzystywanym w tej działalności wraz z aneksami.
Łączna wartość składek w Grupie Apator wynosi – 1,3 mln zł, a łączna suma ubezpieczenia – 60 mln zł.
2) PZU SA/STU Ergo Hestia S.A. – umowa ubezpieczenia mienia obejmująca:
▪ ubezpieczenie mienia od wszystkich ryzyk,
▪ ubezpieczenie utraty zysku na bazie ubezpieczenia mienia od wszystkich ryzyk,
▪ ubezpieczenie sprzętu elektronicznego,
▪ ubezpieczenie maszyn od szkód elektrycznych,
▪ ubezpieczenie maszyn od uszkodzeń
Łączna wartość składek w Grupie Apator wynosi 585,6 tys. zł, a łączna suma ubezpieczenia – 1 mld zł.
3) PZU S.A./STU Ergo Hestia S.A. – umowa ubezpieczenia mienia w transporcie krajowym
i międzynarodowym
Łączna wartość składek w Grupie Apator wynosi 99,6 tys. zł, a łączna suma ubezpieczenia 4 mln zł.
4) Chubb European Group SE Spółka Europejska Oddział w Polsce - umowa dotycząca ubezpieczenia
kosztów leczenia w podróży służbowej
Łączna wartość składek – 11,3 tys. zł, zagregowana suma ubezpieczenia – 20 mln USD.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 48 z 218
5) Chubb European Group SE Spółka Europejska Oddział w Polsce - umowa ubezpieczenia podstawowego
odpowiedzialności członków władz spółek oraz TUiR Allianz Polska S.A. - umowa ubezpieczenia
nadwyżkowego odpowiedzialności członków władz spółek.
Łączna wartość składek – 87,4 tys. zł, łączna suma ubezpieczenia – 100 mln zł.
6) Generali Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. – umowa ubezpieczenia ryzyk związanych z naruszeniem
cyberbezpieczeństwa.
Łączna kwota składek – 72,3 tys. zł, suma ubezpieczenia - 5 mln zł.
7) Dodatkowo spółki Grupy Apator posiadają umowy ubezpieczeń komunikacyjnych w zakresie OC, AC
Assistance, NNW.
Od dnia 1 lipca 2024 r. z okresem trwania do dnia 30 czerwca 2025 r. kontynuowany jest program ubezpieczeń
obejmujący wszystkie dotychczas zawarte ubezpieczenia. W ramach powyższego programu odnowione
zostały następujące polisy:
1) PZU SA/STU Ergo Hestia S.A. - umowa ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, przedmiotem której jest
odpowiedzialność za szkody wyrządzone osobie trzeciej w związku z prowadzoną działalnością i
posiadanym mieniem wykorzystywanym w tej działalności wraz z aneksami.
Łączna wartość składek w Grupie Apator wynosi – 1,3 mln zł, a łączna suma ubezpieczenia – 80 mln zł.
2) PZU SA/STU Ergo Hestia S.A. – umowa ubezpieczenia mienia obejmująca:
▪ ubezpieczenie mienia od wszystkich ryzyk,
▪ ubezpieczenie utraty zysku na bazie ubezpieczenia mienia od wszystkich ryzyk,
▪ ubezpieczenie sprzętu elektronicznego,
▪ ubezpieczenie maszyn od szkód elektrycznych,
▪ ubezpieczenie maszyn od uszkodzeń
Łączna wartość składek w Grupie Apator wynosi 543,8 tys. zł, a łączna suma ubezpieczenia – 923 mln zł.
3) STU Ergo Hestia S.A. – umowa ubezpieczenia mienia w transporcie krajowym
i międzynarodowym
Łączna wartość składek w Grupie Apator wynosi 126 tys. zł, a łączna suma ubezpieczenia 12,5 mln zł.
4) Chubb European Group SE Spółka Europejska Oddział w Polsce - umowa dotycząca ubezpieczenia
kosztów leczenia w podróży służbowej
Łączna wartość składek – 13,5 tys. zł, zagregowana suma ubezpieczenia – 20 mln USD.
5) Chubb European Group SE Spółka Europejska Oddział w Polsce - umowa ubezpieczenia podstawowego
odpowiedzialności członków władz spółek oraz TUiR Allianz Polska S.A. - umowa ubezpieczenia
nadwyżkowego odpowiedzialności członków władz spółek.
Łączna wartość składek – 0 tys. zł, łączna suma ubezpieczenia – 10 mln zł.
6) Generali Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. – umowa ubezpieczenia ryzyk związanych z naruszeniem
cyberbezpieczeństwa.
Łączna kwota składek – 72,3 tys. zł, suma ubezpieczenia - 5 mln zł.
7) Wiener TU S.A. - ubezpieczenie instalacji fotowoltaicznej
Łączna kwota składek – 3 tys. zł, suma ubezpieczenia – 2,15 mln zł.
8) Dodatkowo spółki Grupy Apator posiadają umowy ubezpieczeń komunikacyjnych w zakresie OC, AC
Assistance, NNW.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 49 z 218
6.1.6.
W spółkach Grupy Apator nie występują żadne nietypowe umowy zawarte pomiędzy tymi spółkami, a osobami
zarządzającymi w zakresie rekompensaty w przypadku:
▪ rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny,
▪ gdy odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia emitenta przez przejęcie.
6.1.7. .A.
Spółka Apator S.A. nie posiada informacji o jakichkolwiek umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami.
6.2. 4 r.
1. W dniu 31 stycznia 2024 r., na wniosek Akcjonariusza, została przeprowadzona konwersja 4.876 akcji
imiennych serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda, uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 1:4
na Walnym Zgromadzeniu, na akcje zwykłe na okaziciela. W wyniku dokonanej konwersji akcji
imiennych serii A wygasło uprzywilejowanie 4.876 sztuk akcji będących przedmiotem konwersji,
wysokość kapitału zakładowego Spółki nie uległa zmianie i wynosi 3 264 707,30 zł, natomiast zmianie
uległa ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, która po konwersji wynosi 54 626 618
głosów. Asymilacja i wprowadzenie w/w akcji do obrotu giełdowego nastąpiły 29 lutego 2024 r.
2. W dniu 21 lutego 2024 r. Apator S.A. doręczono nakaz zapłaty wydany w dniu 2 lutego 2024 r. przez
Sąd Okręgowy w Poznaniu, którym Sąd ten zasądził od Apator S.A. na rzecz Enea Operator
Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu kwotę 1,8 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami i kosztami procesu.
Apator S.A. w dniu 1 marca 2024 r. wniósł sprzeciw od nakazu zapłaty, w którym wniósł o oddalenie
powództwa w całości. Zasądzona kwota dotyczy kary umownej z tytułu nieterminowego wykonania
przez Apator S.A. usługi, której wartość była o wiele niższa niż wartość zasądzonej kwoty (stanowi ok.
13% tej kwoty). Apator S.A. dobrowolnie wpłacił na rzecz Enea Operator Sp. z o.o. część żądanej kary
umownej, którą uznał za bezsporną, co nie zostało ujęte w pozwie. Ponadto, co istotne, usługa została
przez Apator S.A. wykonana i odebrana przez Enea Operator Sp. z o.o. bez uwag. Enea Operator Sp.
z o.o. nie poniosła też żadnej szkody z tytułu jej nieterminowego wykonania. Zgodnie z ustaleniami,
Strony wniosły o odroczenie terminy rozprawy, z uwagi na prowadzone rozmowy negocjacyjne.
3. W dniu 21 marca 2024 r. Zarząd Apator S.A. otrzymał rezygnację od pana Roberta Kowalskiego
z pełnienia funkcji Członka Zarządu Apator S.A. z dniem 14 maja 2024 r. Przyczyną rezygnacji jest
powołanie Roberta Kowalskiego do pełnienia funkcji w zarządzie spółki Skarbu Państwa.
4. W dniu 5 kwietnia 2024 r. Zarząd Apator S.A. poinformował, że spółka GWi Ltd. (z siedzibą w Wielkiej
Brytanii) zamierza zakończyć swoją działalność w wyniku niekorzystnego rozwoju sytuacji na
brytyjskim rynku gazu. Więcej informacji w pkt 1.4.1 niniejszego sprawozdania.
5. W dniu 10 czerwca 2024 r. Zarząd Apator S.A. przedstawił zaktualizowaną strategię rozwoju Grupy
Apator w perspektywie do roku 2028. Więcej informacji w pkt 2 niniejszego sprawozdania.
6. W dniu 26 czerwca 2024 r. odbyło się Zwyczaje Walne Zgromadzenie Apator S.A., w trakcie którego
podjęto m.in. uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku za rok 2023 rok w wysokości 0,50 zł brutto na
jedną akcję. Więcej informacji dot. dywidendy w pkt 6.7.2. niniejszego sprawozdania.
7. W dniu 11 lipca 2024 roku, zgodnie z Uchwałą Nr 20/VI/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 26 czerwca 2024 roku, Spółka Apator S.A. wypłaciła akcjonariuszom
pozostałą część dywidendy z zysku za 2023 rok w kwocie 9.794 tys. zł (zaliczka na poczet dywidendy
z zysku za rok 2023 w wysokości 6.529 tys. zł została wypłacona w dniu 23 grudnia 2023 r.).
8. W dniu 13 sierpnia 2024 r. Zarząd Apator S.A. powziął informację o rejestracji zmian w Statucie Apator
SA przez Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy KRS. Zmiany w Statucie zostały
dokonane na mocy Uchwały nr 21/VI/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Apator SA z dnia 26
czerwca 2024 r. i dotyczą:
− aktualizacji ilości akcji imiennych serii A i akcji na okaziciela serii A, B i C w związku z dokonaną
konwersją i asymilacją 4.876 akcji imiennych serii A na akcje na okaziciela,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 50 z 218
− rozszerzenia PKD i zmiany uprawnień Rady Nadzorczej, co wynika z konieczności dostosowania
postanowień Statutu do potrzeb i praktyki Spółki.
9. W dniu 28 sierpnia 2024 r. Zarząd Apator SA podjął decyzję o zamiarze włączenia spółki FAP Pafal SA
(Świdnica) do Apator SA (Toruń) poprzez przeniesienie całego majątku FAP Pafal SA na Apator SA
z dniem 2 stycznia 2026 r. Więcej informacji w pkt 1.4.1 niniejszego sprawozdania.
10. W dniu 30 października 2024 roku Zarząd podjął decyzję o wypłacie zaliczki na poczet przewidywanej
dywidendy z zysku za 2024 rok w wysokości 0,30 zł brutto na jedną akcję. Wypłata zaliczki nastąpiła
12 grudnia 2024 r. Więcej w pkt 14.4.
6.3. po dniu bilansowym
1. W dniu 28 stycznia 2025 roku, w następstwie wygranego przetargu, Zarząd poinformował, że zawarł
umowę partnerstwa innowacyjnego z Enea Operator sp. z o.o. („Zamawiający”). Umowa zawiera
cztery etapy realizacji, których celem jest opracowanie innowacyjnego 1 i 3-fazowego licznika
zdalnego odczytu energii elektrycznej, spełniającego wszystkie wymogi i funkcjonalności określone
przez Zamawiającego (etap I i II), uzyskanie wymaganej certyfikacji (etap III), następnie
wyprodukowanie oraz dostarczenie liczników wraz modułami komunikacyjnymi (etap IV). Wartość
Umowy zgodnie z warunkami przetargu wynosi 62,3 mln zł przy założeniu realizacji trzech
wcześniejszych etapów Umowy. Rozpoczęcie dostaw liczników spodziewane jest na przełomie 2025
i 2026 r. Zgodnie z wymaganiami Zamawiającego, Apator SA udzielił 72-miesięcznej gwarancji na
dostarczane liczniki. Ponadto Zamawiający przewiduje, w zakresie zawartej Umowy, możliwość
nabycia od wybranych w przetargu wykonawców dodatkowo łącznie ok. 2,4 mln liczników w terminie
do 2030 r.
2. W dniu 30 stycznia 2025 r. założono spółkę zależną od Apator Powogaz SA – Apator Powogaz Italia
Srl z siedzibą w Padwie (Włochy). Więcej informacji w pkt 1.4.1.
3. W dniu 11 lutego 2025 r. Zarząd poinformował, że zawarł umowę partnerstwa technologicznego z
firmą RITTAL GmbH&Co KG, należącą do działającego w skali globalnej koncernu przemysłowego
Friedhelm Loh Group. Współpraca Stron obejmuje także zaprojektowanie i produkcję przez Apator
S.A. rodziny rozłączników bezpiecznikowych wraz z opcjonalnymi modułami elektronicznymi
monitorującymi stan wkładek bezpiecznikowych. Rozłączniki dedykowane są dla rozdzielnic niskiego
napięcia i zapewniają kompatybilność urządzeń z systemem RiLineX firmy RITTAL. Sprzedaż będzie
realizowana na podstawie bieżących zamówień. Zarząd szacuje, że w 2025 r. przewidywane
przychody mogą wynieść kilkanaście milionów złotych z perspektywą ich sukcesywnego zwiększania
w kolejnych latach.
4. W dniu 7 marca 2025 r. spółka Apator S.A. zawarła drugą umowę na dostawę Zestawów
Koncentratorowo-Bilansujących (ZKB) z Energa - Operator S.A., na potrzeby kontynuacji projektu
opomiarowania stacji elektroenergetycznej SN/nn. Wartość umowy wynosi 10,4 mln zł netto z
terminem realizacji dostaw przypadającym na przełomie 2025 i 2026 r. Warunki umowy nie odbiegają
od warunków powszechnie stosowanych w tego typu umowach, w tym w zakresie kar umownych.
5. W dniu 12 marca 2025 r. spółka zależna Apator Rector Sp. z o.o. zawarła umowę z Tauron Dystrybucja
SA ("TD") o wartości 45 mln zł netto. Umowa dotyczy świadczenia w latach 2025-2028 usług serwisu,
wsparcia i rozwoju systemu informatycznego do Zarządzania Majątkiem Sieciowym (ZMS)
wdrożonego w TD. Warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych w tego
typu umowach, w tym w zakresie kar umownych. System Zarządzania Majątkiem Sieciowym wspiera
funkcjonowanie Operatora Systemu Dystrybucji w obszarze kompleksowego zarządzania
infrastrukturą i procesami biznesowymi, a także stanowi kompleksową, zdigitalizowaną bazę
informacji o sieci.
6. W dniu 28 marca 2025 r. spółka Apator SA zawarła umowę z Energa-Operator SA na dostawy
liczników energii elektrycznej zdalnego odczytu z funkcją przedpłaty. Wartość umowy wynosi
28,8 mln zł netto z terminem realizacji dostaw przypadającym na lata 2025 i 2026. Warunki umowy
zawierają postanowienia w zakresie kar umownych, w szczególności z tytułu zwłoki w dostawach partii
urządzeń albo nieterminowego usuwania wad w okresie gwarancji. Liczniki zdalnego odczytu
oferujące jednocześnie możliwość korzystania z funkcji przedpłaty to innowacyjne urządzenia
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 51 z 218
ułatwiające kontrolę nad zużyciem energii, które działają na zasadzie pre-paid, czyli po wcześniejszym
doładowaniu.
7.
Zarządzanie ryzykiem w Grupie Apator ma na celu zapewnienie, że wszystkie istotne czynniki ryzyka są na
bieżąco identyfikowane, analizowane i kontrolowane. Zarządzanie ryzykiem realizowane jest w oparciu
o model trzech linii obrony oraz jednolite zasady i metodykę opracowaną na podstawie międzynarodowej
normy ISO 31000. W poszczególnych spółkach Grupy zarządzanie ryzykiem stanowi integralną część ich
systemów zarządzania oraz pozostaje pod nadzorem spółki dominującej. Przyjęte w Grupie zasady
zarządzania ryzykiem obejmują kontrolę ryzyka w podziale na:
▪ ryzyko finansowe związane z zarządzaniem finansami,
▪ ryzyko strategiczne związane z rozwojem i budową wartości Grupy Apator,
▪ ryzyko operacyjne obejmujące bieżącą realizację zadań, zgodność z przepisami prawa, bezpieczeństwo
pracy, bezpieczeństwo informacji oraz ochronę środowiska.
Opis kluczowych czynników ryzyka, mogących mieć wpływ na działalność Grupy Apator, przedstawia poniższe
zestawienie. Kolejność, w jakiej zostały przedstawione główne ryzyka, nie odzwierciedla prawdopodobieństwa
ich wystąpienia.
Wysokie tempo zmienności otoczenia makroekonomicznego, nakładanie się na siebie wielu kryzysów i trudno
przewidywalna skala ich wzajemnego oddziaływania zwiększa prawdopodobieństwo wystąpienia innych,
niezidentyfikowanych na dzień publikacji raportu zagrożeń, a prognozowanie skutków gospodarczych w tych
niepewnych czasach obarczone jest ryzykiem błędu.
Zarząd Apator S.A. zapewnia, że na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą, analizuje jej wpływ
na działalność Spółki i Grupy Kapitałowej oraz sprawdza możliwości ochrony przed ryzykiem i podejmuje
adekwatne działania.
Ryzyko inflacji i recesji gospodarczej
Strefa euro wykazuje oznaki pogorszenia koniunktury. Niesprzyjająca rozwojowi gospodarki sytuacja
geopolityczna oraz ekonomiczna w Europie i na świecie spotęgowana po okresie pandemii przez konflikt
zbrojny, zachwianie bezpieczeństwa energetycznego (ograniczenia w dostępie do paliw i gazu) mogą
negatywnie wpływać na wolumen sprzedaży dotychczasowych produktów i zmianę potrzeb klientów.
Chociaż w 2024 roku sytuacja gospodarcza nieco się ustabilizowała to nadal istnieje ryzyko dalszych wzrostów
cen surowców energetycznych i materiałów produkcyjnych. Utrzymywanie się wysokiej inflacji i zacieśnienie
polityki pieniężnej spowodowały rozchwianie aktywności gospodarczej w Polsce i na świecie.
Ponadto wysokie tempo zmienności otoczenia makroekonomicznego i skala negatywnych oddziaływań mogą
prowadzić do dalszego wzrostu kosztów prowadzenia i finansowania działalności.
Spółki Grupy Apator - zmniejszając ekspozycję na ryzyka finansowe - dbają o zabezpieczanie pozycji
walutowych, efektywne zarządzanie kapitałem obrotowym i minimalizację kosztów obsługi zadłużenia.
Ryzyko klimatyczne
Zmiany klimatyczne oddziałują na działalność przedsiębiorstw wszystkich sektorów gospodarki, w tym także
Grupy Apator. Zmiany te powodują wzrost zagrożeń wystąpienia zarówno gwałtownych, jak i stałych
fizycznych zmian pogodowych. Katastrofy ekologiczne, zwłaszcza na terenach szczególnie narażonych (Azja),
mogą wpłynąć na wydłużenie czasu dostaw komponentów, wzrost kosztów produkcji, gwałtowne zmiany w
popycie. Grupa mityguje to ryzyko poprzez rozwijanie dual sourcingu, synergie zakupowe w Grupie, ciągły
monitoring sytuacji geopolitycznej.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 52 z 218
Wpływ zmian klimatycznych może dotyczyć także fizycznego pogarszania się stanu aktywów Grupy wskutek
wystąpienia ekstremalnych zdarzeń pogodowych, czasowych zakłóceń ciągłości działania (m.in. przerwy w
dostawie energii, awarie), a także pogarszania się warunków pracy w związku ze wzrostem temperatury.
Grupa przeprowadziła analizę ryzyk fizycznych dla operacji własnych pod kątem zagrożenia, podatności i
ekspozycji. Analiza wykonana w oparciu o modele klimatyczne (m.in. Klimada) nie wykazała istotnych
zagrożeń dla pożarów wynikających z sąsiedztwa łąk, lasów, innych obiektów, suszy, fal upałów, fal
chłodu/mrozu, powodzi oraz długotrwałego deficytu wody. Analiza w oparciu o Aqueduct Water Risk Atlas -
World Resources Institute wykazała narażenie na deficyt wody dla kilku lokalizacji nie wykorzystujących wody
w procesach operacyjnych oraz zakładu produkcyjnego w Jaryszkach k. Poznania, gdzie woda jest niezbędna
do procesu technologicznego, niemniej spółka wykorzystuje obieg zamknięty wody. Apator SA uruchomił
własną instalacje OZE, która zasila zakład produkcyjny w Ostaszewie, spółki prowadzą modernizacje i
inwestują w infrastrukturę w celu optymalizacji procesów operacyjnych i poprawy efektywności gospodarki
surowcowej i energetycznej.
Zmiany klimatu powodują, że w UE wprowadzane są inicjatywy polityczne, legislacyjne i finansowe, które mają
ukierunkować gospodarkę i inwestycje w kierunku neutralności klimatycznej, oszczędzania zasobów i
dostosowania infrastruktury do wyzwań klimatycznych. Grupa Apator rozwija i dostarcza rozwiązania do
efektywnego zarządzania mediami energetycznymi i wodą oraz rozwiązania dla OZE. W związku z powyższym
spółka identyfikuje szanse zwiększenia udziałów w rynku i sprzedaży rozwiązań wpisujących się w
transformację energetyczną oraz politykę klimatyczną UE nakierowaną na wzrost efektywności energetycznej
i rozwój OZE. Jednocześnie spółka dostrzega ryzyka związane z nasiloną presją konkurencyjną i cenową
(głównie ze strony azjatyckich dostawców) związaną ze wzrostem popytu na rozwiązania wspierające
transformację i zwiększonym finansowaniem ze środków UE. Spółka sukcesywnie rozszerza portfolio
produktów i pracuje nad poprawa efektywności działalności.
Zmiany regulacyjne w obszarze klimatu wiążą się z obowiązkami sprawozdawczymi nakładanymi na
przedsiębiorstwa - niedopełnienie ich rodzi ryzyko kar administracyjnych. Rosnący wpływ ryzyk klimatycznych
sprawia, że kluczowe staje się włączenie tego obszaru do procesu zarządzania ryzykiem w organizacji. Grupa
włączyła w 2025 roku ryzyka klimatyczne (fizyczne i przejścia) do procesu, monitoruje i raportuje ślad węglowy
w scope 1,2 i 3, aktywnie śledzi zmieniające się wymagania prawne i rynkowe w zakresie ochrony klimatu oraz
dostosowuje do nich swoje produkty.
Polityka energetyczna i klimatyczna
Wysokie uzależnienie krajów Unii Europejskiej od dostaw surowców i paliw energetycznych z importu oraz
zagrożenie suwerenności energetycznej wywołane przez Rosję wzmocniło znaczenia unijnych celów
klimatyczno-energetycznych w obszarach: bezpieczeństwa dostaw, wewnętrznego rynku energii,
efektywności energetycznej, transformacji energetycznej i niezależności technologicznej. W odpowiedzi na
nową rzeczywistość geopolityczną, problemy rynku energii i potrzebę zwiększenia bezpieczeństwa
energetycznego Komisja Europejska przedstawiła plan REPowerEU zmierzający do przyśpieszenia
transformacji energetycznej i szybszego przejścia na odnawialne źródła energii, przyśpieszenia rozwoju
infrastruktury wytwarzania i magazynowania zielonego wodoru, przejścia na bezemisyjny transport oraz
szybszego uniezależnienia się UE od paliw kopalnych. Jednym z narzędzi finansowych planu REPowerEU
jest Instrument na rzecz Odbudowy i Wzmocnienia Odporności (RRF), który może służyć jako wsparcie
skoordynowanego planowania i finansowania infrastruktury transgranicznej oraz administracyjnej, a także
projekty i reformy w obsłudze energii.
Dopiero pod koniec 2023 r. po wyborach parlamentarnych w Polsce Komisja Europejska odblokowała część
środków finansowych z KPO w ramach Funduszu Odbudowy, którego znaczną część stanowią środki na rzecz
Odbudowy i Wzmocnienia Odporności (RRF). Pojawiło się jednak nowe ryzyko dalszego niedoinwestowania
sektora dystrybucji energii w związku z tym, że pozostało niewiele czasu na napisanie i złożenie odpowiednich
wniosków oraz uruchomienie projektów. Ryzyko to pogłębia wymiana kadr w energetyce, która rozpoczęła się
w ostatnim kwartale 2023 r. i trwała do połowy 2024 roku, co wpłynęło na opóźnienia w procesach
decyzyjności. Ze względu na wzrastającą dynamicznie liczbę średnich i dużych farm OZE – w szczególności
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 53 z 218
PV, materializuje się ryzyko braku możliwości obsługi tak dużych niestabilnie pracujących pogodozależnych
mocy rozproszonych przez starzejącą się nieprzystosowaną do tego sieć energetyczną. O narastającym
problemie świadczą coraz częstsze wyłączenia okresowe farm OZE. Jest to przyczyną obaw przyszłych
inwestorów OZE, dla których ryzyko działalności także rośnie. W efekcie sytuacja taka może doprowadzić do
zahamowania inwestycji w energetykę rozproszoną. Niepewność inwestowania pogłębiana brakiem
ostatecznych decyzji dotyczących wydzielenia emisyjnych zasobów wydobywczych i wytwórczych od
pozostałej działalności podmiotów energetycznych skutkująca brakiem możliwości pozyskania „zielonego
kredytowania” to obecnie główny problem sektora energii rzutujący potencjalnie na spowolnienie realizacji
całego procesu transformacji energetycznej w Polsce.
Otoczenie regulacyjne i ryzyko zmian legislacyjnych
Każdy przedsiębiorca prowadząc działalność gospodarczą zobowiązany jest do przestrzegania
obowiązujących przepisów prawa. Zarówno ilość obowiązujących przepisów, jak i ich zmienność stanowi dla
firm coraz większe wyzwanie. Często przepisy nakładają na przedsiębiorców wiele dodatkowych obowiązków,
wymuszają wprowadzanie nowych procedur, zmian w organizacji, które wiążą się z dodatkowymi kosztami
(w przypadku Grupy Apator dotyczy to m. in. zmian prawa pracy, prawa podatkowego, prawa zamówień
publicznych, Kodeksu Spółek Handlowych, prawa w zakresie ochrony środowiska, gospodarki odpadami
itd.). Dodatkowo Grupa jest zobowiązana do przestrzegania rozporządzeń unijnych, które bezpośrednio wiążą
kraje członkowskie i nie wymagają implementacji. Równocześnie w przypadku każdorazowego rozszerzenia
działalności gospodarczej (w przypadku Grupy Apator np. o magazyny energii, stacje ładowania pojazdów)
dochodzi potrzeba zgłębienia nowych przepisów i ich wprowadzenia w życie, co wiąże się z dodatkowym
ryzkiem. Do kluczowych regulacji, które mogą w istotny sposób kształtować działalność Grupy Apator, należą
m.in.:
Prawo energetyczne
Nowelizacja ustawy zakłada między innymi wprowadzenie rozwiązań systemowych w zakresie inteligentnego
opomiarowania polegające na obowiązku instalacji do 31 grudnia 2025 r. liczników zdalnego odczytu
skomunikowanych z systemem zdalnego odczytu na wszystkich stacjach elektroenergetycznych
transformujących średnie napięcie na niskie (SN/nN), stanowiących element sieci dystrybucyjnej danego OSD
oraz obowiązku instalacji do 31 grudnia 2028 r. liczników zdalnego odczytu skomunikowanych z systemem
zdalnego odczytu w punktach pomiarowych stanowiących co najmniej 80% łącznej liczby punktów
pomiarowych u odbiorców końcowych przyłączonych do sieci o napięciu znamionowym nie wyższym niż 1 kV
należących do danego operatora.
Zmiana prawa energetycznego oraz ustawy o odnawialnych źródłach energii obejmująca przepisy znoszące
tzw. obligo giełdowe, tj. obowiązek sprzedaży wytworzonej energii elektrycznej na zinstytucjonalizowanym
rynku, w tym wypadku na giełdzie towarowej, trzeba postrzegać jako silną ingerencję w konkurencyjność
rynku. Podobnie silną ingerencją w konkurencyjność rynku energii było tzw. „zamrożenie taryf” przedłużone
przez nowy rząd aż do 31 grudnia 2025 r. Brak konkurencyjności i subsydiowanie powodują wzrost ryzyka
destabilizacji rynku energii w dłuższym okresie. Z drugiej strony, zaostrzanie przepisów dotyczących
odpowiedzialności w zakresie manipulacji na rynku energii elektrycznej stwarza szanse na rozwój nowych
produktów, systemów i rozwiązań wytwarzanych przez Grupę Apator.
Prawo zamówień publicznych
Wysoka zmienność cen, inflacja i nieprzewidywalność zjawisk gospodarczych wymusiły wdrożenie
mechanizmów chroniących interes wykonawców realizujących długoterminowe umowy zawierane w trybie
zamówień publicznych, tj. możliwość zmiany wysokości wynagrodzenia należnego wykonawcy w przypadku
zmiany cen materiałów lub kosztów związanych z realizacją zamówienia w umowach zawartych na okres
dłuższy niż 6 miesięcy czy możliwość zmiany umowy spowodowanej okolicznościami, których zamawiający
nie mógł przewidzieć.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 54 z 218
Prawo pracy
Zmiany w Prawie pracy dotyczące m.in. zasad zawierania i rozwiązywania umów, zwiększenia elastyczności
pracy, pracy zdalnej czy prewencyjnej kontroli trzeźwości pracowników mogą wpływać na konkurencyjność
pracodawców oraz wzrost kosztów pracy. O wzroście tym decydują również systematyczne wzrosty
obowiązujących w Polsce stawek płacy minimalnej.
Roszczenia klientów związane z reklamacjami w ramach udzielonych gwarancji/rękojmi
Apator S.A., zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, udziela ustawowej rękojmi na sprzedaną aparaturę
pomiarową i łączeniową oraz dodatkowo gwarancji (okresy gwarancji są często zrównane z okresem rękojmi
i wynikają z SWZ Zamawiających w ramach postępowań krajowych i zagranicznych). Z udzielaną gwarancją
wiąże się ryzyko napraw gwarancyjnych oraz dodatkowo ryzyko ewentualnego niedotrzymania wymaganych
terminów dotyczących maksymalnych okresów przystąpienia do usuwania/usunięcia wad. Wszelkie
podpisywane przez Spółkę umowy zawierają zapisy dotyczące kar umownych za nieterminowe usuwanie wad
i usterek w okresie gwarancji, często są to zapisy nienegocjowalne. Brak możliwości naprawy, powoduje
konieczność wydania klientowi nowego produktu (dodatkowo, w przypadku liczników powieszonych na sieci,
naprawa i wymiana na nowe urządzenie wiąże się nierozerwalnie z dodatkowym kosztem demontażu i
montażu nowego licznika).
Dodatkowe wymagania klientów związane z ubezpieczeniem OC
Z uwagi na stawiane przez Zamawiających warunki oraz konieczność ubezpieczenia prowadzonej działalności
i jej rozwoju konieczne staje się coraz częstsze aneksowanie polisy OC, co wiąże się z dodatkowymi - w wielu
przypadkach trudnymi do przewidzenia - kosztami.
Przeciwdziałanie zatorom płatniczym
Doprecyzowanie przepisów związanych z przeciwdziałaniem nadmiernym opóźnieniom w transakcjach
handlowych, uproszczenie obowiązku sprawozdawczego oraz poprawa efektywności postępowania w sprawie
nadmiernego opóźnienia ze spełnieniem świadczeń pieniężnych zmienia model sankcji finansowych
i wprowadza uznaniowość Prezesa UOKiK przy wymiarze kary.
Szybkość zmian technologicznych, rosnące wymogi legislacyjne odnośnie do efektywności energetycznej,
wzrost oczekiwań klienta dotyczących zwiększenia funkcjonalności, łatwości obsługi czy niskich cen wpływają
na zmiany technologii pomiaru elektronicznego i powodują skracanie cyklu życia produktu. Tendencje rynkowe
wskazują na rosnące zainteresowanie statycznymi technologiami opomiarowania oraz wykorzystaniem
istniejących technologii gazomierzy miechowych do pomiaru wodoru.
Istotne ryzyka stwarzają mocno zaostrzone cele klimatyczne pakietu REPowerEU. Nie jest jasne m.in., jak
szybko uda się odejść od gazu ziemnego i zastąpić go zielonym wodorem. Brak dojrzałości technologii
związanych z wytwarzaniem i magazynowaniem oraz dystrybucją zielonego wodoru także rodzą pewne
obawy. Dalsze ryzyka są związane z planowanym dużym przyśpieszeniem budowy infrastruktury publicznych
stacji ładowania samochodów elektrycznych i ich negatywnym wpływem na sieć i parametry jakościowe
energii. Dodatkowo w roku 2024 w całej Europie widoczny był spadek dynamiki sprzedaży samych aut
elektrycznych, co rodzi kolejne niepewności dotyczące przyszłości branży.
Postępujące procesy decentralizacji, digitalizacji i dekarbonizacji sektora pobudzają rozwój rozwiązań do
poprawy efektywności energetycznej i lepszego, bardziej odpowiedzialnego, korzystania z zasobów
energetycznych ziemi. To z kolei, z jednej strony wpływa na dużą zmienność funkcjonalności liczników
i technologii komunikacyjnych, z drugiej powoduje wzrost ryzyka projektowego i jakościowego wynikający
z poziom skomplikowania technologicznego nowych wyrobów.
Obserwowana od pewnego czasu tendencja do automatyzacji, zdalnego sterowania siecią oraz zdalnego
pomiaru, odczytu i rozliczania energii może nabrać przyśpieszenia.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 55 z 218
Wydaje się wysoce prawdopodobne, że urządzenia i systemy działające autonomicznie bez udziału człowieka
zanotują duże wzrosty, natomiast urządzenia bez zdalnego dostępu będą stopniowo zanikały, a głównym
polem walki będą technologie (głównie cyfrowa), prawa własności intelektualnej, dostęp do danych i platform
internetowych. Obecnie każda branża zmierza w kierunku smart i w tę stronę poszła też produkcja liczników
i systemów do zarządzania. Dostarczanie zaawansowanych technologicznie wyrobów dla najbardziej
wymagających klientów w Polsce i za granicą jest aktualnie istotnym czynnikiem rozwoju biznesu w grupie,
przynoszącym stabilne zyski. Z uwagi na osiągniętą skalę i tempo rozwoju, a także na fakt, że złożoność
przedmiotu realizacji umów na dostawy produktów wymaga niejednokrotnie udziału w międzynarodowych
konsorcjach, automatycznie zwiększa się, związane z prowadzeniem działalności międzynarodowej, ryzyko
finansowe.
Główną determinantą kształtowania się rynku surowców energetycznych jest sytuacja geopolityczna.
Wywołana przez Rosję wojna oraz sankcje gospodarcze i finansowe nałożone na Rosję, spowodowały
poważne ograniczenia dostępności, a przez to wzrost cen surowców energetycznych. W ujęciu sektorowym
najsilniej wzrosły ceny gazu ziemnego, węgla kamiennego i ropy naftowej. Jednak na przestrzeni ostatnich
tygodni 2025 r. świat jest świadkiem swoistego resetu w relacjach pomiędzy USA, Rosją a Ukrainą.
Amerykańskie rozmowy z Rosją związane z Nord Stream 2 mogą być elementem strategicznych negocjacji
związanych z pokojem na Ukrainie. Powrót do rosyjskiego gazu stanowi jednak olbrzymie zagrożenie dla całej
Europy i Polski. Utrzymująca się napięta sytuacja na rynku surowców energetycznych może prowadzić do
dalszego wzrostu ich cen.
Grupa Apator - zmniejszając ekspozycje na ryzyko wzrostu cen surowców energetycznych - buduje własne
źródła energii odnawialnej oraz wprowadza nowe produkty, systemy i rozwiązania dedykowane do OZE.
Obserwowane w ostatnim czasie nakładanie się wielu kryzysów mocno zdestabilizowały struktury globalnych
łańcuchów dostaw i wzmocniły ryzyka związane z cenami i dostępnością materiałów i komponentów.
Znaczące utrudnienia w dostępie do komponentów elektronicznych oraz niedobory niektórych surowców
zmalały po okresie pandemii, ale nadal istnieje wysokie ryzyko powrotu bańki popytowej. Znaczące wahania
cen np. miedzi utrzymują to ryzyko na wysokim poziomie. Inwazja Rosji na Ukrainę dodatkowo wzmocniła
problemy łańcuchów dostaw. O ile wyciszenie pandemii oraz zniesienie przepisów „zero Covid” poprawiło
dostępność komponentów, to w Ukrainie nadal wojna trwa, a w polityce światowej ostatnio pojawiło się
(głównie za sprawą administracji Donalda Trumpa) wiele napięć. Administracja Stanów Zjednoczonych, pod
przewodnictwem Donalda Trumpa, wprowadziła podwyższone taryfy celne na import z szeregu krajów. W
odpowiedzi Unia Europejska zapowiedziała działania odwetowe, potępiając protekcjonistyczne posunięcia
USA i deklarując wdrożenie odpowiednio dostosowanych taryf celnych. Wprowadzenie nowych barier
handlowych może w krótkim okresie doprowadzić do chaosu w międzynarodowym handlu, przerwania
łańcuchów dostaw, wydłużenia czasu realizacji dostaw, wzrostu kosztów produkcji oraz gwałtownych zmian w
strukturze popytu. W dłuższej perspektywie może pojawić się konieczność zmiany dostawców, reorganizacji
logistyki oraz trwałego wzrostu kosztów operacyjnych.
Wśród surowców i komponentów wykorzystywanych w procesie produkcyjnym spółek Grupy Apator
najbardziej wrażliwe na wahania koniunktury są komponenty elektroniki, tworzywa sztuczne, wyroby hutnicze
oraz miedź.
Z uwagi na wysoką komodytyzację układów scalonych i brak dublowanych wykonań z użyciem różnych
mikrokontrolerów (bardzo wysokie koszty), dużą wrażliwość i brak elastyczności w dostawach wykazuje
szczególnie produkcja liczników smart. W celu ograniczenia ryzyka dostaw komponentów, Grupa Apator
zwiększa swoją elastyczność operacyjną poprzez dywersyfikację dostawców materiałów, komponentów
i transportu oraz poszukuje możliwości skracania łańcuchów dostaw i uniezależnienia się od
dominacji dostawców azjatyckich. W miarę możliwości wprowadza się także gospodarkę obiegu zamkniętego
w przetwórstwie tworzyw sztucznych.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 56 z 218
Spółki Grupy Apator zaopatrują się na rynkach krajowym i zagranicznym (z wyłączeniem rynku rosyjskiego
i białoruskiego). Aktywnie zarządzają limitami dla poszczególnych dostawców. Na bieżąco monitorują
sytuację kooperantów, dostawców i spedytorów, status dostaw oraz możliwości dywersyfikacji geograficznej
źródła dostaw. W przypadku wystąpienia problemów z dostępem do danych komponentów sprawdzają
możliwość wprowadzenia zamienników i materiałów alternatywnych (wyłącznie dla propozycji bez wpływu na
jakość produktu). Działanie takie wymaga dużej ilości czasu, dodatkowych badań i uzgodnień z klientem oraz
opóźnia realizację zadań związanych z rozwojem nowych produktów. Wprowadzony został również proces
zabezpieczania cen miedzi poprzez hedging oraz znaleziono alternatywnych dostawców dla tego surowca,
który jest krytyczny dla linii Aparatury Łączeniowej.
Ryzyko spadku cen na produkty Grupy Apator
Na wszystkich rynkach, na których funkcjonują spółki Grupy Apator widoczna jest duża konkurencja i walka
cenowa, co jednak najmocniej obecnie dotyka rynek opomiarowania energii elektrycznej w kraju, gdzie trwa
ostra walka cenowa, w związku z harmonogramem wdrożenia smart meteringu (przewidywany wzrost rynku
o ok. 30 proc.). Większość klientów decyduje się na wybór co najmniej trzech dostawców w celu zapewnienia
ciągłości realizacji dostaw liczników, a tym samym dotrzymania terminowej realizacji harmonogramu instalacji
liczników zgodnie z wymaganiami nowelizacji Prawa Energetycznego. Takie podejście zamawiających
zwiększa szanse zdobycia zamówienia przez krajowego producenta. Niestety, zauważalne są duże
dysproporcje cenowe ofert składanych przez firmy azjatyckie w stosunku do ofert firm europejskich. Wynikają
one z faktu, że firmy azjatyckie – w odróżnieniu od europejskich - nie ponoszą kosztów sankcji gospodarczych
nałożonych na Rosję przez Unię Europejską. Zachowania takie sprzyjają konkurencji chińskiej, która poprzez
obniżanie ceny produktów i ograniczanie dostaw komponentów do europejskich i polskich producentów
próbuje uzależnić rynek i klientów od swoich wyrobów. Dodatkowo wzrost kosztów działalności na terenie Unii
Europejskiej pogłębia istniejące dysproporcje.
Jednocześnie długotrwałe utrzymywanie się destabilizacji gospodarki światowej, wzrostu stóp procentowych
i rozchwiania rynków walutowych mogą negatywnie wpływać na opłacalność kontraktów długoterminowych
w cenach stałych zawieranych w trybie zamówień publicznych, wolumen sprzedaży dotychczasowych
produktów oraz zmianę potrzeb klientów.
Spółki Grupy Apator, tak jak inni przedstawiciele przemysłu europejskiego, liczą na wsparcie Unii Europejskiej
i lokalnych rządów. Uwzględniając trendy rynkowe i związane z nimi zagrożenia, spółki Grupy Apator
automatyzują produkcję, czego efektem jest zwiększenie skali produkcji przy jednoczesnym obniżeniu
kosztów pracy i poprawie jakości oraz dywersyfikują rynki zbytu mocno stawiając na sprzedaż zagraniczną.
W segmentach Woda i Ciepło oraz Gazu eksport już dziś ma dominujący udział w sprzedaży. W segmencie
Energii Elektrycznej sukcesywnie zwiększane są udziały na innych rynkach.
Ryzyko kontraktowe na rynkach eksportowych
Na głównych rynkach eksportowych (przede wszystkim Wielka Brytania, Niderlandy, Belgia) obserwowane
jest od kilku lat stopniowe zaostrzenie wymagań kontraktowych w kierunku podwyższenia wymagań
jakościowych, okresu gwarancji oraz dotkliwości kar dla dostawców. Obecnie kontrakty na dostawy
(szczególnie liczników gazu) mają na celu jak najpełniejsze zabezpieczenie interesów zakładów
energetycznych (DSO z ang. Distribution System Operator). Dodatkowo umowy te najczęściej nie podlegają
prawu polskiemu, a spory z nich wynikające nie są i nie będą rozstrzygane przez polskie sądy, ale przez sądy
zagraniczne. Wobec powyższego ryzyko to dotyczy zapisów umownych, narzucanych dostawcom przez DSO,
które są negocjowalne jedynie w niewielkim stopniu, a akceptacja podstawowych wymagań to często wymóg
uczestniczenia w przetargu. Umowy te zawierają szereg klauzul związanych przede wszystkim z:
▪ odpowiedzialnością za wyrób (długie okresy gwarancji dochodzące do 10-15 lat),
▪ wysokimi opłatami za wymianę wadliwego wyrobu lub całej partii/populacji, w której znaleziono kilka
procent wadliwych wyrobów,
▪ dodatkowymi kosztami montażu/demontażu wadliwych wyrobów wiszących w sieci (tzw. Off the Wall
costs),
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 57 z 218
▪ wysokimi karami związanymi z nieterminowością dostaw. Wyższym ryzykiem obarczone są szczególnie
kontrakty zagraniczne na innowacyjne produkty (gazomierze inteligentne) dostarczane na dużą skalę.
Podstawowym działaniem zapobiegającym materializacji powyższego ryzyka jest zapewnienie
terminowości dostaw (np. poprzez zapewnienie choćby częściowego zapasu magazynowego) oraz
właściwej jakości wyrobów począwszy od procesu projektowania oraz:
‒ odpowiedni dobór dobrej jakości komponentów,
‒ prowadzenie ścisłego nadzoru nad dostawcami,
‒ kontrola jakości w procesach produkcyjnych,
‒ automatyzowanie produkcji, pozwalające na zmniejszanie prawdopodobieństwa występowania
błędów ludzkich,
‒ prowadzenie przyspieszonych testów starzeniowych komponentów elektronicznych
odzwierciedlających warunki panujące w ciągu cyklu życia produktu.
Zabezpieczając się przed ryzykiem kontraktowym, Grupa Apator ma zawarte umowy ubezpieczenia
odpowiedzialności cywilnej w związku z prowadzoną działalnością i wprowadzanym do obrotu produktem.
koncentracji rynku
Sytuacja na najbardziej rozwiniętych w zakresie opomiarowania gazu rynkach europejskich uległa znaczącej
zmianie. Przejęcia i koncentracja po stronie dostawców przyrządów pomiarowych, organizacja niewielu
dużych przetargów na wieloletnie dostawy powodują silną konkurencyjność cenową. Wobec powyższego
odrzucenie oferty w ramach jakiegoś przetargu może spowodować zablokowanie możliwości dostaw na któryś
z rynków przez kilka lat, a to z kolei wiąże się z ryzykiem niepełnej komercjalizacji niektórych projektów
rozwojowych dedykowanych dla konkretnego przetargu czy rynku.
W przeciwieństwie do Stanów Zjednoczonych, które po wdrożeniu ustawy IRA zaczęły efektywnie chronić
swoich producentów przed nieuczciwą konkurencją cenową wspomaganą dotacjami, z jakich korzystają
przedsiębiorstwa azjatyckie, europejskie firmy nadal nie mogą liczyć na „wyrównanie pola konkurencji”. Istotne
regulacje w tej sprawie jak NZIA (Nett Zero Industry Act) są nadal negocjowane i obejmują obecnie tylko kilka
branż (np. elektrownie wiatrowe) pozostawiając resztę sektorów bez jakiejkolwiek ochrony. Dodatkowe ryzyko
stwarzają praktyki niektórych zamawiających w przetargach publicznych w Polsce polegające na
niekontrolowanym i nieweryfikowanym zamawianiu urządzeń cyfrowych z teletransmisją z obszarów
o wysokim ryzyku związanym z potencjalnymi ceber-atakami (dostawcy spoza obszaru UE). Brak sprawdzenia
urządzeń cyfrowych wchodzących na polski rynek (które mają być montowane w każdym polskim domu, np.
liczniki smart) to istotne zaniedbanie mogące skutkować poważnymi konsekwencjami
w przyszłości. Problem nadal nie jest wystarczająco mocno zaadresowany przez polskie władze stwarzając
poważne zagrożenie dla całej infrastruktury sieciowej. Osobnym problemem jest spowodowane takimi
działaniami ryzyko utraty suwerenności technologicznej polskiej gospodarki działającej na rzecz sektora
energii. Nowe regulacje UE wychodzące naprzeciwko temu problemowi, takie jak akt CRA, dyrektywa NIS2
i rozporządzenie dotyczące certyfikacji cyfrowej wyrobów (EUCC) są wdrażane zbyt wolno i nie redukują
w wystarczającym stopniu ani wystarczająco szybko istniejących ryzyk.
Postępująca robotyzacja i automatyzacja, gwałtownie rosnąca liczba danych oraz przyspieszony rozwój
technologiczny sprawiają, że programiści, konstruktorzy i inżynierowie to jedne z najbardziej pożądanych grup
specjalistów na rynku pracy. Dodatkowo wprowadzone uelastycznienia możliwości wykonywania pracy poza
zakładem pracy oraz rozpowszechnianie wykonywania pracy w formie pracy zdalnej zwiększają konkurencję
pomiędzy pracodawcami, co może wpłynąć na wzrost oczekiwań finansowych pracowników.
Kolejną grupą pracowników, których utrata mogłaby mieć duży wpływ na funkcjonowanie Grupy Apator są
handlowcy. Ich utrata skutkować może przerwaniem relacji biznesowych z klientami. W celu zapobiegania
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 58 z 218
odejściom stosuje się ponadrynkowe wynagrodzenie zasadnicze oraz atrakcyjne systemy premiowe i benefity.
Dodatkowo organizowane są cykliczne spotkania integracyjne.
Dynamiczny rozwój cyfryzacji zastępujący ręczne wykonywanie czynności nowoczesnymi technologiami
gruntownie zmienia podejście do biznesu i modeli biznesowych. Poza szeregiem korzyści, automatyzacja
procesów biznesowych oraz wykorzystywanie odpowiednich systemów i narzędzi online wiąże się z szeregiem
zagrożeń, wśród których należy wymienić działania grup przestępczych wyspecjalizowanych
w cyberprzestępczości, wyciek danych osobowych i informacji poufnych czy blokady usług kluczowych.
Z uwagi na skalę i skutki tych zagrożeń, ochrona własności intelektualnej i informacji zastrzeżonych jest
kluczowym wyzwaniem ery cyfrowej.
Wprowadzona w życie w 2023 r. nowelizacja prawa unijnego w zakresie cyberbezpieczeństwa (Dyrektywa
NIS2) rozszerza zakres przepisów dotyczących cyberbezpieczeństwa na nowe sektory i podmioty i stymuluje
poprawę odporności i zdolności reagowania na incydenty podmiotów publicznych i prywatnych, właściwych
organów i całej UE oraz zobowiązuje państwa członkowskie do wprowadzenia w ustawodawstwie krajowym
odpowiednich środków i mechanizmów dążących do zapewnienia bezpieczeństwa cyfrowego sieci i systemów
informatycznych. Nowelizacja ustawy o krajowym systemie cyberbezpieczeństwa, wdrażająca przepisy
dyrektywy NIS2, jest w trakcie procesu legislacyjnego, jednak można oczekiwać, że ustawa zostanie przyjeta
w 2025 r.
Grupa Apator na bieżąco prowadzi działania podnoszące świadomość pracowników o zagrożeniach cyfrowych
i ich skutkach oraz uczy odpowiednich sposobów ochrony przed nimi, w tym ścieżek reagowania i zgłaszania
zagrożeń i incydentów bezpieczeństwa. W ramach inicjatywy strategicznej dot. cyberbezpieczeństwa Grupa
pracuje nad spełnieniem wymagań Dyrektywy NIS2 oraz zapewnieniem bezpieczeństwa systemów
automatyki przemysłowej oraz procesu produkcyjnego w spółkach Grupy Apator (cybebezpieczeństwo OT).
Funkcjonujący w Grupie Apator system zarządzania bezpieczeństwem informacji zapewnia bezpieczeństwo
danych poprzez politykę zabezpieczeń, procedury bezpieczeństwa oraz odpowiednie narzędzia i infrastrukturę
(w tym: usługi VPN i systemy szyfrowania, kodowania, ochronne i antywirusowe) oraz wsparcie techniczne.
System zarządzania bezpieczeństwem informacji Grupy Apator zarządzany jest przez Apator S.A., System
ten jest regularnie testowany i dostosowywany do zmieniających się zagrożeń. Grupa obecnie przygotowuje
się do odnowienia certyfikacji ISO 27001.
Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na
utratę wartości. Wartość firmy jednostek zależnych na dzień 31.12.2024 r. w sprawozdaniu skonsolidowanym
wynosi 120 mln zł, w tym:
▪ Apator Rector Sp. z o.o. – 43,1 mln zł,
▪ Linia biznesowa Automatyki oraz ICT w Apator S.A. – 34,5 mln zł,
▪ Apator Powogaz S.A. – 17,5 mln zł,
▪ Apator Miitors ApS – 18,6 mln zł,
▪ Apator Telemetria Sp. z o.o. – 5,5 mln zł,
▪ Apator Metra s.r.o. – 0,7 mln zł.
Ryzyko związane jest z ewentualnym zmniejszeniem potencjału do generowania gotówki przez jednostki
zależne/jednostki generujące gotówkę (CGU) w przedziale czasu określonym perspektywą biznes planu.
Wartość aktywów finansowych - udziałów i akcji w jednostkach zależnych w sprawozdaniu finansowym
jednostkowym na dzień 31.12.2024 r. wynosi 171,0 mln zł, w tym:
▪ Apator Powogaz S.A. – 68,6 mln zł,
▪ Apator Rector Sp. z o.o. – 74,3 mln zł,
▪ Apator Telemetria Sp. z o.o. – 12,2 mln zł,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 59 z 218
▪ Apator Metrix S.A. – 8,9 mln zł,
▪ FAP Pafal S.A. – 0,6 mln zł,
▪ pozostałe spółki – 6,4 mln zł.
Ryzyka finansowe
Opis ryzyk finansowych zawarty jest w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w pkt 7.31 (Raport roczny
RS – 2024).
Na dzień publikacji niniejszego raportu Grupa Apator identyfikuje ryzyka wynikające z wojny w Ukrainie, jednak
ich poziom zależy od dalszego rozwoju sytuacji oraz jego wpływu na kursy walutowe, ceny surowców i inne
obszary działalności.
Od momentu wybuchu wojny w lutym 2022 r. Grupa całkowicie wstrzymała sprzedaż na rynkach rosyjskim
i białoruskim. Sprzedaż do Ukrainy stanowiła w okresie 2024 roku ok. 4% łącznej sprzedaży Grupy Apator.
W zakresie należności od kontrahentów z zagrożonych rynków, na koniec 2024 r. udział należności
z rynku ukraińskiego w łącznej wartości należności Grupy Apator wynosił około 0,7%. Grupa nie posiadała
należności handlowych z rynków rosyjskiego i białoruskiego. W związku z powyższym na dzień publikacji
niniejszego raportu sytuacja na Wschodzie nie ma istotnego wpływu na działalność Grupy.
Szczegółowe wartości należności na dzień 31.12.2024 r. zaprezentowano w poniższej tabeli.
31.12.2024 r.
Apator S.A.
Grupa Apator
Ukraina
0
1 365
31.12.2024 r.
77 126
185 495
0,0%
-
-
0,7%
8. a, gwarancje
Stan kredytów i pożyczek Grupy Apator:
Zmiana
31.12.2024 r.
31.12.2023 r.
Kredyty i pożyczki długoterminowe
24 621
29 545
-4 924
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
90 226
162 511
- 72 285
114 847
192 056
- 77 209
8.1. Kredyty
Na dzień 31 grudnia 2024 roku stan istotnych umów kredytowych jest następujący:
1. Grupa Apator
a) Umowa wieloproduktowa z dnia 22 czerwca 2016 r.
W dniu 30 czerwca 2022 r. pomiędzy ING Bank Śląski S.A. a spółkami Grupy Apator: Apator S.A., Apator
Powogaz S.A., Apator Metrix S.A., FAP Pafal S.A., Apator Rector Sp. z o.o., Apator Telemetria Sp. z o.o.
zawarty został aneks do powyższej umowy, na mocy którego nastąpiło zwiększenie odnawialnego limitu
kredytu przeznaczonego na bieżące finansowanie spółek z kwoty 180 mln zł do 250 mln zł. Termin spłaty
kredytu przypada na dzień 30 czerwca 2025 r. Limit kredytowy może zostać wykorzystany w formie kredytów
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 60 z 218
obrotowych, gwarancji bankowych, akredytyw oraz transakcji dyskontowych wykupu przez Bank
wierzytelności w formie finansowania dostawców. Oprocentowanie limitu oparte jest o stawkę
WIBOR/EURIBOR 1M powiększoną o marżę banku.
Zabezpieczeniem Umowy są:
▪ zastawy rejestrowe na zapasach spółek o łącznej wartości 148,8 mln zł,
▪ zastawy rejestrowe na środkach trwałych spółek o łącznej wartości netto 30,0 mln zł,
▪ hipoteka na nieruchomości Apator S.A. do wartości 40 mln zł,
▪ cesja praw z polisy ubezpieczeniowej powyższych zabezpieczeń,
▪ weksle „in blanco” wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez kredytobiorców.
Zobowiązania wynikające z przyznanego limitu obciążają spółki solidarnie, maksymalnie do kwoty
250 mln zł.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. wykorzystanie limitów przez Grupę Apator w ramach zawartej umowy
wieloproduktowej wynosiło:
▪ z tytułu wykorzystanych limitów kredytowych 76,1 mln zł,
▪ z tytułu udzielonych gwarancji i akredytyw 6,7 mln zł,
▪ z tytułu finansowania dostawców 1,4 mln zł.
b) Umowa wielocelowa z dnia 26 maja 2023 r.
W dniu 26 maja 2023 r. pomiędzy Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. a spółkami Grupy Apator:
Apator S.A., Apator Powogaz S.A. i Apator Metrix S.A. zawarta została umowa limitu kredytu wielocelowego
na łączną kwotę 80 mln zł. Umowa zawarta została na okres dwóch lat tj. do dnia 26 maja 2025 r. W dniu 23
listopada zawarty został Aneks nr 1 do Umowy, na mocy którego dodany został kolejny Kredytobiorca - spółka
GWi z siedzibą w Wielkiej Brytanii. W dniu 23 maja 2024 r. na mocy Aneksu nr 2 spółka GWI z uwagi na
wszczęcie procedury likwidacji w postepowaniu zarządczym przestała być kredytobiorcą, a kredyt został
spłacony przez spółkę Apator Metrix.
Limit może zostać wykorzystany w formie kredytów obrotowych, gwarancji bankowych i akredytyw.
Oprocentowanie limitu oparte jest o stawkę WIBOR/EURIBOR 1M, SOFR/SONIA ON powiększoną o marżę
banku.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. zabezpieczeniami umowy są:
▪ zastawy rejestrowe na środkach trwałych spółek o łącznej wartości 12,4 mln zł,
▪ zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 27,1 mln zł.
▪ hipoteka łączna na nieruchomościach Żerniki i Tczew do kwoty 182,8 mln zł,
▪ cesja praw z polisy ubezpieczeniowej powyższych zabezpieczeń,
▪ oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 k.c. każdej ze spółek do kwoty 80 mln zł.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. wykorzystanie limitów przez spółki Grupy Apator w ramach zawartej umowy
wynosiło:
▪ z tytułu wykorzystanych limitów kredytowych 9,3 mln zł.
▪ z tytułu udzielonych gwarancji i akredytyw – 20,4 mln zł.
2. :
a) w dniu 4 grudnia 2020 r. zawarła z bankiem PKO Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie Umowę
kredytu inwestycyjnego w wysokości 39,1 mln zł z możliwością zwiększenia do kwoty 41 mln zł. W
dniu 6 maja 2022 r. zawarty został aneks zwiększający kwotę finansowania o 0,9 mln zł. Kredyt
przeznaczony został na sfinansowanie nabycia gruntów oraz budowy zakładu produkcyjnego w
Jaryszkach pod Poznaniem, na podstawie zawartej umowy z Generalnym Wykonawcą.
Oprocentowanie ustalone jest w wysokości:
▪ do kwoty 39,1 mln zł – oprocentowanie stałe w wysokości 1,3% p.a. powiększone o marżę Banku,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 61 z 218
▪ powyżej kwoty 39,1 mln zł, a maksymalnie do 41,9 mln zł – oprocentowanie wg zmiennej stopy
procentowej WIBOR 1M powiększonej o marżę Banku.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. zabezpieczeniem kredytu są:
▪ weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
▪ hipoteka łączna na nieruchomości w Żernikach z umową wielocelową na łączną kwotę
182,8 mln zł,
▪ cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na nieruchomości objętej hipoteką.
Okres spłaty kredytu ustalony jest na okres od 31 lipca 2022 r. do 4 grudnia 2030 r. Na dzień
31 grudnia 2024 r. zadłużenie z tytułu powyższego kredytu wynosiło 29,5 mln zł.
b) w dniu 5 czerwca 2023 r. Spółka Apator Powogaz S.A. zawarła z PKO Faktoring S.A. umowę
faktoringu z limitem finansowania do kwoty 15 mln zł i terminem obowiązywania do 4 czerwca
2024 r. Umowa została automatycznie rolowana na kolejny rok. Oprocentowanie ustalone zostało w
oparciu o stawkę WIBOR/EURIBOR 1M powiększoną o marżę. Zabezpieczeniem umowy jest
pełnomocnictwo do rachunku bankowego oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Na dzień
31 grudnia 2024 r. wartość wykorzystanego limitu wynosiła 2,6 mln zł.
c) posiada umowę faktoringu zawartą z ING Commercial Finance Polska S.A. z limitem do kwoty
4,5 mln zł przeznaczoną na finansowanie bieżącej działalności. W dniu 22 września 2022 r. podpisany
został aneks do powyższej umowy rozszerzający sposób finansowania na zarówno z przejęciem, jak
i bez przejęcia ryzyka wypłacalności odbiorców. Oprocentowanie finansowania ustalone zostało
według zmiennej stopy procentowej, w zależności od wykorzystania, równej stawce WIBOR 1M lub
EURIBOR 1M powiększonej o marżę Banku. Zabezpieczeniem umowy jest weksel in blanco. Na dzień
31 grudnia 2024 r. spółka nie korzystała z finansowania.
3. posiada kredyt w Raiffeisenbank, a.s. w wysokości 30 mln CZK, którego
celem jest finansowanie bieżącej działalności gospodarczej. Umowa zawarta jest na czas nieokreślony.
Oprocentowanie kredytu ustalone zostało w oparciu o zmienną stopę 1D PRIBOR powiększoną o marżę
Banku. Zabezpieczeniem kredytu jest zastaw na nieruchomości w wysokości 50 mln CZK (tj. 8,5 mln zł
wg średniego kursu ING z dnia 31 grudnia 2024 r. dla waluty CZK = 0,1698 zł) wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk. Na dzień 31 grudnia 2024 r. nie wykorzystywała linii
kredytowej.
4. w dniu 24 marca 2022 r. zawarła z mBank S.A. umowę kredytu
elektronicznego z przeznaczeniem na finansowanie dostawców, której limit wynosi 7 mln zł. Umowa jest
corocznie rolowana. Oprocentowanie finansowania ustalone zostało według zmiennej stopy procentowej,
w zależności od wykorzystania, równej stawce WIBOR 1M lub EURIBOR 1M powiększonej o marżę
Banku. Zabezpieczeniem umowy jest weksel in blanco. Na dzień 31 grudnia 2024 r. spółka nie korzystała
z finansowania.
W ciągu 2024 r. żaden bank nie wypowiedział żadnej spółce Grupy Apator umowy kredytowej, a spółki Grupy
Apator wywiązywały się z zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych. Wykaz wszystkich umów
kredytowych zaprezentowany został w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w punkcie 7.20 (Raport
roczny RS – 2024).
8.2.
W 2024 r. spółki Grupy Apator nie udzielały pożyczek podmiotom spoza Grupy.
Na dzień 31 grudnia 2024 r.:
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 62 z 218
• Spółka Apator Powogaz S.A. posiada należność z tytułu skonsolidowanej pożyczki w wysokości 1,5
mln EUR udzielonej podmiotowi zależnemu spółce Apator Miitors ApS. Nominalna stopa
oprocentowania pożyczki wynosi 5,7%. 20 listopada 2020 r. Spółka Apator Powogaz podpisała z
Apator Miitors ApS aneks wydłużający okres spłaty pożyczki do końca 2029 roku. Na dzień 31 grudnia
2024 r. wysokość pozostałej do spłacenia pożyczki (odsetki zostały potrącone z bieżących należności
spółki) wynosiła 652,30 tys. EUR (tj. 2,8 mln zł wg średniego kursu ING z dnia 31 grudnia 2024 r. dla
waluty EUR = 4,2750 zł).
• Spółka Apator S.A. posiada należność z tytułu pożyczki udzielonej podmiotowi zależnemu spółce
Apator Powogaz S.A. w wysokości 10 mln zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi 2,2% powiększone
stopę WIBOR dla depozytów 3M. Pożyczka będzie spłacana w 10 miesięcznych ratach począwszy od
stycznia 2025 r. Kwota odsetek zapłaconych w roku 2024 od pożyczki wyniosła 65,6 tys. zł.
8.3.
W 2024 r. spółki Grupy Apator nie udzielały poręczeń podmiotom spoza Grupy ani z Grupy.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa Apator posiadała także aktywne gwarancje wystawione przez
ubezpieczycieli i banki. Wykaz gwarancji zamieszczono również w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym w punkcie 7.33 (Raport roczny RS – 2024).
9.
administracji publicznej
Prowadzone postępowania (w tym dwa lub więcej postępowań) dotyczące zobowiązań lub wierzytelności
spółki Apator S.A. toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej dotyczące Emitenta i spółek z Grupy Kapitałowej nie należą do istotnych.
10.
Pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład Grupy Apator realizowana jest współpraca w obszarach
biznesowych, w zakresie działalności finansowej oraz w zakresie funkcji wsparcia (głównie IT). W ramach tej
współpracy w 2024 roku, podobnie jak w okresach wcześniejszych ani spółka Apator S.A. ani żadna inna
jednostka od niej zależna nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi, które byłyby zawarte na
warunkach innych niż rynkowe.
Dane dotyczące transakcji przeprowadzanych z jednostkami powiązanymi oraz informacje dotyczące
nierozliczonych sald prezentuje tabela zamieszczona w punkcie 7.32 skonsolidowanego sprawozdania
finansowego (Raport roczny RS – 2024).
W zakresie działalności finansowej pomiędzy spółkami Grupy Apator przekazywane są dywidendy. W tym
zakresie w 2024 r. Apator S.A. otrzymał od spółek zależnych dywidendy w łącznej wysokości 14.134 tys. zł
(11.544 tys. zł w analogicznym okresie 2023 r.).
11. 4 r.
▪ podmiot dominujący - Apator S.A.,
▪ jednostki bezpośrednio zależne objęte konsolidacją metodą pełną:
Segment
Linia
biznesowa
Firma
Siedziba
w
kapitale
.A.
Energia
Elektryczna
(EE)
Opomiarowanie
energii
elektrycznej
FAP Pafal S.A.
Świdnica
100%
Spółka zależna od Apator S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 63 z 218
Segment
Linia
biznesowa
Firma
Siedziba
w
kapitale
.A.
ICT
Apator Rector Sp. z o. o.
Zielona Góra
100%
Spółka zależna od Apator S.A.
Handel
aparaturą
górniczą
(działalność o
niewielkim
rozmiarze - nie
jest linią
biznesową)
Apator Mining Sp. z o. o.
Katowice
100%
Spółka zależna od Apator S.A.
Energia
Elektryczna/
Gaz
Opomiarowanie
energii
elektrycznej i
gazu
Apator GmbH
Berlin
(Niemcy)
100%
Spółka zależna od Apator S.A.
Gaz*
-
Apator Metrix S.A.
Tczew
100%
Spółka zależna od Apator S.A.
Woda
i Ciepło
(W&H)
-
Apator Powogaz S.A.
Jaryszki
100%
Spółka zależna od Apator S.A.
Apator Metra s. r. o.
Sumperk
(Czechy)
100%
Zależna pośrednio od Apator S.A.
przez Apator Powogaz S.A.
Udział pośredni poprzez Apator
Powogaz S.A.
Apator Miitors ApS
Aarhus
(Dania)
100%
Zależna pośrednio od Apator S.A.
przez Apator Powogaz S.A.
Udział pośredni przez Apator
Powogaz S.A.
Apator Telemetria Sp. z o.
o.
Słupsk
92,69%
Zależna bezpośrednio od
Apator S.A. w 20,8% oraz zależna
pośrednio przez Apator
Powogaz S.A. w 71,89%
*) Spółka GWi Ltd. (Wielka Brytania) w likwidacji na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka była konsolidowana do dnia 12 kwietnia br. - więcej
w pkt 6.5 poniżej.
12.
12.1. .A.
finansowych i sprawozda
Zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą Zarząd Apator S.A. oświadcza, że roczne jednostkowe i skonsolidowane
sprawozdanie finansowe za 2024 r. i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Grupa Apator stosuje przepisy ustawy o rachunkowości oraz przepisy wykonawcze wydane na jej podstawie,
w zakresie nieuregulowanym przez MSR/MSSF.
Roczne jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny
i jasny sytuację majątkową i finansową Apator S.A. oraz Grupy Kapitałowej Apator oraz jej wynik finansowy.
Szczegółowe zasady sporządzenia tego sprawozdania zawarte zostały w notach objaśniających do rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 64 z 218
Roczne sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i Grupy Apator zawiera prawdziwy obraz rozwoju,
osiągnięć oraz sytuacji, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
12.2. .A. w zakresie wyboru podmiotu
Zarząd Apator S.A., na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Apator S.A., informuje, że:
a) podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, firma KPMG Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Sp. k., która dokonała badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa, w tym dotyczącymi wyboru
i procedury wyboru firmy audytorskiej. Wyboru podmiotu do badania i przeglądu sprawozdań dokonała
Rada Nadzorcza Apator S.A. w dniu 26 marca 2024 r. na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu
oraz zgodnie z § 20 Statutu Apator S.A. tj. w sposób zapewniający jego niezależność przy realizacji
powierzonych mu zadań,
b) firma KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.– wpisana do rejestru podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem PIBR 3546, a także członkowie jej
Zarządu oraz biegli rewidenci wykonujący czynności rewizji finansowej na rzecz Apator S.A. i
jednostek z nią powiązanych, spełniali warunki do sporządzenia bezstronnych i niezależnych
sprawozdań z badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki
zawodowej,
c) przestrzega obowiązujących przepisów związanych z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego
rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
d) Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia
przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych
usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę
audytorską.
Więcej informacji dotyczących wynagrodzenia firmy audytorskiej znajduje się pkt 7.35 Rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Maciej Wyczesany Łukasz Zaworski
13.
13.1. sprawozdania
Rada Nadzorcza nadzorowała proces sporządzania sprawozdań finansowych. Rada Nadzorcza na podstawie
pozytywnej rekomendacji Komitetu Audytu z dnia 24 kwietnia 2025 r. dokonała oceny sporządzonych przez
Zarząd sprawozdań finansowych i sprawozdania Zarządu z działalności spółki Apator S.A. i Grupy Apator.
Rada Nadzorcza stwierdza, że prezentowane w raportach okresowych dane finansowe są rzetelne,
prawidłowe i rzeczywiste oraz są sporządzane zgodnie z księgami, dokumentami i ze stanem faktycznym oraz
z obowiązującymi zasadami rachunkowości, stosowanymi w sposób ciągły, na podstawie prowadzonych ksiąg
rachunkowych.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 65 z 218
13.2. .A. w zakresie Komitetu Audytu
Rada Nadzorcza Apator S.A. oświadcza, że:
a) są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania komitetu audytu, w tym
dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie do
posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent oraz w zakresie
rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych,
b) Komitet Audytu w pełni wykonywał swoje zadania przewidziane w obowiązujących przepisach.
w imieniu Rady Nadzorczej: Przewodniczący Rady Nadzorczej
Janusz Niedźwiecki
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 66 z 218
14. .A.
14.1. Dobre Praktyk
Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW to zbiór zasad ładu korporacyjnego, czyli reguł postępowania
skierowanych zarówno do organów spółek oraz członków tych organów, jak i do akcjonariuszy. Odnoszą się
one do szeroko rozumianego zarządzania spółką, a ich celem jest umacnianie transparentności spółek
giełdowych, poprawa jakości komunikacji spółek z inwestorami, wzmocnienie ochrony praw akcjonariuszy
także w materiach nie regulowanych przez prawo. Stosowanie przez spółki zasad ładu korporacyjnego jest
dobrowolne (nie wynika z żadnych przepisów prawa), jednak informowanie o ich stosowaniu należy do
obowiązków każdej spółki giełdowej. Obowiązek ten jest przewidziany zarówno w rozporządzeniu Ministra
Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych jak i w Regulaminie GPW.
4 r.
Aktualny zbiór zasad ładu korporacyjnego „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” obowiązuje od
2021 r., a jego treść oraz archiwalne wersje dostępne są na stronie internetowej Giełdy Papierów
Wartościowych S.A. w Warszawie pod adresem: https://www.gpw.pl/dobre-praktyki.
Apator S.A. przestrzega większości zasad zawartych w „Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW
2021”, z wyjątkiem następujących:
▪ Zasada 2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej,
przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa
cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia,
specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób
monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem
zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie
niższym niż 30%.
Komentarz Spółki: Spółka posiada politykę różnorodności w odniesieniu do organów Spółki
i kluczowych jej menedżerów, jednak nie zawiera ona mierzalnych celów i terminów osiągnięcia
odpowiednich parytetów. Spółka dostrzegając rosnące znaczenie tworzenia różnorodnego
środowiska pracy, buduje kulturę organizacyjną otwartą na różnorodność, która prowadzi do
zwiększenia efektywności pracy. Skład osobowy Rady Nadzorczej wynika z decyzji podejmowanych
przez Walne Zgromadzenie, natomiast skład osobowy Zarządu leży w kompetencjach Rady
Nadzorczej Spółki. W związku z powyższym przy wyborze władz Spółki organy te oraz Zarząd przy
wyborze kluczowych menedżerów dążą do zapewnienia wszechstronności i różnorodności
szczególnie w obszarze kierunków wykształcenia, wieku, doświadczenia zawodowego oraz płci. Ze
względu na specyfikę branży i technologiczny charakter działalności decydującym aspektem są tu
przede wszystkim odpowiednie kompetencje oraz merytoryczne przygotowanie do pełnienia
określonej funkcji.
▪ Zasada 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej
spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób
zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego
udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi
w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Komentarz Spółki: Uzasadnienie opisane w pkt 2.1.
▪ Zasada 2.11.6 Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza
sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne
sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera informację na temat stopnia
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 67 z 218
realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym realizacji celów,
o których mowa w zasadzie 2.1.
Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana w związku z brakiem stosowania zasady 2.1
▪ Zasada 4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na
zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną
niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia. Zasada nie jest stosowana.
Komentarz Spółki: W ocenie Spółki realizacja ww. zasady związana jest z ryzykami natury
technicznej i prawnej, które mogą wpłynąć na prawidłowy oraz niezakłócony przebieg walnych
zgromadzeń. Dodatkowo, ta forma uczestnictwa w walnym zgromadzeniu spotyka się obecnie
z niewielkim zainteresowaniem akcjonariuszy. Jednakże, w przypadku przyjęcia ogólnych rozwiązań
prawnych minimalizujących istniejące ryzyka, Spółka rozważy możliwość zapewnienia infrastruktury
technicznej niezbędnej dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.
14.2.
Na dzień 31.12.2024 r. kapitał zakładowy Apator S.A. wynosił 3.264.707,30 zł i dzielił się na:
▪ 7.326.515 akcji imiennych serii A oraz
▪ 25.320.558 akcji na okaziciela serii A, B i C o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Ogólna liczba głosów na WZ wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosiła 54.626.618. Wszystkie
akcje na okaziciela wprowadzone są do obrotu giełdowego w systemie notowań ciągłych.
W wyniku konwersji 4.876 akcji imiennych na akcje zwykłe na okaziciela, przeprowadzonej w dniu 31 stycznia
2024 roku, które zostały zasymilowane do obrotu giełdowego, uległa obniżeniu ogólna liczba głosów z
54.641.246 do 54.626.618. Wobec tego podstawą obliczeń na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień publikacji
raportu (26 kwietnia 2025 r.) jest kapitał zakładowy wynoszący 3.264.707,30 zł, składający się z 32.647.073
akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, który dzieli się następująco:
Stan na 31 grudnia 2024 r.
Liczba akcji
Struktura akcji %
Struktura %
Akcje imienne
7 326 515
22,44%
29 306 060
53,65%
Akcje na okaziciela
25 320 558
77,56%
25 320 558
46,35%
32 647 073
100,00%
54 626 618
100,00%
Każda akcja na okaziciela daje prawo do jednego głosu, natomiast akcje imienne są akcjami
uprzywilejowanymi w ten sposób, że jedna akcja daje prawo do czterech głosów na walnym zgromadzeniu
Spółki.
14.3. Akcjonariusze Apator S.A.
pakiety akcji
Poniżej przedstawiono akcjonariuszy Apator S.A. posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety
akcji (powyżej 5% głosów na walnym zgromadzeniu) wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te
podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich
procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu zgodnie ze stanem na 31 grudnia
2024 r.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 68 z 218
Stan na 31 grudnia 2024 r.
Akcje imienne
Akcje na
okaziciela
Suma akcji
Mariusz Lewicki
1 187 376
1 150 624
2 338 000
5 900 128
7,16%
10,80%
Tadeusz Sosgórnik z
osobą blisko związaną*
1 555 000
335 500
1 890 500
6 555 500
5,79%
12,00%
Danuta Guzowska
954 214
566 065
1 520 279
4 382 921
4,66%
8,02%
Zbigniew Jaworski
766 348
779 200
1 545 548
3 844 592
4,73%
7,04%
Apator Mining
0
3 600 000
3 600 000
3 600 000
11,03%
6,59%
Aviva OFE Aviva
Santander SA/PTE Allianz
Polska**
0
4 545 864
4 545 864
4 545 864
13,92%
8,32%
Kazimierz Piotrowski z
osobą blisko związaną
664 774
159 181
823 955
2 818 277
2,52%
5,16%
Pozostali
2 198 803
14 184 124
16 382 927
22 979 336
50,18%
42,07%
Podsumowanie
7 326 515
25 320 558
32 647 073
54 626 618
100,00%
100,00%
*) Stan posiadania akcji przez Tadeusza Sosgórnika prezentowany jest łącznie ze stanem posiadania akcji osoby blisko z nim związanej.
Łączna prezentacja stanu posiadania Tadeusza Sosgórnika obowiązuje od dnia 2 lipca 2020 r., tj. od dnia wejścia w skład
RN Apator S.A.
**) Stan posiadania akcji przez PTE Allianz Polska S.A. ustalony na podstawie zawiadomienia PTE Allianz Polska S.A. z dnia 5 stycznia
2023 r. Stan obejmuje akcje zapisane na rachunku Allianz OFE (w związku z likwidacją Drugiego Allianz OFE i przeniesieniem jego
aktywów do Allianz OFE) i Allianz DFE. Ponadto zgodnie z informacją od PTE Allianz Polska S.A. z dnia 12 maja 2023 r. po likwidacji
Drugiego Allianz OFE na rachunku Allianz OFE zapisanych było 4.539.876 akcji, stanowiących 13,91% udziału w kapitale zakładowym
Spółki, co daje prawo do wykonywania 4.539.876 głosów z akcji stanowiących 8,31% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZ Spółki.
14.4. Dywidendy
Polityka dywidendy
Zarząd Apator SA deklaruje, że będzie corocznie rekomendował Walnemu Zgromadzeniu wypłatę dywidendy
w wysokości nie wyższej niż 75% zysku netto spółki Apator SA wypracowanego za poprzedni rok obrotowy, z
uwzględnieniem perspektyw rozwoju, aktualnej oraz przyszłej sytuacji finansowej Grupy Apator, uwarunkowań
otoczenia rynkowego oraz planów inwestycyjnych. W swojej rekomendacji dla Walnego Zgromadzenia Zarząd
każdorazowo będzie uwzględniał w szczególności następujące istotne czynniki:
− potrzeby inwestycyjne wynikające z realizacji strategii, w tym politykę akwizycyjną i dostępne sposoby jej
finansowania,
− potrzeby płynnościowe Grupy Apator uzależnione od aktualnych i oczekiwanych warunków rynkowych i
regulacyjnych,
− wysokość aktualnych i przewidywanych zobowiązań handlowych i finansowych, w tym potencjalne
ograniczenia wynikające z umów finansowania.
Zarząd przewiduje możliwość wypłaty zaliczek na poczet dywidendy.
Dywidenda z zysku za 2023 r.
W dniu 26 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Apator SA zdecydowało o wypłacie dywidendy
z zysku za 2023 rok w wysokości 0,50 zł brutto na jedną akcję. Łączna kwota przeznaczona na dywidendę,
zgodnie z decyzją Walnego Zgromadzenia, wynosi 16 323 536,50 zł:
1. Zaliczka na poczet dywidendy z zysku za 2023 roku w łącznej wysokości 6 529 414,60 zł, czyli
0,20 zł brutto na akcję, została wypłacona w dniu 21 grudnia 2023 roku. Prawo do zaliczki uzyskali
akcjonariusze posiadający akcje spółki Apator S.A. w dniu 15 grudnia 2023 roku.
2. Pozostała część dywidendy w łącznej wysokości 9 794 121,90 zł, czyli 0,30 zł brutto na akcję, została
wypłacona w dniu 11 lipca 2024 roku. Prawo do tej części dywidendy uzyskali akcjonariusze
posiadający akcje spółki Apator SA w dniu 4 lipca 2024 roku.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 69 z 218
Do wypłaty zaliczki na poczet dywidendy uprawnionych było 32 647 073 akcji imiennych serii A i akcji na
okaziciela serii A, B i C:
Zaliczka na poczet
dywidendy z zysku
za rok 2023
Liczba akcji
Zaliczka na poczet
Zaliczka na poczet dywidendy
Akcje imienne
7 331 391
0,20 zł
1 466 278,20 zł
Akcje na okaziciela
25 315 682
0,20 zł
5 063 136,40 zł
Ogółem akcje
32 647 073
0,20 zł
6 529 414,60 zł
Do wypłaty pozostałej części dywidendy uprawnionych było 32 647 073 akcji imiennych serii A i akcji na
okaziciela serii A, B i C:
Pa
dywidendy z zysku
za rok 2023
Liczba akcji
Pa dywidendy
Pa dywidendy
Akcje imienne
7 326 515
0,30 zł
2 197 954,50
Akcje na okaziciela
25 320 558
0,30 zł
7 596 167,40
Ogółem akcje
32 647 073
0,30 zł
9 794 121,90
14.4.1. Dywidenda z zysku za rok 2024
Zaliczka na poczet dywidendy z zysku za 2024 roku w łącznej wysokości 9 794 121,90 zł, czyli 0,30 zł brutto
na akcję, została wypłacona w dniu 12 grudnia 2024 roku. Prawo do zaliczki uzyskali akcjonariusze
posiadający akcje spółki Apator S.A. w dniu 6 grudnia 2024 roku.
Zaliczka na poczet
dywidendy z zysku
za rok 2024
Liczba akcji
Zaliczka na poczet
Zaliczka na poczet dywidendy
Akcje imienne
7 326 515
0,30 zł
2 197 954,50 zł
Akcje na okaziciela
25 320 558
0,30 zł
7 596 167,40 zł
Ogółem akcje
32 647 073
0,30 zł
9 794 121,90 zł
Dywidendy z zysku za lata 2017-2024
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024-
zaliczka
Dywidenda na akcję za
rok obrotowy
1,20 zł
1,30 zł
1,10 zł
1,20 zł
0,50 zł
0,30 zł
0,50 zł
0,30 zł
Łączna dywidenda za
rok obrotowy
39,7 mln zł
42,7 mln zł
36,1 mln zł
39,3 mln zł
16,4 mln zł
9,8 mln zł
16,3 mln zł
9,8 mln zl
Średnia roczna cena
akcji
26,95 zł
21,77 zł
22,12 zł
19,59 zł
22,17 zł
15,92 zł
15,38 zł
16,80 zł
Stopa dywidendy*
4,45%
5,97%
4,97%
6,13%
2,26%
1,88%
3,25%
1,78%
*) Stopa dywidendy liczona jako iloraz dywidendy na akcję i średniej rocznej ceny akcji.
Spółka Apator S.A. od momentu debiutu giełdowego w 1997 r. wypłaciła swoim Akcjonariuszom
ok. 550 mln zł w postaci dywidendy oraz programów skupu akcji własnych.
14.5.
i
finansowych i
Jednostkowe sprawozdania finansowe spółki Apator S.A. oraz skonsolidowane sprawozdania finansowe
Grupy Apator sporządzane są przez Dział Księgowości i Podatków spółki Apator S.A., funkcjonujący w pionie
Dyrektora ds. Finansowych. Sprawozdania te sporządzane są zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz
związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Ponadto
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 70 z 218
sporządzane sprawozdania finansowe oparte są o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018
r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz. U. 2018, poz. 757).
Sprawozdawczość i księgowość w spółkach FAP Pafal S.A. i Apator Powogaz S.A. odbywa się
z wykorzystaniem Zintegrowanego Systemu Zarządzania BaaN IV, zaś spółki Apator S.A., Apator Metrix S.A.
i Apator Rector Sp. z o.o. wykorzystują nowszą, kompatybilną wersję systemu ERP Infor LN. Konfiguracja
systemów odpowiada obowiązującym zasadom rachunkowości oraz zawiera instrukcje i mechanizmy
kontrolne zapewniające spójność i integralność danych, w tym m.in.: kontrole spójności danych, kontrole
uprawnień. Zintegrowany System Zarządzania umożliwia kontrolę prawidłowości zaewidencjonowanych
operacji, pozwala na identyfikację osób wprowadzających i akceptujących poszczególne transakcje. Dostęp
do danych finansowych jest ograniczony przez system uprawnień. Uprawnienia dostępu do systemu są
nadawane w zakresie zależnym od przypisanej roli i zakresu odpowiedzialności danej osoby i podlegają ścisłej
kontroli.
Spółki wchodzące w skład Grupy Apator prowadzą politykę rachunkowości w oparciu o własne zasady
(politykę rachunkowości) przyjęte w danym podmiocie. Określają one główne zasady ewidencji zdarzeń.
Jednakże podstawowymi elementami procesu sporządzania sprawozdań są przyjęte dla wszystkich
podmiotów Grupy Apator wspólne zasady rachunkowości, oparte głównie o rozwiązania stosowane
w podmiocie dominującym Apator S.A. W konsekwencji prowadzonej ewidencji powstają księgi rachunkowe
poszczególnych spółek, będące w dalszej kolejności podstawą sporządzenia jednostkowych sprawozdań
finansowych przez wszystkie podmioty Grupy. Jednostkowe sprawozdania finansowe są podstawą do
sporządzania skonsolidowanych sprawozdań Grupy Apator. W procesie konsolidacji sprawozdań stosowane
są jednolite zasady i procedury konsolidacji danych finansowych, zapewnione między innymi poprzez
ujednolicone elektroniczne raporty oraz automatyczne walidacje spójności danych w tych raportach.
Nadzór nad poprawnością procesów sprawozdawczości i księgowości, zapewnieniem poprawności informacji
finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych oraz poprawnością sposobu ich prezentacji
prowadzony jest przez system kontroli wewnętrznej. W ramach systemu badana jest zgodność z przepisami
prawa finansowego i regulacjami wewnętrznymi oraz jakość i poprawność wykonywania poszczególnych
czynności (rozdział obowiązków, kilkustopniowa autoryzacja danych, weryfikacja poprawności otrzymanych
danych).
Zarząd Apator S.A. na bieżąco ocenia skuteczność systemu kontroli wewnętrznej. Ponadto w celu zwiększenia
bezpieczeństwa zarządzania obszarem sprawozdawczości finansowej na poziomie Grupy, pomiędzy
Apator S.A. a spółkami Apator Metrix S.A., Apator Powogaz S.A., FAP Pafal S.A. oraz Apator Rector Sp.
z o.o. są zawarte umowy ramowe na świadczenie przez Apator S.A. usług obejmujących m.in. zarządzanie
obszarem finansów, w tym współtworzenie polityki rachunkowości i planu kont, optymalizację procesów
operacyjnych w księgowości oraz sporządzanie okresowych raportów o sytuacji finansowej.
Na każdym etapie sporządzania sprawozdań finansowych jednym z podstawowych mechanizmów kontrolnych
(zewnętrznych) jest okresowa weryfikacja sprawozdań finansowych przez niezależnego biegłego rewidenta,
a w szczególności badanie (Apator S.A.) i przegląd (pozostałe spółki Grupy) sprawozdań półrocznych oraz
badanie sprawozdań rocznych. Podmiot, który ma pełnić funkcję biegłego rewidenta w spółce Apator S.A.
i Grupie Apator jest wybierany przez Radę Nadzorczą Apator S.A. w taki sposób, aby zapewniona była
niezależność przy realizacji powierzonych mu zadań. Wszystkie spółki zależne są badane przez ten sam
podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych. Wyniki przeglądów i badań są przedstawiane przez
audytora Zarządowi, Komitetowi Audytu Rady Nadzorczej i Radzie Nadzorczej.
W procesie monitorowania skuteczności systemu kontroli wewnętrznej uczestniczy Komitet Audytu Rady
Nadzorczej Apator S.A. Jego podstawowym zadaniem jest doradztwo na rzecz Rady Nadzorczej w kwestiach
dotyczących monitorowania:
▪ jednostkowej i skonsolidowanej sprawozdawczości finansowej,
▪ skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego, zarządzania ryzykiem, compliance,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 71 z 218
▪ wykonywania czynności rewizji finansowej (w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską
badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru Audytowego wynikających
z kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej),
▪ niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej.
Dane finansowe, które są podstawą sporządzania sprawozdań finansowych i raportów okresowych, służą
także comiesięcznej sprawozdawczości finansowej i operacyjnej. Po zamknięciu księgowym miesięcznego
okresu rozliczeniowego, kierownictwo wyższego szczebla (Zarząd, Dyrekcja) pod nadzorem Rady Nadzorczej
dokonuje comiesięcznej analizy wyników finansowych spółki Apator S.A., poszczególnych spółek Grupy
Apator oraz skonsolidowanych wyników Grupy Apator. Analiza osiąganych rezultatów dokonywana jest
poprzez porównanie ich do przyjętych założeń biznesowych zawartych w budżecie rocznym, budżecie danego
okresu i w przyjętej strategii rozwoju. Zidentyfikowane odchylenia są na bieżąco analizowane przez pryzmat
ich wpływu na bieżące wyniki danej spółki i Grupy Apator oraz podejmowane są w związku z tym ewentualne
działania korygujące. W proces budżetowania, obejmujący wszystkie obszary funkcjonowania, zaangażowane
jest całe kierownictwo wyższego i średniego szczebla. Przygotowane budżety są przyjmowane przez Zarządy
poszczególnych spółek oraz zatwierdzane przez ich Rady Nadzorcze. Budżet Grupy Apator przyjmowany jest
przez Zarząd Apator S.A., a następnie zatwierdzany przez Radę Nadzorczą Spółki.
Na podstawie przeprowadzonej oceny stosowanych procedur, Zarząd Apator S.A. stwierdza, że na dzień
31 grudnia 2024 r. nie istniały okoliczności, które mogłyby w negatywny sposób wpłynąć na skuteczność
kontroli wewnętrznej w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych.
14.6.
Każda akcja na okaziciela daje prawo do jednego głosu, natomiast akcje imienne są akcjami
uprzywilejowanymi w ten sposób, że jedna akcja daje prawo do czterech głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Zasady zbywania akcji imiennych i ich zamiany reguluje Statut Apator S.A.
14.7.
Nie występują jakiekolwiek ograniczenia odnośnie do wykonywania prawa głosu, takie jak:
▪ ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów,
▪ ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu,
▪ zapisy, zgodnie z którymi przy współpracy spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi
są oddzielone od posiadania papierów wartościowych.
14.8.
.A.
Akcje imienne uprzywilejowane podlegają ograniczeniom w ich zbywaniu. Akcje te mogą być zbywane przez
akcjonariuszy oraz ich spadkobierców lub następców prawnych jedynie na rzecz akcjonariuszy posiadających
akcje imienne. Zbycie akcji imiennych na rzecz innych osób niż akcjonariusze posiadający akcje imienne
wymaga zezwolenia Zarządu. Jeżeli Zarząd nie wyrazi zgody na przeniesienie akcji, powinien w terminie 60
dni: wskazać innego nabywcę, określić cenę zgodną z kursem akcji na okaziciela z dnia złożenia wniosku.
Jeżeli Zarząd w ciągu 60 dni od dnia pisemnego złożenia wniosku o zezwolenie na zbycie akcji nie zajmie
stanowiska, to zbycie akcji nie podlega żadnym ograniczeniom.
Akcje na okaziciela nie podlegają żadnym ograniczeniom w zakresie przenoszenia prawa własności.
14.8.1. .A.
W 2024 r. spółka Apator S.A. nie dokonywała emisji papierów wartościowych.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 72 z 218
14.8.2.
w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy
Apator S.A. nie posiada żadnych informacji o jakichkolwiek umowach, w tym również tych, które mogłyby być
zawarte po dniu bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach
posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy (Apator S.A. nie emitował obligacji).
14.8.3.
Apator S.A. nie realizuje programu akcji pracowniczych.
14.9. Opis zasad zmiany Statutu Apator S.A.
Zmiana Statutu Apator S.A. należy zgodnie z par. 14 pkt 15 Statutu spółki do kompetencji Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy i może być uchwalona większością trzech czwartych głosów. W przypadku
zamiaru zmiany Statutu, w ogłoszeniu o zwołaniu Walnego Zgromadzenia powołuje się dotychczas
obowiązujące postanowienia, jak również treść projektowanych zmian. W uchwale zmieniającej Statut, Walne
Zgromadzenie może upoważnić Radę Nadzorczą do ustalenia jednolitego tekstu Statutu lub wprowadzenia
innych zmian o charakterze redakcyjnym.
Zmiana Statutu staje się skuteczną z chwilą wpisu zmian do KRS. Obowiązek zgłoszenia zmian Statutu
spoczywa na Zarządzie spółki. Zgodnie z art. 430 par. 2 KSH, Zarząd zobowiązany jest zgłosić zmianę Statutu
nie później niż w ciągu 3 miesięcy od powzięcia odpowiedniej uchwały przez Walne Zgromadzenie, jednakże
art. 22 Ustawy o Krajowym Rejestrze Sądowym obliguje do złożenia wniosku o wpis do Rejestru nie później
niż w ciągu 7 dni od dnia zdarzenia uzasadniającego dokonanie wpisu.
14.10. owS
14.10.1. .A. 24 r.
14.10.2. Walne Zgromadzenie
Walnego Zgromadzenia i uprawnienia
Walne Zgromadzenie działa w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych, Statut Spółki oraz Regulamin
Walnego Zgromadzenia Apator S.A. Statut Spółki oraz Regulamin Walnych Zgromadzeń Apator S.A. dostępne
są na stronie internetowej Apator S.A. pod adresem: www.apator.com w sekcji Relacje Inwestorskie.
Walne Zgromadzenia są zwyczajne i nadzwyczajne. Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje się corocznie,
najpóźniej do końca miesiąca czerwca.
W A L N E Z G R O M A D Z E N I E
Akcjonariusze
R A D A N A D Z O R C Z A
Janusz Niedźwiecki,
Mariusz Lewicki, Janusz Marzygliński, Danuta Guzowska, Kazimierz Piotrowski, Marcin Murawski, Tadeusz Sosgórnik
Maciej Wyczesany, Łukasz Zaworski
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 73 z 218
Walne Zgromadzenia zwołuje się przez ogłoszenie w sposób określony w Kodeksie spółek handlowych dla
spółek publicznych, co najmniej na 26 dni przed terminem Walnego Zgromadzenia. Prawo uczestniczenia
w Walnym Zgromadzeniu mają tylko osoby będące akcjonariuszami Spółki na 16 dni przed datą Walnego
Zgromadzenia (dzień rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu). Listę uprawnionych do uczestnictwa
w Walnym Zgromadzeniu ustala się na podstawie wykazu sporządzonego przez KDPW S.A. na zasadach
określonych przez Kodeks spółek handlowych.
Akcjonariusze mogą uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywać prawo głosu osobiście lub przez
pełnomocnika; mogą także głosować odmiennie z każdej z posiadanych akcji. Każda akcja imienna serii A jest
uprzywilejowana i posiada cztery głosy, natomiast każda akcja na okaziciela posiada jeden głos.
Akcjonariusze reprezentujący co najmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej połowę ogółu głosów
w spółce mogą zwołać Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie wyznaczając przewodniczącego tego
Zgromadzenia.
Akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący co najmniej 1/20 kapitału zakładowego mogą:
▪ żądać zwołania Nadzwyczajnego Zgromadzenia i umieszczenia określonych spraw w porządku obrad
tego Zgromadzenia. Żądanie zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia należy złożyć Zarządowi
na piśmie lub w postaci elektronicznej;
▪ żądać umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Żądanie
powinno zostać zgłoszone Zarządowi nie później niż na 21 dni przed wyznaczonym terminem
Zgromadzenia. Zarząd jest obowiązany niezwłocznie, jednak nie później niż na 18 dni przed wyznaczonym
terminem Walnego Zgromadzenia, ogłosić zmiany w porządku obrad wprowadzone na żądanie
akcjonariuszy. Ogłoszenie następuje w sposób właściwy dla zwołania Walnego Zgromadzenia;
▪ przed terminem Walnego Zgromadzenia zgłaszać spółce na piśmie lub przy wykorzystaniu środków
komunikacji elektronicznej projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad Walnego
Zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad. Spółka niezwłocznie
ogłasza projekty uchwał na stronie internetowej. Każdy z akcjonariuszy może podczas Walnego
Zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad.
Na Walnym Zgromadzeniu powinni być obecni:
▪ członkowie Rady Nadzorczej i Zarządu Spółki w składzie umożliwiającym udzielenie merytorycznej
odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie Walnego Zgromadzenia,
▪ biegły rewident, jeżeli przedmiotem obrad mają być sprawy finansowe Spółki.
Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na liczbę obecnych akcjonariuszy i reprezentowanych na nim
akcji, chyba że przepisy Kodeksu spółek handlowych stanowią inaczej.
Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie w sprawach objętych porządkiem obrad, za
wyjątkiem uchwał w sprawach porządkowych, które mogą dotyczyć tylko kwestii związanych z prowadzeniem
obrad. Uchwała o zaniechaniu rozpatrywania sprawy umieszczonej w porządku obrad może zapaść jedynie
w przypadku, gdy przemawiają za nią istotne powody. Wniosek w takiej sprawie musi być umotywowany.
Walne Zgromadzenie nie może podjąć uchwały o zdjęciu z porządku obrad bądź o zaniechaniu rozpatrywania
sprawy umieszczonej w porządku obrad na wniosek akcjonariuszy.
Uchwały zapadają bezwzględną większością głosów, chyba że przepisy Statutu Spółki lub Kodeksu spółek
handlowych stanowią inaczej. Głosowania są jawne za wyjątkiem sytuacji określonych w art. 420 KSH, tj. tajne
głosowania zarządza się:
▪ przy wyborach oraz nad wnioskami o odwołanie Członków organów Spółki,
▪ nad wnioskami o pociągnięcie powyższych osób do odpowiedzialności,
▪ w sprawach osobowych,
▪ na żądanie choćby jednego akcjonariusza lub pełnomocnika obecnego na Walnym Zgromadzeniu.
Uchwały Walnego Zgromadzenia obowiązują wszystkich akcjonariuszy.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 74 z 218
Zgodnie ze Statutem spółki Apator S.A., wyłącznie do kompetencji Walnego Zgromadzenia Apator S.A. należy
podjęcie decyzji o:
▪ emisji akcji, obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa,
▪ nabyciu akcji w celu ich umorzenia,
▪ podwyższeniu lub obniżeniu kapitału zakładowego,
▪ ustaleniu liczby, wyborze i odwoływaniu Członków Rady Nadzorczej.
14.10.3. Rada Nadzorcza
Skład Rady Nadzorczej Apator S.A. w całym roku 2024 był następujący:
▪ Janusz Niedźwiecki - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
▪ Mariusz Lewicki - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
▪ Janusz Marzygliński - Członek Rady Nadzorczej,
▪ Danuta Guzowska - Członek Rady Nadzorczej,
▪ Kazimierz Piotrowski - Członek Rady Nadzorczej,
▪ Tadeusz Sosgórnik - Członek Rady Nadzorczej,
▪ Marcin Murawski - Członek Rady Nadzorczej.
Obecna kadencja Rady Nadzorczej kończy się w dniu odbycia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
w 2025 r.
Wiedza fachowa Rady
(ESRS2, GOV-1).
Janusz Niedźwiecki - Przewodniczący
Janusz Niedźwiecki z wykształcenia inżynier elektryk, absolwent Politechniki Gdańskiej i Uniwersytetu
Mikołaja Kopernika (zarządzanie i marketing). Z firmą Apator S.A. związany jest od 1989 roku, gdzie zaczynał
pracę w pionie konstrukcyjnym, później w pionie handlowym na coraz wyższych stanowiskach. W 1998 r.
wszedł w skład Zarządu pełniąc jednocześnie funkcję Dyrektora ds. Marketingu, a w roku 2000 stanął na jego
czele jako Prezes - Dyrektor Generalny i sprawował tę funkcję przez 13 lat. Ceniony lider w zarządzaniu,
budowaniu strategii biznesowych i prowadzeniu procesów akwizycyjnych. Pod jego przewodnictwem nastąpił
dynamiczny rozwój spółki, który opierał się zarówno na rozszerzeniu oferty produktowej, ekspansji na nowe
rynki oraz przejęciach nowych spółek. Pan Janusz w latach 2004 – 2012 stworzył międzynarodową grupę
kapitałową zorganizowaną wokół trzech wyspecjalizowanych segmentów biznesowych: Energia Elektryczna,
Woda i Ciepło oraz Gaz, którą Grupa Apator jest do dzisiaj. Magazyn „Forbes” w 2013 r. nagrodził Pana
Janusza Niedźwieckiego tytułem najlepszego prezesa spółek giełdowych. Pan Janusz od blisko 12 lat jest
Przewodniczącym Rady Nadzorczej Apator S.A.
Mariusz Lewicki – Zastępca Przewodniczącego
Mariusz Lewicki jest absolwentem Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w zakresie ekonomiki i organizacji
produkcji, a także prawa podatkowego i handlowego. Ekspert z zakresu księgowości, rachunkowości
finansowej oraz zarządczej. Doświadczenie zdobywał w polskich spółkach przemysłowych, a w latach 1991 -
1999 był związany Apator S.A., gdzie kierował Działem Księgowości, następnie w latach 2001-2007 był
Dyrektorem Finansowym jednej ze spółek zależnych. Mariusz Lewicki posiada wiedzę i 25-letnie
doświadczenie nabyte podczas pełnienia funkcji nadzorczych w licznych pomiotach z Grupy Apator, a także
Grupy Hydrotor. Jest również znanym menedżerem, który od 2018 r. zasiada w fotelu Prezesa Zarządu
giełdowej spółki PHS Hydrotor S.A. z branży elektromaszynowej. Pan Mariusz jest również długoletnim
inwestorem giełdowym oraz znaczącym akcjonariuszem Apator S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 75 z 218
Janusz Marzygliński – Członek Rady
Janusz Marzygliński posiada wykształcenie wyższe techniczne, absolwent Politechniki Gdańskiej. Janusz
Marzygliński od 1971 roku związany jest z Apatorem. Pracował między innymi jako kierownik działu
konstrukcyjnego, dyrektor przedsiębiorstwa, a w latach 1993 – 2000 zajmował stanowisko Prezesa Zarządu
Apator SA. Pan Janusz przeprowadził firmę przez proces prywatyzacji, zmianę modelu biznesowego i kultury
organizacyjnej. W dniu 24 kwietnia 1997 roku uderzył w słynny dzwon na Giełdzie Papierów Wartościowych
w Warszawie, a Apator S.A. zadebiutował jako 102 spółka na giełdzie. Był to początek transformacji i
dynamicznego rozwoju Apator S.A.
Pan Janusz jest także długoterminowym akcjonariuszem spółki Apator S.A. z wieloletnim doświadczeniem na
stanowisku Członka Rad Nadzorczych w spółkach Grupy Apator, a także spoza niej (Vobacom sp. z o.o.).
Równocześnie z pełnieniem funkcji nadzorczych, Pan Janusz jest współwłaścicielem spółki produkcyjnej Asco
Co Ltd.
Danuta Guzowska – Członek Rady
Danuta Guzowska jest znaczącym, długoterminowym akcjonariuszem spółki Apator S.A. Pani Danuta posiada
wykształcenie średnie techniczne. Od 1975 r. związana jest z Apatorem, gdzie przez wiele lat pracowała w
biurze konstrukcyjnym, następnie w biurze sprzedaży liczników energii cieplnej oraz w biurze marketingu. Pani
Danuta posiada wiedzę i umiejętności zdobyte w ramach swojego długoletniego, 25-letniego doświadczenia
w sprawowaniu funkcji Członka Rady Nadzorczej i jest inwestorem giełdowym.
Kazimierz Piotrowski – Członek Rady
Kazimierz Piotrowski posiada wykształcenie wyższe ekonomiczne oraz podyplomowe z zakresu organizacji,
zarządzania i finansów, zdobyte na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika. Kazimierz Piotrowski jest od wielu lat
związany z Apatorem i posiada cenne doświadczenie w obszarze finansów, zarządzania oraz transformacji
biznesowych. W latach 1993 - 2000 będąc w zarządzie (i jednocześnie na stanowisku Dyrektora ds.
Administracji, następnie Dyrektora Finansowego) współtworzył historię Apatora w zakresie przeprowadzonej
prywatyzacji i debiutu giełdowego tworząc podwaliny pod silną grupę kapitałową. W latach 2005 – 2008 pełnił
również funkcję Prezesa Zarządu w przejętej spółce Apator Metrix S.A. – producenta gazomierzy. Pan
Kazimierz ponadto specjalizuje się w sprawowaniu funkcji nadzorczych posiadając ponad 20-letnie
doświadczenie zdobyte w spółkach z Grupy Apator. Kazimierz Piotrowski jest również długoterminowym
akcjonariuszem spółki Apator S.A.
Tadeusz Sosgórnik – Członek Rady
Tadeusz Sosgórnik posiada wykształcenie wyższe (magister inżynier elektryk górniczy), w 1989 r. ukończył
Politechnikę Śląską (Specjalność: Elektryfikacja i automatyzacja kopalń) oraz studia podyplomowe
z zarządzania przedsiębiorstwem.
Tadeusz Sosgórnik jest również od dawna związany ze spółką Apator S.A., w której od 1992 r. do 2000 r.
pracował jako Dyrektor Handlowy. Jednocześnie od 1996 roku do czerwca 2020 roku obejmował funkcję
Prezesa Zarządu Apator Mining Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka wchodząca w skład Grupy Apator
– producent urządzeń górniczych). Pan Tadeusz posiada bogate doświadczenie w obszarze zarządzania,
handlu i restrukturyzacji, posiada również wieloletnie doświadczenie w pełnieniu funkcji nadzorczych
w spółkach z Grupy Apator a także spoza niej (Indos SA, Energoaparatura S.A.). Pan Tadeusz jest znaczącym
i długoterminowym akcjonariuszem spółki Apator S.A., jest również cenionym menedżerem i inwestorem.
Marcin Murawski – Członek Rady
Pan Marcin Murawski jest absolwentem Uniwersytetu Warszawskiego, Wydziału Zarządzania o specjalizacji:
Zarządzanie finansami. Posiada wiedzę i umiejętności z zakresu rachunkowości oraz badania sprawozdań
finansowych, a także bogate doświadczenie w zarządzaniu funkcją audytu wewnętrznego (w Grupie Warta, a
wcześniej w PricewaterhouseCoopers Sp. z o. o.). Pan Marcin posiada uprawnienia biegłego rewidenta w
Wielkiej Brytanii (ACCA), polskiego biegłego rewidenta (uprawnienia KIBR) oraz Certyfikowanego Audytora
Wewnętrznego (CIA). Jest doświadczonym i profesjonalnym Członkiem Rad Nadzorczych i Przewodniczącym
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 76 z 218
Komitetów Audytu w wielu spółkach giełdowych działających m.in. w branży elektromechanicznej
(SecoWarwick S.A.), nieruchomości (GTC S.A.) oraz IT (Asseco Business Solutions S.A.). Członek
Stowarzyszenia Niezależnych Członków Rad Nadzorczych.
24
Stan na 31 grudnia 2024 r.
Akcje
Janusz Niedźwiecki
255 810
25 581,00
945 117
0,78%
1,73%
Mariusz Lewicki
2 338 000
233 800,00
5 900 128
7,16%
10,80%
Janusz Marzygliński
259 849
25 984,90
953 431
0,80%
1,75%
Danuta Guzowska
1 520 279
152 027,90
4 382 921
4,66%
8,02%
Kazimierz Piotrowski
587 147
58 714,70
2 107 853
1,80%
3,86%
Tadeusz Sosgórnik
1 737 500
173 750,00
6 402 500
5,32%
11,72%
Marcin Murawski
0
0
0
0,00%
0,00%
Podsumowanie
6 698 585
669 859
20 691 950
20,52%
37,88%
Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji/udziałów w pozostałych spółkach Grupy Apator.
Członkowie Rady Nadzorczej Apator S.A. powoływani są i odwoływani przez Walne Zgromadzenie, które
ustala liczbę członków Rady Nadzorczej oraz ich wynagrodzenie. Członkowie Rady Nadzorczej powinni
posiadać należytą wiedzę i doświadczenie. Rada Nadzorcza może składać się z 5 do 7 członków, wybieranych
przez Walne Zgromadzenie, na okres 5 lat, na wspólną kadencję. Zmniejszenie się liczby Członków Rady
Nadzorczej w trakcie kadencji do nie mniej niż 5 członków nie powoduje konieczności uzupełnienia składu
Rady Nadzorczej.
Rada Nadzorcza na pierwszym posiedzeniu wybiera ze swego grona Przewodniczącego i Zastępcę
Przewodniczącego.
Członków Rady Nadzorczej wiąże zakaz konkurencji. Członkami Rady Nadzorczej nie mogą być: Członek
Zarządu, Prokurent, zatrudniony w spółce Główny Księgowy, Radca Prawny lub Adwokat, osoby, które
podlegają bezpośrednio Członkowi Zarządu. Ponadto Członkami Rady Nadzorczej nie mogą być Członkowie
Zarządu spółki zależnej.
Dopuszczalne jest podejmowanie uchwał przez Radę Nadzorczą w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu
środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość. Do ważności uchwał Rady Nadzorczej wymagane
jest, by wszyscy Członkowie Rady Nadzorczej zostali powiadomieni o treści uchwały Rady Nadzorczej.
Podejmowanie uchwał w powyższym trybie nie dotyczy wyborów Przewodniczącego i Zastępcy
Przewodniczącego Rady Nadzorczej, powołania Członka Zarządu oraz odwołania i zawieszania
w czynnościach Członka Zarządu.
Uchwały, w tym w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na
odległość, zapadają bezwzględną większością głosów przy udziale:
▪ co najmniej 3 członków przy składzie pięcioosobowym Rady Nadzorczej,
▪ co najmniej 4 członków przy składzie powyżej pięciu osób.
Uchwały Rady zapadają bezwzględną większością głosów obecnych.
Walne Zgromadzenie uchwala Regulamin Rady Nadzorczej.
Rada Nadzorcza nie ma uprawnień do podejmowania decyzji o emisji lub wykupie akcji.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 77 z 218
Rady Nadzorczej
Sposób działania Rady Nadzorczej określony jest w Kodeksie spółek handlowych, Statucie Apator S.A. oraz
w Regulaminie Rady Nadzorczej Apator S.A. Statut i Regulamin zamieszczone są na stronie internetowej
spółki Apator S.A. pod adresem www.apator.com w sekcji Relacje Inwestorskie.
Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki i grupy kapitałowej we wszystkich dziedzinach
jej działalności poprzez:
▪ analizowanie materiałów otrzymywanych od Zarządu, o których przekazanie Rada wnioskowała,
▪ uzyskiwanie informacji i szczegółowych wyjaśnień od Członków Zarządu i innych pracowników firmy
w trakcie posiedzeń Rady Nadzorczej,
▪ działania Komitetu Audytu,
▪ działania biegłego rewidenta, który w imieniu Rady dokonywał przeglądu i badania dokumentacji
finansowo-księgowej oraz sporządzonych na jej podstawie sprawozdań finansowych.
Rada Nadzorcza w ramach sprawowanego nadzoru koncentruje się wokół spraw mających istotne znaczenie
dla działalności spółki Apator S.A. i Grupy Apator. Rada Nadzorcza wykonuje również stały nadzór nad pracą
Zarządu, jednak nie może wydawać Zarządowi wiążących poleceń dotyczących prowadzenia spraw Spółki.
Opis działania Rady Nadzorczej za dany rok obrotowy zawarty jest w sprawozdaniu z działalności Rady
Nadzorczej będące przedmiotem obrad i zatwierdzania przez Walne Zgromadzenie.
Wykaz kompetencji Rady Nadzorczej zawarty jest w §15 ust. 11 Statutu Spółki. Rada wykonuje swoje
obowiązki kolegialnie, może jednak delegować swoich Członków do samodzielnego pełnienia czynności
nadzorczych.
Według postanowień Statutu Rada Nadzorcza zbiera się raz na kwartał lub w miarę potrzeb częściej, na
zaproszenie Przewodniczącego Rady. W 2024 r. odbyły się 24 posiedzenia Rady Nadzorczej. Członkowie
Rady wykonywali swoje obowiązki osobiście w składzie umożliwiającym podejmowanie uchwał. W obradach
Rady Nadzorczej uczestniczyli także wszyscy członkowie Zarządu Apator S.A., tj. zgodnie z dobrymi
praktykami, w składzie umożliwiającym udzielenie merytorycznej odpowiedzi na pytania. Ponadto Zarząd
dostarczał Radzie Nadzorczej wyczerpujących informacji o wszystkich istotnych sprawach dotyczących
działalności spółki Apator S.A. i Grupy Apator, szczególnie w zakresie: sytuacji, w tym jej majątku, a także w
obszarze operacyjnym, inwestycyjnym i kadrowym oraz postępów w realizacji wyznaczonych kierunków
rozwoju działalności spółki i Grupy Apator.
Na posiedzeniach Rady Nadzorczej zapadały uchwały w sprawach, które były wymieniane w porządkach
obrad przesłanych członkom Rady Nadzorczej w zawiadomieniach o posiedzeniach.
W ramach Rady Nadzorczej działa Komitet Audytu, natomiast nie została powołana Komisja ds. nominacji
i Komisja ds. wynagrodzeń. Funkcje te wykonuje cała Rada Nadzorcza.
14.10.4. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Apator S.A.
Skład Komitetu Audytu w całym roku 2024 był następujący:
▪ Marcin Murawski - Przewodniczący Komitetu,
▪ Mariusz Lewicki - Członek Komitetu,
▪ Kazimierz Piotrowski - Członek Komitetu.
Kadencja Komitetu Audytu jest wspólna dla jej członków i pokrywa się z kadencją Rady Nadzorczej.
i o
Komitet Audytu jest organem Rady Nadzorczej i funkcjonuje w Apator S.A. od 23 września 2009 r. Składa się
z trzech członków, w tym Przewodniczącego, powołanych przez Radę Nadzorczą spośród swoich członków.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 78 z 218
Celem funkcjonowania Komitetu Audytu jest współpraca z biegłymi rewidentami oraz doradztwo na rzecz Rady
Nadzorczej w kwestiach dotyczących:
▪ jednostkowej i skonsolidowanej sprawozdawczości finansowej,
▪ kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem,
▪ audytu wewnętrznego i rewizji finansowej.
Do głównych zadań Komitetu Audytu należy:
▪ monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej (w tym: badanie przyjętych standardów
rachunkowości, obiegu informacji, sporządzanych dokumentów i planowanych zmian w tym zakresie) oraz
sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju grupy kapitałowej (od końca 2024 r.)
▪ monitorowanie skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego, zarządzania
ryzykiem oraz compliance,
▪ monitorowanie wykonywania czynności rewizji finansowej,
▪ monitorowanie niezależności biegłego rewidenta do badania sprawozdań finansowych.
Szczegółowe zasady pracy Komitetu Audytu określa Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Apator S.A., który dostępny jest na stronie internetowej Apator S.A. pod adresem: www.apator.com w sekcji
Relacje Inwestorskie.
Zgodnie z regulaminem posiedzenia Komitetu Audytu odbywają się w miarę potrzeb, jednak nie rzadziej niż
dwa razy do roku, przed opublikowaniem przez Spółkę sprawozdań finansowych (półrocznych i rocznych).
W 2024 r. odbyło się 11 posiedzeń Komitetu, w trakcie których podjęto 13 uchwał.
Sprawozdanie z działalności Komitetu Audytu za dany rok obrotowy stanowi część sprawozdania
z działalności Rady Nadzorczej.
Przestrzeganie Ustawy o
W zakresie wskazanym ustawą z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym:
▪ Marcin Murawski oraz Kazimierz Piotrowski spełniają kryteria niezależności od Apator S.A.
▪ Marcin Murawski oraz Mariusz Lewicki posiadają wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub
badania sprawozdań finansowych:
− Marcin Murawski ukończył Zarządzanie i Marketing na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu
Warszawskiego (specjalizacja Finanse Przedsiębiorstw), od 2003 r. jest Biegłym Rewidentem (PIBR
nr 90053), od 2000 r. jest Certyfikowanym Brytyjskim Biegłym Rewidentem (ACCA nr 0251448) oraz
Certyfikowanym Audytorem Wewnętrznym (egzamin w 2005 r.). Dodatkowo Marcin Murawski posiada
doświadczenie zawodowe w zakresie rachunkowości wynikające z pełnienia następujących funkcji:
✓ lata 1997 – 2005 – Pracownik w dziale audytu firmy audytorskiej PwC (od 2002 jako menedżer),
✓ lata 2006 – 2012 – Dyrektor Departamentu Audytu Wewnętrznego Grupy Ubezpieczeniowej
Warta S.A.,
✓ od 2012 r. niezależny członek Rad Nadzorczych i Członek Komitetów Audytu spółek notowanych
na GPW: (CCC S.A. - Przewodniczący Komitetu Audytu - do czerwca 2019 r., Apator S.A.
- Przewodniczący Komitetu Audytu, GTC S.A. - Przewodniczący Komitetu Audytu,
Seco/Warwick S.A. - Przewodniczący KA), Raiffeisen Bank International AG, Oddział
w Polsce (Członek Komitetu Sterującego) oraz Asseco Business Solutions S.A. – Członek Rady
Nadzorczej).
− Mariusz Lewicki ukończył studia na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Mikołaja Kopernika
w Toruniu w zakresie ekonomiki i organizacji produkcji, Podyplomowe Studia Prawa Podatkowego
i Podyplomowe Studia Prawa Handlowego na Wydziale Prawa i Administracji UMK. Dodatkowo Mariusz
Lewicki posiada doświadczenie zawodowe w zakresie rachunkowości wynikające z pełnienia
następujących funkcji:
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 79 z 218
✓ lata 1991 – 1999 – Kierownik Działu Księgowości w przedsiębiorstwie państwowym PZAE Apator
oraz Apator SA (następca prawny PZAE Apator),
✓ lata 1994 – 1999 – Główny Księgowy w Reuther Polska Sp. z o.o. oraz w latach 1999-2001
Główny Księgowy w Rotar Poland Sp. z o.o.,
✓ lata 1993 – 2013 – Główny Księgowy w ZPDZ "Nagro",
✓ lata 2001 – 2007 – Dyrektor Finansowy, Prokurent w Apator Control Sp. z o.o. (była to spółka
zależna od Apator S.A.),
✓ lata 2007 – 2013 – Doradca Finansowy w Z.P.H.U. Walter,
✓ lata 2008 – 2018 – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej PHS Hydrotor SA (2008
-06.2014), Przewodniczący Rady Nadzorczej PHS Hydrotor S.A. (07.2014 - 06.2018),
Przewodniczący Komitetu Audytu PHS Hydrotor S.A. (od 06.2009 r.), Członek Komitetu Audytu
PHS Hydrotor SA (07.2017 - 06.2018), Prezes Zarządu PHS Hydrotor SA (od 07.2018 r.),
✓ od 2009 r. do grudnia 2015 r. – Przewodniczący Komitetu Audytu Apator S.A., następnie Członek
Komitetu Audytu Apator S.A. do chwili obecnej,
✓ od maja 2019 r. do chwili obecnej – Przewodniczący Rady Nadzorczej Więcborskich Zakładów
Metalowych Wizamor Sp. z o.o.
▪ wszyscy Członkowie Komitetu Audytu posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której
działa Apator S.A.:
− Marcin Murawski posiada wiedzę i umiejętności w zakresie branży, w której działa Apator S.A. nabyte
podczas pełnienia poniższych funkcji:
✓ od 2013 r. do chwili obecnej – Członek Rady Nadzorczej Apator S.A. - znajomość branży sektora
elektromaszynowego w obszarze produkcji urządzeń i systemów pomiarowych dla
przedsiębiorstw dystrybucji mediów energetycznych (opomiarowanie energii elektrycznej oraz
aparatura łączeniowa),
✓ od 2015 r. do chwili obecnej – Członek Rady Nadzorczej oraz Przewodniczący Komitetu Audytu
Seco/Warwick S.A. - znajomość branży sektora elektromaszynowego w obszarze produkcji
urządzeń mechanicznych.
− Mariusz Lewicki posiada wiedzę i umiejętności w zakresie branży, w której działa Apator S.A. nabyte
podczas pełnienia poniższych funkcji:
✓ od 2000 r. do chwili obecnej – Członek Rady Nadzorczej Apator S.A., od 2010 r. Zastępca
Przewodniczącego RN - znajomość branży sektora elektromaszynowego w obszarze produkcji
urządzeń i systemów pomiarowych dla przedsiębiorstw dystrybucji mediów energetycznych
(opomiarowanie energii elektrycznej oraz aparatura łączeniowa),
✓ od 2005 r. do chwili obecnej – Przewodniczący Rady Nadzorczej Apator Mining Sp. z o.o.
(podmiot zależny od Apator S.A.) – znajomość branży sektora elektromaszynowego w obszarze
produkcji maszyn i urządzeń dla górnictwa, którą spółka prowadziła do końca 2018 r.,
✓ od 2007 r. do chwili obecnej – Przewodniczący Rady Nadzorczej Apator Metrix S.A. (podmiot
zależny od Apator S.A.) – znajomość branży sektora elektromaszynowego w obszarze produkcji
aparatury pomiarowej dla przedsiębiorstw dystrybucji mediów energetycznych (opomiarowanie
gazu),
✓ od 2014 r. do 2022 r. – Członek Rady Nadzorczej Apator Elkomtech S.A. (podmiot zależny od
Apator S.A.) - znajomość branży sektora elektromaszynowego w obszarze produkcji systemów
wspomagających pracę służb energetycznych w zakresie przesyłu oraz dystrybucji energii
(systemy sterowania i nadzoru),
✓ od 2020 r. do chwili obecnej – Członek Rady Nadzorczej Apator Powogaz S.A. (podmiot zależny
od Apator S.A.) – znajomość branży sektora wod-kan w obszarze produkcji wodomierzy,
ciepłomierzy i podzielników kosztów,
✓ od 2008 r. do chwili obecnej – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej PHS Hydrotor S.A.
(2008 - 06.2014), Przewodniczący Rady Nadzorczej PHS Hydrotor S.A. (07.2014 - 06.2018),
Przewodniczący Komitetu Audytu PHS Hydrotor S.A. (od 06.2009 r.), Członek Komitetu Audytu
PHS Hydrotor S.A. (07.2017 - 06.2018), Prezes Zarządu PHS Hydrotor S.A. (od 07.2018 r.),
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 80 z 218
Przewodniczący Rady Nadzorczej Więcborskich Zakładów Metalowych Wizamor Sp. z o.o.
(od maja 2019 r.) - znajomość branży sektora elektromaszynowego w obszarze produkcji
urządzeń mechanicznych,
✓ od 2015 r. do chwili obecnej – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Agromet ZEHS
Lubań S.A. (06.2015-06.2018), Przewodniczący Rady Nadzorczej Agromet ZEHS Lubań S.A. (od
07.2018 r.).
− Kazimierz Piotrowski posiada wiedzę i umiejętności w zakresie branży, w której działa Apator S.A.
nabyte podczas pełnienia poniższych funkcji:
✓ lata 1993 – 2000 – Członek Zarządu Apator S.A., w tym: Dyrektor ds. Administracyjnych (od 1993
do 1998) oraz Dyrektor ds. Finansowych (1998-2000) - znajomość branży sektora
elektromaszynowego w obszarze produkcji urządzeń i systemów pomiarowych dla
przedsiębiorstw dystrybucji mediów energetycznych (opomiarowanie energii elektrycznej oraz
aparatura łączeniowa),
✓ lata 2005 – 2008 – Prezes Zarządu Apator Metrix S.A. (podmiot zależny od Apator S.A.)
– znajomość branży sektora elektromaszynowego w obszarze produkcji aparatury pomiarowej
dla przedsiębiorstw dystrybucji mediów energetycznych (opomiarowanie gazu),
✓ lata 2009 – 2013 – Przewodniczący Rady Nadzorczej FAP Pafal S.A. (podmiot zależny od
Apator S.A.) – znajomość branży sektora elektromaszynowego w obszarze produkcji urządzeń
pomiarowych dla przedsiębiorstw dystrybucji mediów energetycznych (opomiarowanie energii
elektrycznej),
✓ od 2001 r. do chwili obecnej - Członek Rady Nadzorczej Apator Mining Sp. z o.o. (podmiot zależny
od Apator S.A.) – znajomość branży sektora elektromaszynowego w obszarze produkcji maszyn
✓ i urządzeń dla górnictwa, którą spółka prowadziła do końca 2018 r.,
✓ od 2013 r. do chwili obecnej - Członek Rady Nadzorczej Apator Metrix S.A. (podmiot zależny
od Apator S.A.) – znajomość branży sektora elektromaszynowego w obszarze produkcji
aparatury pomiarowej dla przedsiębiorstw dystrybucji mediów energetycznych (opomiarowanie
gazu),
✓ od 2015 r. do chwili obecnej – Członek Rady Nadzorczej Apator S.A., Członek Komitetu Audytu
- znajomość branży sektora elektromaszynowego w obszarze produkcji urządzeń i systemów
pomiarowych dla przedsiębiorstw dystrybucji mediów energetycznych (opomiarowanie energii
elektrycznej oraz aparatura łączeniowa).
procedury
Przy wyborze firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych stosuje się przejrzyste i jasne kryteria
wyboru. Głównymi z nich są:
▪ doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych podobnych grup kapitałowych (w odniesieniu do
wielkości GK Apator, rozproszonej struktury geograficznej i branży, w której działa GK Apator),
▪ doświadczenie w obszarze zarządzania ryzykiem, kontroli wewnętrznej, kontroli z zakresu IT i ładu
korporacyjnego,
▪ zachowanie zasad bezstronności i niezależności firmy audytorskiej,
▪ brak wystąpienia konfliktu interesów,
▪ optymalizacja kosztów badania sprawozdań finansowych.
W procesie wyboru firm audytorskich stosowana jest zasada rotacji w okresie nie dłuższym niż 10 lat,
natomiast w procesie wyboru kluczowego biegłego rewidenta przez wybrana firmę audytorską zasada rotacji
w okresie nie dłuższym niż 5 lat.
Świadczenie dozwolonych usług niebędących badaniem możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym
z polityką podatkową Spółki, po wyrażeniu zgody przez Komitet Audytu i przeprowadzeniu oceny zagrożeń
i zabezpieczeń niezależności. Zakres świadczenia pozostałych usług niebędących badaniem w całości
pokrywa się w zapisami ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 81 z 218
W związku z nowymi wymogami ustawowymi, Komitet Audytu, po przeprowadzeniu oceny zagrożeń
i zabezpieczeń niezależności, w dniu 27 lutego 2024 r. wyraził zgodę na świadczenie przez biegłego rewidenta
– firmę PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt sp. k. – dodatkowych usług, dozwolonych na
podstawie art. 136 ust. 2 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym, polegających na:
▪ ocenie poprawności tagowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023 w formacie
XBRL, zgodnie z wprowadzonym przez ESMA jednolitym europejskim formatem raportowania ESEF (ang.
European Single Electronic Format) – wynagrodzenie 36 tys. zł,
▪ ocenie sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach za rok 2023, zgodnie z wymogami art. 90g
ust.10 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych – wynagrodzenie
24 tys. zł.
Wybrani pracownicy Apator S.A. brali ponadto udział w otwartych szkoleniach prowadzonych przez PwC
Academy dotyczących Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
Następnie, w dniu 26 marca 2024 r. na podstawie funkcjonującej w spółce procedury wyboru biegłego
rewidenta, Komitet Audytu dokonał rekomendacji dla Rady Nadzorczej w sprawie wyboru firmy audytorskiej
KPMG Audyt sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Warszawie do przeglądu i badania jednostkowych i
skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2024 – 2025. Rada dokonała wyboru KPMG Audyt sp. z
o.o. sp. k., zgodnie z rekomendacją Komitetu Audytu.
Komitet Audytu w sposób systematyczny monitoruje procesy raportowania finansowego i rewizji finansowej
oraz przedstawia istotne informacje w tym zakresie Radzie Nadzorczej.
14.10.5.
Zarząd Apator SA od 1 stycznia do 14 maja 2024 r. działał w następującym trzyosobowym składzie:
1. Maciej Wyczesany – Prezes Zarządu,
2. Łukasz Zaworski – Członek Zarządu,
3. Robert Kowalski – Członek Zarządu.
Pan Robert Kowalski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Apator S.A. z dniem 14 maja
2024 r. W związku z tym od dnia 15 maja do końca 2024 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
skład Zarządu Apator SA jest następujący:
1. Maciej Wyczesany – Prezes Zarządu,
2. Łukasz Zaworski – Członek Zarządu.
Wspólna 3-letnia kadencja Zarządu kończy się w dniu odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
w 2025 roku.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 82 z 218
(ESRS2, GOV-1).
Maciej Wyczesany – Prezes Zarządu-Dyrektor Generalny
Maciej Wyczesany jest absolwentem kierunku ekonomia na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu oraz
programu IMD – Digital Disruption in Business. Pan Maciej jest menadżerem z ponad 20-letnim
doświadczeniem zdobytym w podmiotach branży przemysłowej z kapitałem zarówno polskim, jak i
międzynarodowym. W latach 2009-2022 pełnił funkcje Dyrektora Finansowego i Członka Zarządu w DOVISTA
Polska Sp. z o.o., należącej do duńskiej grupy VKR produkującej stolarkę okienną i drzwiową, w skład której
wchodzi m.in. Velux. W latach 2006-2009 pełnił funkcję CFO oraz głównego księgowego w należącej do
szwedzkiej grupy kapitałowej spółce Gunnebo Industries, działającej w branży budowlanej. Był odpowiedzialny
m.in. za procesy fuzji i przejęć oraz procesy inwestycyjne związane ze zwiększaniem wartości firmy.
Bezpośrednio zarządzał obszarami finansów, controllingu, HR oraz IT. Realizował zadania związane z
opracowaniem i wdrażaniem strategii firm, budowaniem zespołów oraz procesami zmiany kultury
organizacyjnej. Od marca 2023 r. stoi na czele Apator S.A., tworzącej międzynarodową grupę kapitałową,
wchodzi również w skład Rad Nadzorczych w spółkach należących do Grupy Apator w celu sprawowania
ściślejszego nadzoru właścicielskiego. Obszary odpowiedzialności:
▪ wytyczanie kierunków oraz operacjonalizacja strategii spółki Apator S.A. i Grupy Apator,
▪ nadzór nad spółkami Grupy Apator oraz skonsolidowanymi wynikami finansowymi,
▪ prowadzenie spraw Zarządu Apator S.A. i kierowanie jego pracami zgodnie z KSH, statutem Apator
S.A. oraz przepisami wewnętrznymi obowiązującymi w Apator S.A.,
▪ nadzór nad obszarami: finansowym, zakupowym, produkcyjnym, technologicznym, marketingowym i
sprzedażowym w Apator S.A., relacji inwestorskich, komunikacji i PR.
Łukasz Zaworski – Członek Zarządu-Dyrektor ds. Rozwoju Produktów
Łukasz Zaworski jest absolwentem kierunku fizyka techniczna na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika oraz
otrzymał stopień naukowy doktora nauk technicznych w dziedzinie elektronika na Politechnice Wrocławskiej.
Ponadto ukończył studia podyplomowe Executive MBA w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 83 z 218
Pan Łukasz jest związany z Apator S.A. od 2011 r. Początkowo pracował jako kierownik projektów R&D, a od
2018 r. pełnił funkcję Dyrektora ds. Rozwoju Aparatury i Systemów Pomiarowych oraz Pełnomocnika ds.
Badań i Rozwoju w Grupie Apator. Od 2023 r. wchodzi w skład zarządu Apator SA. Pan Łukasz jest ekspertem
branży opomiarowania energii elektrycznej, współtwórca rozwoju oferty liczników i produktów powiązanych,
posiada wieloletnie doświadczenie w zarządzaniu zespołami R&D i analizy potrzeb rynkowych. Odpowiada za
innowacje od strony produktowo- rynkowej i doskonalenie oferty.
Jest również wieloletnim członkiem Rad Nadzorczych spółek z Grupy Apator. Wchodzi także w skład Rady
Dyrektorów duńskiej spółki Apator Miitors ApS, która jest jednostką badawczo-rozwojową pracującą nad
technologią ultradźwiękową w obszarze opomiarowania wody i ciepła. Obszary odpowiedzialności:
▪ realizacja strategii Apator S.A. w zakresie rozwoju nowych i istniejących produktów,
▪ współpraca z działami sprzedaży w zakresie potrzeb rynku, analiz i trendów rynkowych oraz planów
rozwoju i komercjalizacji produktów,
▪ nadzór nad opracowywaniem i wdrażaniem nowych produktów do produkcji i na rynek,
▪ koordynacja strategii rozwoju produktów na poziomie Grupy Apator,
▪ koordynacja budżetów R&D oraz optymalizacji wykorzystania zasobów Grupy,
▪ obszar zrównoważonego rozwoju i nadzór nad realizacją strategii ESG.
cych
Członkowie Zarządu Apator S.A. są powoływani i odwoływani zgodnie z przepisami Kodeksu Spółek
Handlowych oraz postanowieniami Statutu Spółki. Zarząd Apator S.A. składa się z jednego do sześciu
członków powołanych na trzy lata przez Radę Nadzorczą na wspólną kadencję. Rada Nadzorcza podejmuje
uchwały w sprawie:
▪ ustalenia liczby członków Zarządu Spółki,
▪ powoływania Prezesa Zarządu, a następnie na jego wniosek pozostałych członków Zarządu,
▪ odwoływania członków Zarządu Spółki,
▪ zawieszania w czynnościach z ważnych powodów wszystkich lub poszczególnych członków Zarządu,
▪ delegowania członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu,
▪ ustalenia dla Zarządu wynagrodzenia z uwzględnieniem jego charakteru motywacyjnego.
Członkowie Zarządu mogą być w każdej chwili odwołani przez Radę Nadzorczą lub Walne Zgromadzenie
przed upływem kadencji. Nie uchybia to ich roszczeniom z umowy o pracę.
Zarząd Apator S.A. działa w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych, Statut Spółki oraz Regulamin
Zarządu Apator S.A. Regulamin Zarządu uchwalany jest przez Radę Nadzorczą.
Pracami Zarządu kieruje Prezes Zarządu. Uchwały Zarządu zapadają bezwzględną większością głosów.
W przypadku równości głosów decyduje głos Prezesa Zarządu.
Do składania oświadczeń w zakresie praw i obowiązków majątkowych Spółki i składania podpisów
upoważnieni są dwaj Członkowie Zarządu działający łącznie, Członek Zarządu działający łącznie
z Prokurentem lub dwóch Prokurentów działających łącznie. Każdy z członków Zarządu ma prawo i obowiązek
prowadzenia spraw Spółki, nieprzekraczających zakresu zwykłych czynności Spółki.
Prokurenta powołuje Zarząd. Udzieloną prokurę może odwołać każdy Członek Zarządu. Członków Zarządu
oraz Prokurentów wiąże zakaz konkurencji.
Zarząd kieruje całokształtem działalności Spółki, reprezentuje Spółkę na zewnątrz, zarządza jej majątkiem
i wszelkimi sprawami nie zastrzeżonymi dla innych organów, odpowiada za należyte prowadzenie księgowości
spółki oraz ściśle przestrzega postanowień Statutu, Regulaminu Zarządu i uchwał władz Spółki. Zarząd
w swych działaniach ma na względzie zarówno interes spółki, jak i całej Grupy Apator. Przy podejmowaniu
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 84 z 218
decyzji w sprawach Spółki Członkowie Zarządu działają w granicach uzasadnionego ryzyka gospodarczego,
tzn. po rozpatrzeniu wszystkich informacji, analiz i opinii, które w ocenie Zarządu powinny być w danym
przypadku wzięte pod uwagę ze względu na interes Spółki i Grupy Apator. Biorą pod uwagę uzasadnione w
długookresowej perspektywie interesy akcjonariuszy, wierzycieli, pracowników oraz innych podmiotów
i osób współpracujących ze Spółką w zakresie działalności gospodarczej, a także interesy społeczności
lokalnych. Zarząd działa ze szczególną starannością, aby wszelkie transakcje z osobami, których interesy
wpływały na interes Spółki, były dokonywane na warunkach rynkowych.
Zarząd Spółki nie ma uprawnień do podejmowania decyzji o emisji lub wykupie akcji.
14.11.
W dniu 2 lipca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Apator S.A. na podstawie art. 90d ustawy o ofercie
publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych z dnia 29 lipca 2005 r. (tj. Dz. U. z 2019 r. poz. 623 ze zm., zwana dalej Ustawą o ofercie) przyjęło
Politykę Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.
Celem Polityki Wynagrodzeń jest określenie zasad wynagradzania Zarządu Spółki w sposób wspierający
realizację długoterminowej strategii biznesowej, długoterminowych interesów oraz stabilności Grupy Apator.
Pełna treść Polityki Wynagrodzeń dostępna jest na stronie internetowej www.apator.com w zakładce Relacje
Inwestorskie.
System wynagrodzeń dla Członków Zarządu spółki Apator S.A. składa się z wynagrodzenia stałego –
zasadniczego oraz zmiennego – premii rocznych przyznawanych przez Radę Nadzorczą. Rada Nadzorcza
może ustalić różne podstawy nawiązania stosunku prawnego dla poszczególnych Członków Zarządu, jak
również określić różne stawki wynagrodzenia dla poszczególnych Członków Zarządu za zarządzanie Spółką,
przy czym niezależnie od tego, zasady podziału wynagrodzenia danego Członka Zarządu na część stałą oraz
część zmienną wynagrodzenia muszą pozostać takie same, niezależnie od zastosowanej podstawy
nawiązania stosunku prawnego.
Składniki wynagrodzenia Członka Zarządu:
Część stała wynagrodzenia wypłacana jest miesięcznie w wysokości określonej w uchwale
Rady, w terminie wypłacania wynagrodzenia pracownikom Spółki. Wysokość
wynagrodzenia stałego Rada Nadzorcza ustala, uwzględniając oczekiwania Członka
Zarządu, osiągany poziom zysków Spółki oraz benchmarki wynagrodzeń.
zmienna
Część zmienna wynagrodzenia stanowi do 80% wynagrodzenia stałego i jest wypłacana
w formie rocznej premii w terminie po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego Spółki
przez Walne Zgromadzenie.
Wypłata rocznej premii uzależniona jest od realizacji określonych celów zarządczych przez
poszczególnych Członków Zarządu oraz wyników osiąganych przez Spółkę. Cele
zarządcze stanowią przede wszystkim wskaźniki finansowe oraz pozafinansowe. Stopień
wykonania zadań stanowi podstawę przyznania premii rocznej dla Zarządu Apator S.A.
Dodatkowe
Każdy z Członków Zarządu może otrzymywać również inne świadczenia niepieniężne od
Spółki, na zasadach obowiązujących pracowników Spółki, takie jak:
• dofinansowanie kosztów najmu mieszkania,
• dofinansowanie do benefitów dostępnych dla pracowników Spółki (karta Multisport i pakiet
medyczny, dodatkowe ubezpieczenie na życie i komunikacyjne),
• samochód służbowy do celów prywatnych.
Spółka nie oferuje dodatkowych programów emerytalnych ani nie przyznała wynagrodzenia
w formie instrumentów finansowych.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 85 z 218
Po zakończeniu stosunku pracy Członkom Zarządu przysługuje odprawa w wysokości 3-miesięcznego
wynagrodzenia zasadniczego brutto oraz możliwość uzyskania odszkodowania z tytułu zakazu konkurencji
(w przypadku podjęcia takiej decyzji przez Radę Nadzorczą).
Wynagrodzenie brutto Członków Zarządu za 2024 r. za okres pełnienia funkcji kształtuje się następująco:
Wynagrodzenie z Apator SA za 2024 r.
Wynagrodzenie
Apator, w tym
rezerwy na
premie za 2024
r.
premie za 2023
w 2024 oraz
wynagrodzenie
wynagrodzenie
umowa o
wynagrodzenie
z innych
(wynagrodzenie
chorobowe,
chorobowy,
wynalazki,
odprawy, zakaz
konkurencji)
premia
i rezerwy
na premie)
za 2024 r.
zdrowotny,
ubezpieczenie na
Maciej Wyczesany
1 250,49
624,00
64,52
60,54
1 999,55
Łukasz Zaworski
480,00
240,00
6,67
70,60
797,27
Robert Kowalski
(do 14.05.2024)
103,26
52,08
5,22
143,97
304,53
Podsumowanie
1 833,75
-
916,08
76,41
275,11
3 101,35
W trakcie 2024 r. Członkowie Zarządu wchodzili w skład organów spółek zależnych:
▪ Maciej Wyczesany - Członek Rady Nadzorczej Apator Metrix S.A.
- Członek Rady Nadzorczej Apator Powogaz S.A.
- Członek Rady Nadzorczej Apator Rector Sp. z o.o.
▪ Łukasz Zaworski - Członek Rady Nadzorczej Apator Metrix S.A. (do 31.07.2024)
- Członek Rady Nadzorczej Apator Rector Sp. z o.o.
- Członek Rady Dyrektorów Apator Miitors ApS
- Członek Rady Nadzorczej Apator Telemetria sp. z o.o. (od 24.06.2024)
- Członek Rady Nadzorczej Apator Metra s.r.o (od 19.08.2024)
▪ Robert Kowalski - Prezes Zarządu Apator Powogaz S.A. (do 14.05.2024)
- Członek Rady Nadzorczej Apator Telemetria sp. z o.o. (do 14.05.2024)
Wynagrodzenia Członków Zarządu są ustalane na podstawie przejrzystych procedur i zasad,
z uwzględnieniem ich charakteru motywacyjnego oraz zapewnienia efektywnego i płynnego zarządzania
Spółką. Wynagrodzenia odpowiadają kryteriom zakresu odpowiedzialności wynikającej z pełnionej funkcji,
pozostając w rozsądnej relacji do poziomu wynagrodzenia członków zarządu w podobnych spółkach
na porównywalnym rynku.
Rady Nadzorczej
Podstawą wynagradzania Członków Rady Nadzorczej z tytułu sprawowania funkcji w organie nadzorczym są
uchwały Walnego Zgromadzenia. Zasady wynagradzania Członka Rady mogą być określone w uchwale
powołującej do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej lub w odrębnej uchwale.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 86 z 218
Składniki wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej:
Członek Rady Nadzorczej otrzymuje wynagrodzenie w formie stałej miesięcznej kwoty
ustalonej uchwałą Walnego Zgromadzenia, niezależnie od udziału w posiedzeniach Rady
Nadzorczej. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej wypłacane jest w terminie wypłaty
wynagrodzeń pracownikom Spółki.
zmienna
Członkowie Rady Nadzorczej nie otrzymują dodatkowego wynagrodzenia w formie premii.
Dodatkowe
Każdy z Członków Rady Nadzorczej może otrzymywać inne świadczenia niepieniężne od
Spółki, na zasadach obowiązujących pracowników Spółki, takie jak:
• dofinansowanie do benefitów dostępnych dla pracowników Spółki (karta Multisport i pakiet
medyczny, dodatkowe ubezpieczenie na życie i komunikacyjne),
• PPK,
Spółka nie oferuje dodatkowych programów emerytalnych i nie przyznaje wynagrodzenia
Członkom Rady Nadzorczej w formie instrumentów finansowych.
Członkowie Rady Nadzorczej na podstawie art. 392 §3 Kodeksu Spółek Handlowych mają prawo do żądania
zwrotu kosztów (np. podróży służbowej) związanych z wykonywaniem swoich obowiązków.
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej zostały uchwalone przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 2 lipca
2020 r. Zgodnie z uchwałą nr 30/VII/2020 poziom wynagrodzeń wynosi:
▪ dla Przewodniczącego Rady Nadzorczej – 8.500 zł brutto miesięcznie,
▪ dla pozostałych Członków Rady Nadzorczej – 7.000 zł brutto miesięcznie,
▪ dodatek z tytułu pełnienia funkcji w komitetach Rady Nadzorczej – 1.500 zł brutto miesięcznie.
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej nie stanowiły istotnej pozycji kosztów działalności Spółki i nie
wpływały znacząco na jej wynik finansowy.
Wynagrodzenia uzyskane za 2024 r. kształtują się następująco:
Wynagrodzenie z
Apator S.A.
z Apator S.A.
Wynagrodzenie z
Grupy Apator
wynagrodzenie
Janusz Niedźwiecki
102
15,70
117,7
Mariusz Lewicki
102
1,53*
84,54
188,07
Janusz Marzygliński
84
24,00
108
Danuta Guzowska
84
-
84
Marcin Murawski
102
1,53*
-
103,53
Kazimierz Piotrowski
102
48,00
150
Tadeusz Sosgórnik
84
1,04*
214,80
299,84
Podsumowanie
660
4,1
387,04
1051,14
*) PPK
W trakcie 2024 r. Członkowie Rady Nadzorczej Apator SA pełnili również funkcje w organach spółek Grupy
Apator, z czym wiąże się również uzyskiwanie wynagrodzenia wypłacanego przez te spółki:
▪ Janusz Niedźwiecki - Członek Rady Nadzorczej Apator Telemetria Sp. z o.o. (do 30.09.2024)
▪ Mariusz Lewicki - Przewodniczący Rady Nadzorczej Apator Metrix S.A.,
- Przewodniczący Rady Nadzorczej Apator Mining Sp. z o.o.,
- Członek Rady Nadzorczej Apator Powogaz S.A.,
▪ Janusz Marzygliński - Przewodniczący Rady Nadzorczej Apator Rector Sp. z o.o.,
▪ Kazimierz Piotrowski - Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Apator Metrix S.A.,
- Członek Rady Nadzorczej Apator Mining Sp. z o.o.
▪ Tadeusz Sosgórnik - Przewodniczący Rady Nadzorczej Apator Powogaz S.A.,
- Przewodniczący Rady Nadzorczej FAP Pafal S.A.,
- Dyrektor Handlowy Apator Mining Sp. z o.o.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 87 z 218
Rada Nadzorcza na podstawie art. 90g Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
(Dz. U. 2005 Nr 184 poz. 1539) jest zobowiązania do sporządzenia sprawozdania z wynagrodzeń Członków
Zarządu i Rady Nadzorczej za rok 2024, które stanowić będzie odrębny dokument. Sprawozdanie to zostanie
opublikowane w momencie zwołania Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Apator S.A.
14.12.
Celem polityki różnorodności w Apator S.A. jest budowanie świadomości i kultury organizacyjnej otwartej na
różnorodność, która prowadzi do zwiększenia efektywności pracy i przeciwdziała dyskryminacji. W oparciu
o funkcjonujący Kodeks etyczny podstawą zarządzania różnorodnością w Apator S.A. jest stwarzanie równych
szans w dostępie do rozwoju zawodowego i awansu.
Przy wyborze władz Spółki oraz jej kluczowych menedżerów Spółka dąży do zapewnienia wszechstronności
i różnorodności szczególnie w obszarze płci, kierunków wykształcenia, wieku i doświadczenia zawodowego.
Decydującym aspektem są tu przede wszystkim wysokie kwalifikacje oraz merytoryczne przygotowanie do
pełnienia określonej funkcji.
14.13. Polityka sponsoringowa
Jednym z celów strategicznych Grupy Apator jest budowanie rozpoznawalności marki i właściwa jej percepcja,
czyli przemyślane działania wizerunkowe. Polityka sponsoringowa podporządkowana jest ogólnej strategii
rozwoju Grupy Apator i stanowi integralną część jej komunikacji i promocji zewnętrznej.
Cele polityki sponsoringowej:
▪ budowanie rozpoznawalności marki,
▪ budowa pozytywnego wizerunku firmy przyjaznej społecznie, zaangażowanej w różne inicjatywy lokalne,
często o zasięgu międzynarodowym,
▪ budowa dobrej reputacji firmy oraz pozyskanie uznania i sympatii opinii publicznej poprzez branie udziału
w przedsięwzięciach o wysokich standardach (współpraca przy prestiżowych projektach),
▪ propagowanie marki poza kręgiem klientów i odbiorców produktów, np. jako atrakcyjnego pracodawcy
▪ wzrost zainteresowania inwestorów,
▪ zwiększenie zaangażowania pracowników,
▪ pozytywny wpływ organizacji na otoczenie.
W 2024 r. Grupa Apator przeznaczyła na działalność sponsoringową i charytatywną 0,2% skonsolidowanego
zysku netto. W ramach działalności sponsoringowej spółki Grupy współpracowały m.in. z:
▪ Fundacją „Biuro Kultury” – Festiwal Tofifest
▪ Dworem Artusa – Artus Festiwal
▪ Galerią i Ośrodkiem Plastycznej Twórczości Dziecka - XXIII Międzynarodowe Biennale Grafiki Dzieci
i Młodzieży
▪ Klubem sportowym WARTA-POZNAŃ – umowa obejmuje działania promocyjne oraz organizację 6
wspólnych eventów CSR rocznie
▪ Starogardzkim Klubem Sportowym
W obszarze działalności filantropijnej darowizny przekazano następującym instytucjom:
▪ Fundacja Piękniejszego Świata
▪ Towarzystwo Przyjaciół Dzieci w Toruniu
▪ Fundacja ERBUD Wspólne Wyzwania im. Eryka Grzeszczaka
▪ Stowarzyszenie Opieki Nad Dziećmi Opuszczonymi Oratorium im. Bł. Ks. Br. Markiewicza
▪ Hospicjum Jana Pawła II w Toruniu
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 88 z 218
▪ Stowarzyszenie Hospicjum Światło w Toruniu
▪ Wielka Orkiestra Świątecznej Pomocy
▪ Szlachetna Paczka 2024
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Strona 89 z 218
15.
15.1. ESRS2 Informacje o Grupie Apator
15.1.1. BP-1
Niniejsze oświadczenie dotyczące zrównoważonego rozwoju (dalej: sprawozdanie ZR, raport ZR)
sporządzono na podstawie:
▪ zapisów rozdziału 6c ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz.
120 z późniejszymi zmianami) („Ustawa o rachunkowości”),
▪ standardów sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju zdefiniowanych
w Rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) 2023/2772 z dnia 31 lipca 2023 r. uzupełniającym
dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE w odniesieniu do standardów
sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju („ESRS”),
▪ wymogów sprawozdawczych zawartych w art. 8 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego
i Rady (UE) 2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia ram ułatwiających
zrównoważone inwestycje, zmieniającego rozporządzenie (UE) 2019/2088 („Rozporządzenie
(UE) 2020/852”).
Niniejszy dokument został przygotowany po raz pierwszy w oparciu o Europejskie Standardy
Zrównoważonego Rozwoju (ESRS – European Sustainability Reporting Standards), poprzednie raporty
bazowały na standardzie GRI (Global Reporting Initiative).
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 90 z 218
Przy ujawnianiu danych w niniejszym raporcie ZR, poza wskazanymi wyżej regulacjami, kierowano się
również:
▪ Wytycznymi ONZ dotyczącymi biznesu i praw człowieka,
▪ Wytycznymi OECD dla przedsiębiorstw wielonarodowych,
▪ Rekomendacjami „Final Report on Minimum Safeguards” wydanymi przez Platform On
Sustainable Finance (metodyka oceny spełniania minimalnych gwarancji socjalnych),
▪ TCFD (Task Force on Climate-related Financial Disclosures) do oceny ryzyk klimatycznych.
Oświadczenie przygotowano w postaci skonsolidowanej. Zakres konsolidacji danych odpowiada zakresowi
konsolidacji danych w sprawozdaniu finansowym Grupy Apator. Podobnie jak przy sporządzaniu
sprawozdania finansowego, w oświadczeniu uwzględniane są również zmiany w strukturze Grupy Apator,
które w 2024 roku dotyczyły brytyjskiej spółki GWi (spółka w likwidacji, wyniki finansowe spółki podlegały
konsolidacji w I kw. 2024 r. (pkt 1.4 Sprawozdania zarządu). W oświadczeniu ZR nie uwzględniono danych
GWi ze względu na brak kontroli nad spółką przez zdecydowaną część 2024 roku).
Oświadczenie obejmuje informacje na temat zrównoważonego rozwoju dotyczące Grupy Apator za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku. Sprawozdanie dotyczące zrównoważonego rozwoju jest sporządzane
w cyklu rocznym.
Grupa Apator ujawnia istotne informacje dotyczące łańcucha wartości wypracowanego na podstawie analizy
przepływów materiałowych i procesów biznesowych zachodzących w grupie kapitałowej. Łańcuch wartości
Grupy Apator jest m.in. podstawą do kalkulacji emisji gazów cieplarnianych w zakresie 3, analizy wpływów
Grupy na zagadnienia zrównoważonego rozwoju i interesariuszy. Łańcuch wartości Grupy Apator został
przedstawiony w sekcji SBM-1 – Strategia, model biznesowy i łańcuch wartości.
Ze względu na rozbudowany łańcuch wartości, zwłaszcza w zakresie upstream, Grupa ma ograniczoną
możliwość zarządzania i kontroli wszystkich dostawców pod kątem spełniania wysokich standardów
społecznych, środowiskowych i etycznych (grupa dostawców w Grupie liczy ponad 6,5 tys. podmiotów). W
zakresie górnej części łańcucha spółki Grupy Apator budują długofalowe relacje z grupą kluczowych
partnerów tzw. dostawcami strategicznymi, którzy odgrywają największą rolę w działalności Grupy. Istotne
działania w obszarze zarządzania dostawcami skoncentrowane są na dostawcach strategicznych, którzy są
zobowiązani m.in. do respektowania praw człowieka, praw pracowniczych oraz standardów
środowiskowych. Kryteria podziału dostawców opisane są w sekcji G1-2 - Zarządzanie relacjami z
dostawcami.
Jednostka nie skorzystała z możliwości pominięcia informacji dotyczącej własności intelektualnej, know-how
lub wyników innowacji.
15.1.2. BP-2
▪ Perspektywy czasowe
Zarówno w prezentowanym oświadczeniu, jak i w opublikowanej w grudniu 2024 r. Strategii ESG Grupy
Apator, przyjęto definicję perspektyw czasowych zgodne z ESRS1 pkt 6.4.
Przyjęte perspektywy czasowe:
− perspektywa krótkoterminowa obejmuje jeden rok sprawozdawczy,
− perspektywa średnioterminowa została wyznaczona na rok 2028 (zgodnie z przyjętym
horyzontem Strategii biznesowej oraz Strategii ESG Grupy Apator),
− długoterminowa perspektywa obejmuje rok 2035, a także – w odpowiednich sytuacjach – rok
2050 jako datę docelową osiągnięcia stanu zero emisyjności netto przez europejskie gospodarki
zgodnie z Europejskim Zielonym Ładem.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 91 z 218
▪
Ze względu na nieproporcjonalnie wysokie koszty związane z pozyskiwaniem i weryfikacją szczegółowych
danych od wszystkich uczestników łańcucha wartości Grupy, zwłaszcza w odniesieniu do dostawców spoza
Europejskiego Obszaru Gospodarczego, w raporcie ZR skoncentrowano się na ujawnieniu informacji w
zakresie łańcucha wartości wyższego szczebla z uwzględnieniem grupy dostawców strategicznych.
Do oszacowania wartości mierników wykorzystywano w zdecydowanej większości źródła bezpośrednie w
odniesieniu do operacji własnych (w tym systemy ERP, MES, enova, własne bazy danych i in.).
W przypadku danych dotyczących upstream i downstream wykorzystywano w miarę możliwości źródła
bezpośrednie (np. dane z urządzeń pomiarowych, faktury od dostawców mediów użytkowych i
dystrybutorów (np. paliwa), rozliczenia od właścicieli najmowanych nieruchomości, oceny i wyniki badań
materiałów pozyskane od dostawców, certyfikaty i deklaracje środowiskowe, wyniki audytów
przeprowadzane u dostawców i in.), niemniej ujawnienia w tym obszarze opierają się w głównej mierze na
źródłach pośrednich. Ujawnione w niniejszym sprawozdaniu mierniki, które podlegają wysokiemu
poziomowi niepewności, dotyczą w głównej mierze emisji CF z zakresu 3 ze względu na trudność w
pozyskaniu danych pierwotnych oraz ograniczoną szczegółowość dostępnych danych (pierwotnych i
wtórnych). Do oceny ryzyk klimatycznych spółka zastosowała dostępne modele symulacyjne służące
prognozowaniu przyszłych warunków klimatycznych. Szczegółowe źródła danych i parametrów
wykorzystywane przy sporządzaniu sprawozdania ZR zamieszczono w odpowiednich sekcjach
tematycznych.
W Grupie Apator wdrożono spójną metodykę kalkulacji śladu węglowego działalności i produktów opartą na
Greenhouse Gas Protokol (GHG Protocol). W przypadku obliczania śladu węglowego za 2024 rok dla scope
3 Grupa Apator wykorzystała dostępne źródła danych. W przyszłości dane o rzeczywistym śladzie
węglowym pozyskane bezpośrednio od kontrahentów pozwolą zastąpić metodę kalkulacji opartą na
stosowaniu uśrednionych wskaźników emisji.
W Grupie wdrażany jest nowy system klasy ERP, w ramach którego zaplanowano moduł ESG do
gromadzenia danych i wskaźników (głównie z obszaru operacji), co w przyszłości usprawni proces
monitorowania i raportowania ujawnień ilościowych w ramach sprawozdawczości ZR. Rozszerzenie
obowiązku sprawozdawczego na inne, mniejsze podmioty mogłoby przełożyć się na wzrost świadomości i
zwiększenie dostępności danych bezpośrednio u dostawców i kooperantów Grupy, jednakże wprowadzane
zmiany zakresu sprawozdawczości ZR (Omnibus) prawdopodobnie opóźnią ten proces.
▪
W związku z likwidacją brytyjskiej spółki GWi i utratą kontroli operacyjnej nad spółką w kwietniu 2024 roku,
dla zachowania porównywalności danych z zestawień za 2023 r. wykluczono dane GWi.
▪
W analizie istotności Grupy Apator jako kwestie istotne, specyficzne dla jednostki uznano zagadnienia
cyberbezpieczeństwa. Odnoszą się one do dwóch obszarów:
− zarządzania bezpieczeństwem informacji i bezpieczeństwem cyfrowym w działalności
operacyjnej Grupy Apator – opisano w sekcji G1-1,
− działalności operacyjnej oraz prywatności danych klientów i użytkowników końcowych
stosujących produkty i rozwiązania Grupy Apator - aspekt ten został omówiony w sekcji S4-4.
Zarządzanie kluczowymi procesami w spółkach produkcyjnych Grupy Apator jest prowadzone w oparciu o
wdrożone systemy zarządzania ISO. Są one podstawą wyznaczania rocznych celów operacyjnych w ramach
poszczególnych procesów i zobowiązaniem do ciągłego doskonalenia systemów zarządzania w Grupie
Apator.
Spółki Grupy Apator prowadzą działalność zgodnie z przyjętym Zintegrowanym Systemem Zarządzania
obejmującym polityki w zakresie:
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 92 z 218
▪ Zarządzania jakością,
▪ Zarządzania środowiskowego,
▪ Zarządzania bezpieczeństwem i higieną pracy,
▪ Bezpieczeństwa informacji.
Systemy Zarządzania są dostosowane do specyfiki działalności poszczególnych spółek. Krajowe spółki
Grupy prowadzące działalność produkcyjną działały w 2024 roku w oparciu o następujące normy:
Tab. 1. Systemy zarządzania w spółkach Grupy Apator
Rodzaj normy
Apator
Apator Metrix
Apator
Powogaz
FAP Pafal
Apator
Telemetria
PN-EN ISO
9001:2015
X
X
X
X
X
PN-EN ISO
14001:2015
X
X
X
X
X
PN-ISO 45001:2018
X
X
X
X
X
PN-ISO/IEC
27001:2013
X
X
X
Wdrożenie norm ISO w spółkach Grupy Apator podlega zewnętrznej certyfikacji. Systemy zarządzania są
systematycznie doskonalone i aktualizowane. Planowane zmiany w 2025 roku:
▪ Apator SA - wprowadzenie / certyfikacja ISO 50001:2018, aktualizacja ISO 27001 (przejście na
ISO/IEC 27001:2022),
▪ Apator Powogaz, Apator Rector - wprowadzenie / certyfikacja ISO/IEC 27001:2022,
▪ Apator Metrix, Apator Telemetria - aktualizacja ISO 27001 (przejście na ISO/IEC 27001:2022),
▪ FAP Pafal - rezygnacja z certyfikacji w związku z planem włączenia spółki do Apator SA.
W niniejszym raporcie uwzględniono wybrane cele i wskaźniki efektywnościowe wyznaczone na 2024 rok w
ramach rocznych planów, celów i zadań przyjętych w poszczególnych spółkach – jako cele odpowiadające
perspektywie krótkoterminowej. Począwszy od 2025 roku Grupa będzie monitorować wspólne KPI dla
obszarów E, S, G w ramach przyjętej w grudniu 2024 roku Strategii ESG na lata 2025-28.
▪
Grupa korzysta z możliwości pominięcia w pierwszym roku obowiązywania ESRS ujawnienia wyceny
finansowej istotnych ryzyk i szans, w tym przewidywanych skutków finansowych wynikających z istotnych
ryzyk fizycznych i ryzyk przejścia oraz potencjalnych szans związanych z klimatem. Grupa Apator nie
sformułowała szczegółowego planu przejścia na potrzeby łagodzenia zmian klimatu w związku z
koncentracją prac w 2024 roku nad opracowaniem założeń strategii ESG Grupy oraz wdrożeniem w Grupie
spójnej metodyki liczenia śladu węglowego. Spółka przystąpi do opracowania planu w 2025 roku, a jego
operacjonalizacja przewidziana jest od roku 2026.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 93 z 218
▪ Tab. 2. Włączenie przez odniesienie
Wykaz wymogów dotyczących ujawniania informacji
uwzględnionych w ESRS, które włączono przez
odniesienie.
Miejsce, do którego się odniesiono
BP-1 Podstawa sporządzenia oświadczenia
Sprawozdanie z działalności – pkt 1.4
GOV-1 Rola organów administrujących, zarządzających i
nadzorczych – życiorysy członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Sprawozdanie z działalności – pkt 14,
14.12, 14.1
GOV-3 – Uwzględnianie wyników związanych ze
zrównoważonym rozwojem w systemach zachęt
Sprawozdanie z działalności – pkt
14.11
SBM-1 – Strategia, model biznesowy i łańcuch wartości
Sprawozdanie z działalności – pkt 1, 2,
3.1, 3.2, 3.3, 7
Skonsolidowane sprawozdanie
finansowe – nota 7.2
15.1.3. GOV-1
Apator SA jest spółką akcyjną, podmiotem dominującym w Grupie Apator. Zgodnie z Kodeksem spółek
handlowych, organami spółki akcyjnej są Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd.
Organy administracyjne, zarządzające i nadzorcze w Grupie Apator tworzą zarządy i rady nadzorcze
poszczególnych spółek. Struktura władz Apator SA na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz szczegółowy opis ram
ładu korporacyjnego został opisany w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Apator za 2024 rok (pkt
14). W odniesieniu do postępowania w biznesie zawiera ono m.in.:
▪ opis działania, sposób powoływania oraz uprawnienia organów nadzorczych i zarządczych,
▪ informację na temat doświadczenia, kompetencji organów oraz stopnia niezależności członków
Komitetu Audytu Rady Nadzorczej,
▪ procedury wyboru biegłego rewidenta,
▪ informację dotyczącą polityki wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.
W składzie organów nadzorczych i zarządczych nie ma reprezentacji pracowników.
We wszystkich krajowych spółkach Grupy Apator obowiązuje jednolity ład korporacyjny. Nadzór właścicielski
odbywa się poprzez:
▪ unie personalne w Zarządach i Radach Nadzorczych,
▪ ustanowione na podstawie umów o współpracy „prawo wewnętrzne” w formie wytycznych
grupowych,
▪ działalność komitetów powołanych w ramach Grupy Apator,
▪ audyt wewnętrzny,
▪ funkcje wspólne (finanse i kontroling, HR, IT, komunikacja IR i promocja).
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 94 z 218
Rys. 2. System zarządczy w Grupie Apator
Dokumenty w formie wytycznych grupowych (wewnętrzne „polityki”) standaryzują kluczowe procesy i
wprowadzają wspólne zasady działania w spółkach Grupy Apator. Wytyczne grupowe zatwierdza Zarząd
Apator SA. W obszarze postępowania w biznesie dotyczą m.in. takich obszarów, jak:
▪ Zarządzanie strategią Grupy Apator,
▪ Kodeks etyczny Grupy Apator,
▪ Strategia ESG Grupy Apator,
▪ Zarządzanie ryzykiem,
▪ Proces compliance,
▪ Zasady audytu wewnętrznego w Grupie Apator,
▪ Polityka Antykorupcyjna,
▪ Polityka Praw Człowieka,
▪ Polityki Zintegrowanego Systemu Zarządzania ISO,
▪ Obszarowe (dotyczącej m.in. procesu zakupów, BHP, ochrony środowiska, działalności
marketingowej i sponsoringowej).
W Grupie Apator każda przyjęta polityka (wytyczna, zarządzenie, procedura) ma przypisaną
odpowiedzialność za jej realizację oraz raportowanie. Najwyższym organem odpowiedzialnym za
zatwierdzanie i nadzór nad politykami są zarządy spółek.
W 2024 roku w Grupie Apator aktywnie działały 3 komitety, w tym Komitet Pełnomocników Systemów
Zarządzania, odpowiedzialny za doskonalenie systemów zarządzania w Grupie Apator poprzez ich
integrację w wybranych obszarach.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 95 z 218
▪
W zakresie ZR zastosowanie ma wytyczna grupowa: Strategia ESG Grupy Apator na lata 2025-28, która
precyzuje sposób zarządzania zagadnieniami zrównoważonego rozwoju (m.in. w odniesieniu do roli organów
spółki, zakresu działania zespołu ESG oraz sposobu nadzoru i monitoringu realizacji celów strategii ESG)
oraz definiuje politykę sprawozdawczości obejmującą podstawy sporządzenia oświadczenia dotyczącego
zrównoważonego rozwoju oraz proces opracowania rocznego raportu ZR.
Zgodnie ze Strategią ESG, zrównoważony rozwój jest obszarem bieżącego zainteresowania kadry
zarządzającej, w tym Zarządu Apator SA oraz zarządów spółek i wyższej kadry managerskiej Grupy Apator,
a także podlega walidacji i nadzorowi Rady Nadzorczej Apator SA. Osobą koordynującą realizację Strategii
ESG Grupy Apator z ramienia Zarządu Apator SA jest Łukasz Zaworski, Członek Zarządu, Dyrektor ds.
Rozwoju Produktów.
Odpowiedzialność za obszar zrównoważonego rozwoju w Grupie Apator w organach nadzorczych
i zarządzających przedstawia poniższa tabela.
Tab. 3. Odpowiedzialność za obszar ZR
Organ
odpowiedzialny
Zakres
Forma i cykl nadzoru
Rada Nadzorcza
Apator SA
Nadzorowanie i walidacja strategicznych
planów Grupy Apator, w tym w zakresie
zrównoważonego rozwoju
Przegląd nadzorczy 2x w roku
Dodatkowe przeglądy w miarę
bieżących potrzeb
Komitet Audytu
Rady Nadzorczej
Apator SA
Monitorowanie procesu sprawozdawczości
ESG
Przegląd nadzorczy 2x w roku
Zarządzanie strategią biznesowa, w tym
zrównoważonym rozwojem w Grupie Apator
Przegląd w ramach prac Komitetu
Sterującego (KS)
Wyznaczony
Apator SA
Nadzór nad realizacją Strategii ESG Grupy
Apator
Spotkania statusowe min. 1x
kwartał
Grupy Apator
Koordynacja i nadzór nad realizacją Strategii
ESG Grupy Apator w spółkach Grupy Apator
Przegląd zarządczy 2x w roku w
ramach posiedzeń Zarządu
grupowego.
Dodatkowe przeglądy w miarę
bieżących potrzeb
W zakresie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju obowiązuje instrukcja należytej staranności
procesu DMA – Double Materiality Assessment (załącznik do wytycznej grupowej: Strategia ESG Grupy
Apator), która precyzuje podejście i odpowiedzialności w odniesieniu do analizy wpływów, ryzyk i szans
związanych ze zrównoważonym rozwojem.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 96 z 218
▪
Dostarczanie umiejętności i wiedzy fachowej dla Zarządu oraz Rady Nadzorczej w celu nadzorowania kwestii
związanych ze zrównoważonym rozwojem jest realizowane poprzez:
▪ szkolenia zewnętrzne i wewnętrzne,
▪ zaangażowanie w projekty/działania dotyczące zrównoważonego rozwoju,
▪ współpracę z firmami doradczymi,
▪ realizację zadań Menedżera ESG.
W związku z nowymi obowiązkami regulacyjnymi członkowie organów nadzorczych, zarządczych i kluczowa
kadra menedżerska w 2024 r. wzięli udział w szkoleniu zewnętrznym „ESG – otoczenie regulacyjne”. Agenda
szkolenia obejmowała następujące zagadnienia:
▪ Dyrektywa CSRD,
▪ Implementacja CSRD – projekt UC14,
▪ ESRS – struktura,
▪ ESRS – powiązanie z ujawnieniami taksonomicznymi,
▪ Standard ESRS 2 – ujawnienia (w tym szczególnie GOV),
▪ Dyrektywa Women on Boards – implementacja: projekt UC63,
▪ Dyrektywa Equal Pay,
▪ Dyrektywa Due Diligence.
Szkolenia dotyczące wyzwań i obowiązków regulacyjnych w zakresie sprawozdawczości zrównoważonego
rozwoju dla członków organów nadzorujących, zarządzających i administracyjnych będą organizowane
cyklicznie (min. 1 x w roku).
Apator SA nawiązał w 2024 roku współpracę z zewnętrznymi ekspertami w zakresie przygotowania Grupy
do nowych obowiązków sprawozdawczych dotyczących ZR oraz spełnienia wymogów zewnętrznej atestacji.
W ramach współpracy wyznaczony członek Zarządu ds. ESG oraz kadra menedżerska Grupy Apator zostali
zaangażowani w proces analizy podwójnej istotności oraz przygotowania ujawnień, uczestniczyli w szeregu
spotkań wprowadzających do tematyki ZR o charakterze szkoleniowym, konsultacyjnym i warsztatowym.
Dostępność wiedzy fachowej i odpowiednich umiejętności z zakresu ZR zapewniane są także przez
Menedżera ESG, który w zakresie swoich obowiązków ma pozyskiwanie wiedzy, organizację szkoleń dla
członków zarządów i rad nadzorczych spółek oraz koordynatorów ESG w spółkach. Menedżer ESG
organizuje regularne spotkania dotyczące zmian regulacji, wymogów formalnych, oczekiwań klientów w
ramach przeglądów kwartalnych i rocznych, prowadzi bazę ekspertów i utrzymuje kontakt z nimi, analizuje
literaturę i bazy danych. Współpracując na bieżąco z Członkiem Zarządu Apator SA odpowiedzialnym za
ESG zapewnia mu dostęp do wiedzy i kadr eksperckich.
▪
Polityka różnorodności w odniesieniu do organów administrujących, zarządczych i nadzorczych została
opisana w Sprawozdaniu zarządu, w rozdziale Ład korporacyjny: Polityka różnorodności oraz Dobre Praktyki
Spółek Notowanych na GPW (odpowiednio: pkt 14.12 oraz pkt 14.1). Poniższa tabela zawiera zestawienie
członków zarządów i rad nadzorczych spółek Grupy Apator w podziale na płeć męską i żeńską.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 97 z 218
Tab. 4 Zestawienie członków organów nadzorczych i zarządzających w podziale na płeć.
Rady
Nadzorcze*
Liczba osób
Udział [%]
Liczba osób
Udział [%]
Suma
stanowisk**
35
Suma
stanowisk**
12
kobiety
4
11%
kobiety
1
8%
mężczyźni
31
89%
mężczyźni
11
92%
*) Uwzględniono organy nadzorcze i zarządzające wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy Apator. W Apator
Miitors funkcjonuje Rada Dyrektorów (w miejsce zarządu), w Apator GmbH nie funkcjonuje rada nadzorcza.
***) Na 35 stanowisk w organach nadzorczych, 4 stanowiska zajmują kobiety, na 12 stanowisk w zarządach spółek
tylko 1 zajmuje kobieta. Członkowie/członkinie organów nadzorczych zajmują stanowiska w kilku organach różnych
spółek jednocześnie. Składy poszczególnych organów spółek dobierane są w zależności od posiadanego
doświadczenia i znajomości branż oraz wspierają prowadzenie nadzoru właścicielskiego nad spółkami
wchodzącymi w skład grupy kapitałowej.
▪
W Radzie Nadzorczej spółki Apator SA w 2024 roku 2 z 7 członków spełniało kryterium niezależności
zgodnie z definicją ESRS.
15.1.4. GOV-2
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej są na bieżąco informowani o istotnych wpływach, ryzykach
i szansach w trakcie posiedzeń, a także w otrzymywanych raportach i sprawozdaniach.
Wyniki analizy podwójnej istotności, aktualizowanej minimum raz w roku (zgodnie z Instrukcją należytej
staranności procesu DMA) prezentowane są na posiedzeniu Rady Nadzorczej Apator SA oraz Zarządu
grupowego, w którego skład wchodzą członkowie zarządów spółek zależnych.
W ramach cyklicznego procesu monitorowania i nadzoru realizacji strategii ESG przez organy nadzorcze
(opisano w ESRS 2, GOV-1) dyskutowane są kwestie związane ze skutecznością polityk i postępem w
realizacji celów strategii ESG.
W ramach cyklicznych przeglądów strategicznych na posiedzeniach Komitetu Sterującego (opisano w ESRS
2, GOV-1) dokonywane jest podsumowanie realizacji celów strategii ESG oraz dokonywany jest przegląd
realizowanych działań.
W ramach cyklicznych spotkań zarządów spółek odbywa się przegląd realizacji strategii ESG
w poszczególnych spółkach i segmentach biznesowych. Za bieżące informowanie organów nadzorczych i
zarządzających odpowiada Menedżer ESG.
Kluczowe wpływy, ryzyka i szanse ESG są na bieżąco analizowane i dyskutowane podczas spotkań
operacyjnych w gronie dyrekcji i menedżerów, w miarę potrzeby podejmowane są działania mitygujące
ryzyka, naprawcze lub korygujące. Ryzyka ESG wpisane są w proces zarządzania ryzykiem w organizacji,
podlegają cyklicznym przeglądom i są zarządzane w ramach planów postępowania z ryzykiem przez
właścicieli ryzyk (więcej o procesie zarządzania ryzykiem w Grupie Apator w sekcji ESRS 2, GOV-5).
Przy podejmowaniu decyzji biznesowych w kwestiach związanych ze zrównoważonym rozwojem konieczne
jest wypracowywanie kompromisów między różnymi aspektami prowadzenia działalności gospodarczej.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 98 z 218
Kompromisy te wynikają z uwarunkowań makroekonomicznych (koncentracja dostawców części
komponentów w Azji), biznesowych (trudność w weryfikacji części dostawców ze względu na długość
łańcucha dostaw), ekonomicznych (kryteria cenowe w wyborze komponentów, priorytety związane z
optymalizacją kosztów wynikające z presji cenowej na rynku i silnej, niskocenowej konkurencji z Azji), a także
rynkowych (dostarczanie produktów spełniających wymagania klienta mimo istnienia alternatywnych
rozwiązań np. bardziej efektywnych pod względem materiałowym lub funkcjonalnym – technologie smart
grid/smart metering, technologia ultradźwiękowa).
W 2024 roku kwestie ZR były prezentowane podczas posiedzeń Rady Nadzorczej Apator SA, posiedzeń
Zarządu grupowego oraz zebrań dyrekcyjnych. Poruszano następujące zagadnienia:
▪ zmiany regulacyjne dotyczące sprawozdawczości ZR,
▪ postępy prac nad opracowaniem Strategii ESG Grupy Apator,
▪ organizacja procesu zarządzania zagadnieniami ZR w Grupie (powołanie zespołu ESG, włączenie
zagadnień ZR do procesów biznesowych),
▪ planowanie i realizacja oraz wyniki badania istotności w grupie interesariuszy,
▪ przygotowanie spółki do zewnętrznej atestacji.
Podczas spotkań menedżerskich w 2024 roku koncentrowano się na omówieniu prac przygotowawczych do
sprawozdawczości zgodnie z ESRS, opracowaniem Strategii ESG oraz organizacją procesu raportowania w
Grupie. Wybrani menedżerowie oraz członek Zarządu byli zaangażowani w analizę podwójnej istotności –
DMA (więcej w sekcji IRO-1).
15.1.5. GOV-3
Polityka wynagrodzeń członków Zarządu spółki Apator SA została opisana w Sprawozdaniu Zarządu (pkt
14.11). Wynagrodzenie składa się z części stałej oraz zmiennej: premii rocznych przyznawanych przez Radę
Nadzorczą. Premia uzależniona jest od realizacji określonych celów zarządczych, które stanowią przede
wszystkim wskaźniki finansowe oraz pozafinansowe. Wśród czynników niefinansowych znajduje się
realizacja Strategii biznesowej, w tym Strategii ESG.
W 2024 roku nie przyjęto konkretnych (mierzalnych) celów w odniesieniu do zrównoważonego rozwoju i nie
były one uwzględniane przy obliczaniu premii rocznej. Grupa Apator nie uwzględniała też kwestii związanych
z klimatem w wynagrodzeniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej (E1 GOV-3 Zmiana klimatu).
W 2025 r. Grupa planuje przyjąć cele Strategii ESG w perspektywie roku 2028, 2035 i 2050, a ich realizacja
zostanie uwzględniona przez Radę Nadzorczą przy określaniu wysokości zmiennej części wynagrodzenia
członków Zarządu.
15.1.6. GOV-4
Grupa Apator nie wdrożyła w 2024 roku całościowej polityki należytej staranności, niemniej proces należytej
staranności jest realizowany w poszczególnych obszarach działalności, w tym w zakresie compliance,
zarządzania ryzykiem, kontroli wewnętrznej, etyki, praw człowieka, przeciwdziałania korupcji, ochrony
sygnalisty, zarządzania strategią biznesową i strategią ESG, procesów zarządzania zintegrowanym
systemem zarządzania, a także zarządzania poszczególnymi obszarami biznesowymi (obejmującym m.in.
proces zakupów, zarządzanie finansami, bezpieczeństwem informacji, działalności marketingowej
i sponsoringowej).
W Grupie wdrożono w 2024 roku Instrukcję należytej staranności procesu DMA, która opisuje proces
przeprowadzania analizy podwójnej istotności w celu identyfikacji kluczowych IRO’s (wpływów, ryzyk i szans)
w Grupie Apator mogących mieć wpływ na funkcjonowanie organizacji oraz osiąganie celów ekonomicznych,
społecznych i środowiskowych. Proces ma zapewnić, że wpływy, ryzyka i szanse związane z działalnością
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 99 z 218
Grupy są właściwie zidentyfikowane i podejmowane są efektywne działania w celu zarządzania wpływami,
minimalizacji lub likwidacji ryzyk oraz maksymalnego wykorzystania szans.
Poniżej przedstawiono elementy procesu należytej staranności w odniesieniu do ujawnień wymaganych
przez poszczególne ESRS.
Tab. 5 Elementy procesu należytej staranności
Punkty w
Uwzględnienie należytej staranności w ładzie
korporacyjnym, strategii i modelu biznesowym
GOV-2, GOV-5, SBM-3
Współpraca z zainteresowanymi stronami, na
które jednostka wywiera wpływ, na wszystkich
kluczowych etapach procesu należytej
staranności
IRO-1, SBM-2, S1-2, S2-2, S4-2
Identyfikacja i ocena niekorzystnych wpływów
IRO-1, SBM-3
Podejmowanie działań w celu ograniczenia
zidentyfikowanych niekorzystnych wpływów
IRO-1, E1-3, E2-2, E3-2, E5-2, S1-4,
S2 -4, S4-4
Monitorowanie skuteczności tych starań i
przekazywanie stosownych informacji w tym
zakresie
GOV-1, GOV-2, E1-4, E2-3, E3-3,
E5-3, S1-5, S2-5, S4-5, G1-4
15.1.7. GOV-5
▪
Proces zarządzania ryzykiem w Grupie Apator w odniesieniu do kwestii ZR opisuje wytyczna grupowa
„Zarządzanie ryzykiem w Grupie Apator” oraz „Instrukcja należytej staranności procesu DMA”.
Ryzyka ZR (ESG) zostały włączone w całościowy proces zarządzania ryzykiem w organizacji. Struktura
kontroli ryzyka w Grupie Apator wprowadza jednolite zasady podziału ról i odpowiedzialności w zakresie
funkcjonalnej kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz zgodności działania z prawem (compliance),
oparte o trzy linie obrony oraz jednolite zasady i metodykę opracowaną na podstawie międzynarodowej
normy ISO 31000:
▪ I linia obrony – stanowi nadzór i kontrolę realizowaną w ramach sprawowanych funkcji kierowniczych
i zarządczych (zarządzania operacyjnego),
▪ II linia obrony – to kontrola poprawności działania i zgodności z regulacjami wewnętrznymi
i zewnętrznymi realizowana przez dedykowane komórki,
▪ III linia obrony – to niezależna działalność weryfikująca i doradcza, której celem jest usprawnienie
operacyjne organizacji i wniesienie do wartości dodanej, realizowana przez audytora wewnętrznego.
Ryzyka dla poszczególnym obszarów tematycznych adresowane są przez właścicieli obszarów
biznesowych. Właściciele identyfikują i oceniają charakter ryzyk (szanse i zagrożenia) zgodnie z przyjętymi
metodykami analizy i oceny ryzyk.
▪
Proces analizy ryzyk odbywa się według poniższego schematu:
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 100 z 218
▪ IV kwartał danego roku sprawozdawczego - analiza kontekstu organizacji, interesariuszy, analiza
ryzyk klimatycznych, ocena lokalizacji pod kątem narażenia na ryzyka fizyczne -> analiza DMA ->
identyfikacja IRO's dla organizacji (proces opisano w ESRS 2, IRO-1, metodyka oceny IRO została
opisana w Instrukcji należytej staranności procesu DMA).
▪ I kwartał kolejnego roku sprawozdawczego: w ramach rocznego przeglądu ryzyk w Grupie w/w.
Ryzyka adresowane są w procesie analizy ryzyk przez właścicieli obszarów – aktualizacja oceny
ryzyka zgodnie z metodyką opisaną w procedurze, przez właściciela ryzyka i podejmowanie działań
zaradczych/mitygujących (obligatoryjnie w przypadku ryzyk kluczowych – zgodnie z procedurą).
Przeglądy ryzyk, kontrole ryzyka oraz role w procesie są opisane i realizowane zgodnie z wytyczną dotyczącą
zarządzania ryzykiem (kwartalny monitoring oraz roczny przegląd systemu). Dokument opisuje także sposób
reakcji na ryzyko wynikający z oceny ryzyka względem jego prawdopodobieństwa i skutków oraz aktualnej
oceny mechanizmów kontroli. W przypadku ryzyk ocenionych jako kluczowe, właściciel ryzyka przygotowuje
plan postępowania z ryzykiem (zgodnie z formularzem). Menedżer ds. Zarządzania Ryzykiem, po weryfikacji
planu postępowania z ryzykiem, przedkłada go Zarządowi Spółki wraz ze swoją rekomendacją w celu
podjęcia decyzji. Decyzje o wdrożeniu działań optymalizacji ryzyka podejmuje Zarząd Spółki. Za wdrożenie
planów postępowania z ryzykiem i za monitorowanie poszczególnych ryzyk odpowiadają Właściciele Ryzyka.
Każda ze spółek Grupy Apator dokonuje rocznego przeglądu ryzyk, następnie zagregowane wyniki zostają
przedłożone Komitetowi Audytu Apator SA w ramach rocznego przeglądu systemu kontroli wewnętrznej,
zarządzania ryzykiem i compliance. Sposób raportowania kwestii ZR organom nadzorczym, zarządczym i
administracyjnym opisano w ESRS2 GOV-1 i GOV-2.
Zakres i odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem w Grupie Apator została przedstawiona na poniższym
schemacie.
Rys. 3 Odpowiedzialność w zakresie zarządzania ryzykiem w Grupie Apator
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 101 z 218
▪
Polityka sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju w Grupie Apator została opisana w wytycznej
grupowej „Strategia ESG Grupy Apator”, która obowiązuje wszystkie spółki Grupy podlegające konsolidacji
danych finansowych i ZR. W dokumencie opisano podstawy sporządzenia oświadczenia dotyczącego
zrównoważonego rozwoju oraz proces sporządzania raportu.
1. Pierwszym etapem prac nad Raportem ESG jest uruchomienie procesu badania podwójnej istotności
według instrukcji należytej staranności procesu DMA.
2. Raport ESG jest przygotowywany na podstawie danych dostarczonych przez wszystkie spółki należące
do Grupy Apator i obejmuje ostatni zamknięty okres sprawozdawczy wraz z danymi porównawczymi.
3. Spółki Grupy Apator posiadające udziały/akcje w innych jednostkach przekazują do Apator SA pakiety
danych ESG dotyczące także tych jednostek za pośrednictwem koordynatorów ds. ESG na poziomie
segmentów biznesowych.
4. Zakres przekazywanych danych do raportu ESG określony jest w szablonach (doc. dla ujawnień
jakościowych oraz xls dla wskaźników ilościowych), które podlegają corocznej aktualizacji i są
przekazywane zespołowi ESG wraz z harmonogramem pracy w projekcie najpóźniej do 15 stycznia
każdego roku kalendarzowego.
5. Na potrzeby deponowania danych do raportu ESG jest wykorzystywana platforma Nextcloud Apator.
6. Za proces walidacji, tj. weryfikacji i zapewniania wysokiej jakości danych zgromadzonych na potrzeby
raportowania ESG, kompletowanie niezbędnej dokumentacji oraz zapewnienie śladu rewizyjnego,
odpowiadają: liderzy obszarów i liderzy wybranych inicjatyw, koordynatorzy ESG segmentów.
Ostateczna walidacja danych następuje na etapie opracowania raportu ESG przez Koordynatora
finansowego ds. ESG (dane ilościowe) oraz Menedżera ESG (dane jakościowe).
7. Raport podlega atestacji przez niezależnego audytora zgodnie z umową zawartą z firmą audytorską
oraz harmonogramem prac uzgadnianych corocznie między audytorem a zespołem ESG.
8. Zarządy spółek zależnych, po sporządzeniu i przekazaniu do Apator SA finalnych pakietów danych do
rocznego raportu ESG, zobowiązane są do podpisania oświadczeń stanowiących deklarację, że
informacje i dane zostały przygotowane z uwzględnieniem należytej staranności oraz spełniają cechy
jakościowe informacji zawarte w dodatku B do ESRS 1 (Europejskich standardów sprawozdawczości w
zakresie zrównoważonego rozwoju). Skan podpisanego oświadczenia należy przesłać w terminie na 2
dni przed planowaną datą publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania zarządu, którego
integralną częścią jest oświadczenie dotyczące zrównoważonego rozwoju (Raport ESG) na wskazany
adres mailowy. Wzór oświadczenia stanowi załącznik do wytycznej.
9. Za zredagowanie oraz komunikację Raportu ESG odpowiada Menedżer ESG.
15.1.8. SBM-1
Apator tworzy międzynarodową grupę producentów oraz dystrybutorów urządzeń i systemów pomiarowych,
a także dostawców rozwiązań wspierających pracę sieci elektroenergetycznych, wodnych i gazowych. Grupa
Apator dostarcza swoje rozwiązania dla sektora Energy&Utilities, rozwija także ofertę dla sektora OZE,
systemy informatyczne dla przedsiębiorstw i organów samorządowych oraz rozwiązania z obszaru
automatyzacji i robotyzacji dla przedsiębiorstw przemysłowych.
Grupa wdraża na rynek zaawansowane technologicznie produkty i usługi m.in.:
▪ szeroką gamę urządzeń do pomiaru zużycia mediów użytkowych: liczniki energii elektrycznej,
gazomierze, wodomierze i ciepłomierze, w tym rozwiązania klasy smart,
▪ systemy zdalnego odczytu mediów,
▪ systemy do zarządzania zużyciem mediów w przedsiębiorstwach,
▪ specjalistyczną aparaturę do zabezpieczania, rozłączania, nadzoru i sterowania siecią
elektroenergetyczną,
▪ systemy wspierające zarządzanie sieciami dystrybucji mediów użytkowych,
▪ rozwiązania dla sektora OZE obejmujące m.in. zabezpieczenia, sterowniki, liczniki energii
elektrycznej oraz systemy sterowania i nadzoru przeznaczone dla farm fotowoltaicznych, farm
wiatrowych lub innych źródeł odnawialnych, a także mające zastosowanie w lokalnym zarządzaniu
energią (skierowane do klastrów i spółdzielni energetycznych),
▪ magazyny energii wspierające bilansowanie i stabilizację pracy sieci energetycznych,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 102 z 218
▪ rozwiązania software’owe do optymalizacji procesów biznesowych (m.in. aplikacje do zarządzania
majątkiem lub pracą ekip serwisowych),
▪ rozwiązania i usługi w zakresie automatyzacji i robotyzacji procesów produkcyjnych.
Spółki Grupy Apator zajmują wysoką pozycję w Polsce i na rynkach europejskich. Blisko 50% przychodów
Grupy pochodzi z eksportu, zaś rozwiązania i produkty dystrybuowane są do ponad 60 krajów świata.
Największymi odbiorcami w 2024 roku, poza Polską, były rynki: belgijski, niemiecki, czeski, grecki, rumuński,
brytyjski, turecki, holenderski oraz hiszpański. Opis działalności Grupy Apator oraz kluczowych ryzyk zawarto
w Sprawozdaniu Zarządu (pkt 1 oraz pkt 7).
▪ Model biznesowy Grupy Apator
Grupa Apator działa w ramach trzech segmentów biznesowych: Energia Elektryczna, Woda i Ciepło oraz
Gaz. Szczegółową charakterystykę działalności segmentów biznesowych, w tym informacje o oferowanych
rozwiązaniach, głównych klientach, najważniejszych rynkach geograficznych oraz skali sprzedaży w
poszczególnych segmentach zawarto w Sprawozdaniu zarządu (pkt 3.1, 3.2, 3.3).
Grupa Apator dostarcza na rynek rozwiązania wspierające transformację energetyczną i cyfrową sektora
energetycznego, przedsiębiorstw i jednostek samorządu terytorialnego. Produkty i rozwiązania Grupy
pozwalają klientom świadomie i efektywnie zarządzać wszystkimi rodzajami mediów energetycznych i wodą,
co wpływa na oszczędność surowców energetycznych i zasobów naturalnych. Jednocześnie, jako producent
wyrobów Grupa dąży do prowadzenia zrównoważonych, zasobooszczędnych procesów wytwórczych i
działań operacyjnych, minimalizując negatywny wpływ swojej działalności na otoczenie społeczne i
środowisko naturalne.
Grupa Apator nie prowadzi działalności związanej z sektorem paliw kopalnych, produkcją chemikaliów,
kontrowersyjnymi rodzajami broni lub uprawą i produkcją tytoniu.
Grupa Apator raportuje wyniki finansowe w ujęciu skonsolidowanym oraz w podziale na segmenty
biznesowe. Strukturę przychodów i wyników finansowych generowanych przez segmenty biznesowe
opisano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (nota 7.2). Biorąc pod uwagę specyfikę Grupy nie
zidentyfikowano potrzeby wydzielania segmentów biznesowych na potrzeby sprawozdawczości ZR.
▪
Zgodnie ze Strategią Grupy Apator na lata 2024-28, Grupa identyfikuje następujące główne szanse
strategiczne dla rozwoju biznesu:
1. Segment Energii Elektrycznej:
▪ mikroenergetyka rozproszona – efektywność energetyczna w przemyśle, sterowanie IoT,
zarządzanie energią,
▪ makroenergetyka wieloskalowa – magazyny energii i stabilizacja sieci, zwiększanie elastyczności
systemu, zintegrowane systemy zarządzania.
2. Segment Woda i Ciepło: efektywne gospodarowanie zasobami wody, modele usługowe/billing,
zmiana generacyjna urządzeń na ultradźwiękowe w Europie.
3. Segment Gaz: pomiar wodoru i biogazów.
Więcej informacji o realizacji Strategii biznesowej Grupy Apator zawarto w Sprawozdaniu Zarządu rozdział,
Strategia biznesowa (pkt 2).
▪ -28
Strategia ESG Grupy Apator ma charakter strategii funkcjonalnej, wspiera realizację celów strategii
biznesowej Grupy oraz wizji i misji Grupy. Zgodnie z wizją Grupa Apator jest pierwszym wyborem
w dostarczaniu zintegrowanych rozwiązań przyszłości dla sektorów energetyki i wody. Misją Grupy Apator
jest kreowanie technologii wspierających klientów w świadomym i zrównoważonym zarządzaniu mediami
energetycznymi i wodą.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 103 z 218
Nadrzędnym celem strategii ESG Grupy Apator jest efektywne zarządzanie organizacją zgodnie z ideą
zrównoważonego rozwoju oraz wizją i misją Grupy. Grupa Apator zobowiązuje się także do rzetelnego
raportowania wpływu działalności przedsiębiorstwa na gospodarkę, środowisko i całe otoczenie społeczne
w odpowiedzi na wyzwania społeczne i klimatyczne oraz wymagania prawne i oczekiwania interesariuszy
Grupy Apator.
Rys. 4 Mapa strategii ESG Grupy Apator na lata 2025-28
W Strategii ESG określono zobowiązania, cele i KPI w obszarze ZR na lata 2028, 2035 i 2050. Są one
ustalane na poziomie grupy kapitałowej, a nie grup produktowych czy klientów. Rokiem bazowym dla
ustalenia KPI jest rok 2024. Począwszy od roku 2025 rozpocznie się proces operacjonalizacji strategii
poprzez włączenie celów do procesów biznesowych i inicjatyw strategicznych (odpowiedzialność w zakresie
realizacji celów będzie spoczywała po stronie liderów i właścicieli obszarów biznesowych). Za całościowe
wdrożenie i operacjonalizację Strategii ESG odpowiadają: wyznaczony Członek Zarządu Apator SA oraz
Menedżer ds. ESG.
W wytycznej grupowej dotyczącej Strategii określono sposób monitorowania i cykliczność przekazywania
informacji w ramach zespołu ESG, w skład którego wchodzą liderzy obszarów, liderzy wybranych inicjatyw i
koordynatorzy ESG w segmentach biznesowych. Postępy w realizacji celów ESG, informacje o statusie
działań oraz analiza wskaźników odbywa się w cyklu kwartalnym oraz rocznym (monitoring roczny obejmuje
także podsumowanie działań na potrzeby przygotowania rocznego sprawozdania oraz opracowanie planu
działań na kolejny rok).
Realizacja Strategii ESG Grupy Apator będzie odbywała się poprzez:
▪ planowanie i realizację działań dla kluczowych obszarów ESG opracowanych przez liderów
obszarów przy wsparciu zespołu koordynatorów ESG,
▪ realizację celów i zadań w ramach wybranych grupowych inicjatyw strategicznych poprzez
implementację wymogów regulacyjnych i celów strategii ESG.
Objęte nadzorem aspekty zrównoważonego rozwoju przedstawia poniższa tabela.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 104 z 218
Tab. 6 Zobowiązania i cele Strategii ESG Grupy Apator
FILAR
Nazwa celu
Opis KPI
E
operacje i
procesy
E.1 Redukcja zużycia zasobów i mediów
(efektywność i jakość procesów)
Energochłonność [kWh/100 PLN
przychodów ze sprzedaży]
Produktywność [kWh/RJR]
Masa odpadów na 100 PLN przychodów
ze sprzedaży
Masa opakowań na 100 PLN przychodów
ze sprzedaży
E.2 Stosowanie proekologicznych
konstrukcji i technologii
Liczba produktów ocenionych pod kątem
przyjazności konstrukcji dla środowiska
naturalnego (na podstawie opracowanych
kryteriów)
E.3 Ograniczanie negatywnego wpływu
działalności na klimat
Ślad węglowy (scope 1,2, 3)
Wysokość kar za negatywny wpływ na
środowisko [PLN]
S
Odpowiedzialny
pracodawca
S.1 Budowanie angażującego,
bezpiecznego i inkluzywnego miejsca
pracy
Rotacja dobrowolna [%]
Wskaźnik satysfakcji pracowników
Gender Pay Gap (luka płacowa)
Liczba wypadków śmiertelnych i ciężkich
Partner w
transformacji
S.2 Rozwój technologii wspierających
klientów w świadomym i zrównoważonym
zarządzaniu mediami energetycznymi i
wodą
Udział produktów dla sektora OZE w
miksie produktowym (w przychodach
ogółem)
Udział produktów smart metering/smart
grid w miksie produktowym (w
przychodach ogółem)
S.3 Wysokie standardy jakości,
bezpieczeństwa użytkowania i
cyberbezpieczeństwa
Wskaźnik satysfakcji klienta (jakość,
bezpieczeństwo użytkowania i
bezpieczeństwo cyfrowe produktów)
G
Etyczne praktyki
biznesowe
G.1 Przestrzeganie wysokich standardów
etycznych w biznesie i przeciwdziałanie
korupcji
Liczba pracowników skutecznie
przeszkolonych z zagadnień etycznych (w
tym zasad polityki antykorupcyjnej)
G.2 Odpowiedzialne partnerstwo w
łańcuchu wartości
Liczba dostawców strategicznych
ocenionych pod względem ESG
G.3 Włączenie ryzyk ESG do procesu
zarządzania ryzykiem w organizacji
Mapowanie i zarządzanie ryzykami ESG w
cyklu rocznym
▪
Łańcuch wartości Grupy Apator został opracowany w oparciu o analizę relacji Grupy z dostawcami, klientami
i innymi kluczowymi uczestnikami jej otoczenia. W analizie łańcucha wartości, także w zakresie wyższego i
niższego szczebla, uwzględniono kluczowe wpływy, ryzyka i szanse wynikające z wpływu Grupy Apator na
otoczenie biznesowe, społeczne i środowiskowe oraz wpływu otoczenia na Grupę.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Strona 105 z 218
Rys. 5 Łańcuch wartości Grupy Apator
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Strona 106 z 218
15.1.9. SBM-2 Interesy i opinie zainteresowanych stron
W swojej działalności biznesowej spółki Grupy Apator wchodzą w relacje z szeroką grupą różnorodnych
interesariuszy. Podstawą identyfikacji interesariuszy w Grupie jest analiza kontekstu organizacji
realizowana cyklicznie w ramach Zintegrowanych Systemów Zarządzania ISO (ZSZ), która opiera się
na identyfikacji czynników zewnętrznych i wewnętrznych mających wpływ na organizację oraz
identyfikacji zainteresowanych stron. Zainteresowane strony to osoby lub organizacje, które mogą
wpływać na organizację lub działalność organizacji może wpływać na nią. Interesariuszy ocenia się pod
kątem siły wpływu wywieranego przez Grupę Apator na interesariusza oraz siły wpływu interesariusza
na Grupę Apator.
Zgodnie z matrycą istotności interesariuszy Grupa Apator identyfikowała w 2024 roku interesariuszy
kluczowych i pozostałych, których zaprezentowano w tabeli poniżej. Sposób i częstotliwość komunikacji
z interesariuszami są dostosowane do charakteru relacji oraz potrzeb komunikacyjnych poszczególnych
interesariuszy.
Tab. 7. Formy komunikacji Grupy Apator z interesariuszami w 2024 roku
GRUPA
INTERESARIUSZY
CELE KOMUNIKACJI
FORMY KOMUNIKACJI
PODSTAWY
IDENTYFIKACJI
Kluczowe grupy interesariuszy
Inwestorzy,
analitycy giełdowi,
dziennikarze
mediów
biznesowych
Rzetelne i uczciwe
komunikowanie i
raportowanie o aktualnej
sytuacji grupy kapitałowej -
zgodnie z wymogami,
regulacjami i dobrymi
praktykami obiegu
informacji dla spółek na
rynku regulowanym.
Raporty bieżące,
sprawozdania finansowe,
konferencje, spotkania,
newslettery, strona www,
profil społecznościowy na
Facebook’u i LinkedIn,
wypowiedzi dla mediów w
formie wywiadów,
artykułów, bieżąca
komunikacja z
dziennikarzami.
Dla Apator SA, jako spółki
notowanej na GPW,
budowanie relacji z
uczestnikami rynku
kapitałowego jest
priorytetem.
Klienci/konsumenci
(transakcyjni -
nabywcy
produktów i
rozwiązań)
Współpraca przy
optymalizacji biznesu
klienta, opracowywaniu
technologii i rozwiązań,
wymiana/dzielenie się
wiedzą techniczną,
prezentacja oferty
produktowej i warunków
współpracy handlowej.
Spotkania bezpośrednie,
targi, konferencje,
szkolenia, newslettery,
strona www, materiały
produktowe, profil
społecznościowy na
Facebook’u i LinkedIn.
Grupa Apator realizuje
cele biznesowe poprzez
dostarczanie klientom
rozwiązań i produktów
spełniających ich
oczekiwania i potrzeby.
Pracownicy
Komunikowanie celów i
wartości organizacji,
bieżące informowanie o
kondycji firmy i wynikach
finansowych, kluczowych
decyzjach i zmianach
organizacyjnych oraz
personalnych, działaniach
socjalnych. Budowanie
wspólnej kultury
organizacyjnej.
Spotkania managementu,
spotkania działów/biur,
kampanie edukacyjne,
newslettery, strona www,
profil społecznościowy na
Facebook’u i LinkedIn.
Dodatkowo, w zależności
od praktyk stosowanych w
danej spółce: spotkania
Zarządów z pracownikami,
portal pracowniczy,
firmowy radiowęzeł w
Apator SA.
Cykliczne badania
satysfakcji i
zaangażowania
pracowników
Grupa Apator realizuje
cele biznesowe dzięki
zaangażowaniu i
kompetencjom swoich
pracowników.
Dostawcy, w tym
dostawcy
strategiczni
Wymiana wiedzy i
komunikacja wzajemnych
oczekiwań w celu
skutecznej realizacji
Cykliczne spotkania i
prezentacje, audyty, strona
www, profil
społecznościowy na
Facebook’u i LinkedIn.
Grupa Apator realizuje
cele biznesowe poprzez
wybór wiarygodnych i
spełniających określone
wymagania jakościowe
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 107 z 218
procesów operacyjnych i
efektywnej współpracy.
partnerów przy
uwzględnieniu wymagań
cenowych.
Partnerzy
technologiczni
Współpraca i wymiana
wiedzy w zakresie
opracowania nowych
rozwiązań i technologii.
Spotkania, prezentacje,
wspólna komunikacja w
mediach oraz podczas
wydarzeń branżowych i
gospodarczych.
Grupa Apator wypracowuje
nowe rozwiązania i
technologie dla swoich
klientów w ramach
własnych biur R&D, ale
także poprzez współpracę i
wymianę wiedzy z
parterami
technologicznymi.
Klienci/użytkownicy
(nietransakcyjni -
profesjonalni i
użytkownicy
końcowi)
Rzetelne informowanie o
produktach i usługach,
odpowiedzialne praktyki
marketingowe,
odpowiadanie na potrzeby
klientów.
Spotkania bezpośrednie,
targi, konferencje,
szkolenia, strona www,
materiały produktowe,
profil społecznościowy na
Facebook’u i LinkedIn.
Grupa Apator realizuje
cele biznesowe poprzez
dostarczanie klientom
rozwiązań i produktów
spełniających wymogi
funkcjonalne, jakościowe i
bezpieczeństwa.
Rząd i regulatorzy,
organizacje
branżowe,
instytucje
finansowe
Działania na rzecz
kształtowania i rozwoju
rynku smart
metering/smart grid,
promowanie efektywnych
rozwiązań i technologii.
Działania na rzecz
wypracowania standardów
w zakresie
cyberbezpieczeństwa.
Uczestnictwo w
spotkaniach
konsultacyjnych,
konferencjach,
sympozjach, działania w
ramach stowarzyszeń i
organizacji branżowych.
Grupa Apator działa
zgodnie z wymogami
prawa i dobrymi
obyczajami, dzieląc się
wiedzą i dobrymi
praktykami na rzecz
rozwoju nowych
technologii i efektywnego
zarządzania mediami
użytkowymi.
Media
Świadome kształtowanie
wizerunku firmy i marki
poprzez informowanie
otoczenia rynkowego o
działalności firmy.
Materiały i informacje
prasowe, artykuły
branżowe, konferencje
prasowe, strona www,
profil społecznościowy na
Facebook’u i LinkedIn.
Grupa Apator
współpracuje z mediami
branżowymi,
specjalistycznymi oraz
lokalnymi biorąc udział w
wymianie wiedzy
eksperckiej, promując
swoje wyroby, prezentując
efekty działalności
biznesowej i
pozabiznesowej,
kształtując wizerunek
spółki/marki na rynku.
Lokalne władze
(samorząd, powiat,
gmina)
Komunikacja na rzecz
efektywnej współpracy,
rozwoju organizacji w
zgodzie z potrzebami
lokalnej społeczności i
oczekiwaniami
samorządów.
Spotkania bezpośrednie,
udział w lokalnych
wydarzeniach, strona
www, profil
społecznościowy na
Facebook’u i LinkedIn.
Spółki Grupy Apator
działając w obszarze
podległym samorządom
współpracują z lokalnymi
władzami na rzecz
sukcesywnego rozwoju
biznesu i lokalnych
społeczności.
Instytucje
społeczne,
organizacje non-
profit, artyści,
sportowcy,
otoczenie
społeczne
Współpraca na rzecz
realizacji wartościowych
inicjatyw społecznych.
Bieżąca współpraca przy
realizacji projektów,
konferencje i spotkania,
strona www, profil
społecznościowy na
Facebook’u i LinkedIn.
Spółki Grupy Apator
wchodzą w relacje
biznesowe i
pozabiznesowe z
lokalnymi instytucjami
wspierając wartościowe
inicjatywy, przekazując
darowizny na rzecz
organizacji realizujących
misje społeczne.
Środowisko
naukowe, ośrodki
Wymiana wiedzy i
doświadczeń, zacieśnianie
Bieżąca współpraca przy
realizacji projektów, udział
Współpraca między
środowiskiem naukowym i
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 108 z 218
edukacji publicznej,
instytuty badawcze
współpracy oraz realizacja
wspólnych projektów
naukowych i rozwojowych,
popularyzacja nauki,
prezentacja działalności
firmy.
w konferencjach i
spotkaniach.
biznesem służy rozwojowi
przedsiębiorstwa i nauki,
jest impulsem do rozwoju
nowych technologii i
produktów. Wśród
studentów i absolwentów
uczelni spółki Grupy
Apator rekrutują
pracowników.
W celu potwierdzenia potrzeb kluczowych interesariuszy Grupa Apator planuje przeprowadzać badanie:
• minimum 1x3 lata,
• przed weryfikacją/ definiowaniem strategii,
• w przypadku zaistnienia istotnych zmian w oczekiwaniach i potrzebach strony
zainteresowanej,
• w przypadku, gdy zidentyfikowano nową istotną stronę zainteresowaną.
W zależności od grupy zainteresowanej badanie będzie przeprowadzane na całej grupie lub wybranej
reprezentacji danej grupy.
W 2024 roku Spółka nie dokonywała zmian strategii i modelu biznesowego, w związku z powyższym
nie podejmowano działań mających na celu zmiany relacji z zainteresowanymi stronami.
Komunikacja z interesariuszami, jak również identyfikacja ich oczekiwań oraz zarządzanie przepływem
informacji zwrotnej od interesariuszy, będą skoordynowane z działaniami ESG i realizowane przez
Zespół ESG (Menedżer ESG, Koordynator finansowy ds. ESG oraz Koordynatorzy ESG segmentów),
co zostało określone w Strategii ESG Grupy Apator na lata 2025-28. Sposób informowania członków
RN i Zarządu o interesach i opiniach zainteresowanych stron w związku z zagadnieniami ZR opisano
w sekcji GOV-1.
15.1.10. SBM-3
Poniżej przedstawiono tabelę z istotnymi wpływami, ryzykami i szansami wynikającymi
z przeprowadzonej oceny istotności. Na dzień publikacji niniejszego raportu, spółka nie identyfikuje
ryzyk, które pociągałyby za sobą konieczność korekty wartości aktywów Grupy, niemniej ryzyka są
przedmiotem systematycznej uwagi Zarządu Spółki i podstawą do ewentualnej aktualizacji strategii.
Model biznesowy Grupy Apator jest odporny na istotne ryzyka zidentyfikowane w procesie DMA - Grupa
opisała związek kluczowych IRO w tabeli SBM-3, w tym odniosła się do sposobu mitygacji zagrożeń
i wykorzystania szans wynikających ze ZR.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Strona 109 z 218
Tab. 8. Istotne wpływy, ryzyka i szanse Grupy Apator
ESRS
Temat
Podtemat/mniejsza
jednostka tematyczna
(IRO)
Miejsce
powstawania
IRO
ESRS
E1
Zmiana klimatu
Przystosowanie się do zmiany
klimatu
Istotność
finansowa/ryzyko
przejścia
Ograniczanie pojemności rynku gazomierzy w
związku z polityką energetyczną UE niesie
ryzyko spadku sprzedaży gazomierzy, zmiany
struktury przychodów w Grupie oraz ryzyka
osieroconych aktywów.
operacje
własne,
downstream
W ramach jednego z trzech segmentów biznesowych
Grupa Apator dostarcza na rynek urządzenia do
pomiaru gazu. Grupa wdraża nowe, zoptymalizowane
konstrukcje gazomierzy dla zapewnienia
konkurencyjności i dotarcia do nowych rynków, które
nadal wykorzystują gaz jako paliwo. Spółka
certyfikowała w 2024 r. gazomierz pod kątem pomiaru
wodoru.
Istotność
finansowa/ryzyko
fizyczne
Skutki zmian klimatycznych w regionach
szczególnie narażonych na występowanie
negatywnych zjawisk pogodowych mogą
powodować zaburzenia w łańcuchach dostaw,
w szczególności dostaw komponentów
elektronicznych z Azji.
uprestream,
operacje
własne,
downstream
Spółki korzystają w swoich procesach wytwórczych z
szerokiej gamy materiałów i komponentów, z których
część pochodzi od dostawców z Azji, gdzie ryzyko
katastrof ekologicznych jest relatywnie większe. Spółki
mitygują ryzyko opóźnień w dostawach produktów dla
klientów poprzez redesign produktów, zarządzanie
zapasami komponentów, a także dywersyfikują
dostawców i zwiększają udział dostawców
europejskich w łańcuchu dostaw.
Łagodzenie zmiany klimatu
Istotność
finansowa/ryzyko
przejścia
Trudności związane z ograniczaniem śladu
węglowego produktów mogą skutkować utratą
konkurencyjności względem konkurencji.
upstream,
operacje własne
Kalkulacja śladu węglowego produktów oraz jego
redukcja może stać się jednym z wymogów klientów i
elementem wymaganym w prekwalifikacjach
dostawców. Grupa wdrożyła spójną metodykę liczenia
śladu węglowego w zakresie 1,2 i 3 i doskonali metody
pozyskania danych. Określenie emisyjności
działalności/produktów będzie podstawą wyznaczenia
celów dekarbonizacyjnych. Może to generować w
przyszłości konieczność poniesienia dodatkowych
nakładów i kosztów.
Istotność
finansowa/szansa
Wzrost popytu na urządzenia wspierające
efektywność energetyczną, rozwiązania smart
metering oraz smart grid umożliwiające zdalny
odczyt, uelastycznianie działania sieci
elektroenergetycznych, magazynowanie
nadwyżek energii i in. Towarzyszący
Europejskiemu Zielonemu Ładowi Blue Deal,
dotyczący zrównoważonego gospodarowania
zasobami wodnymi, będzie tworzył popyt na
rozwiązania do zarządzania zużyciem wody.
operacje
własne,
downstream
Grupa Apator prowadzi prace B+R i rozwija ofertę
rozwiązań wpisujących się w trendy transformacji
energetycznej i wodnej, co pozwala generować
przychody i docierać do nowych grup klientów i
rynków.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 110 z 218
Wpływ pozytywny
rzeczywisty
Rozwiązania Grupy przyczyniają się do bardziej
racjonalnego gospodarowania wodą, gazem i
energią elektryczną oraz zwiększania
efektywności energetycznej, a przez to
obniżania emisji związanych z zużyciem energii.
downstream
Grupa Apator rozwija ofertę rozwiązań, które
pomagają klientom optymalizować zużycie mediów
energetycznych i wody (liczniki smart, systemy do
zarządzania zużyciem mediów energetycznych i wody)
Wpływ negatywny
rzeczywisty
Grupa Apator w ramach procesów operacyjnych
korzysta z wysokoemisyjnych surowców - stali i
tworzyw sztucznych.
upstream
Specyfika produkcji wybranych spółek wiąże się z
wykorzystaniem wysokoemisyjnych surowców. Spółki
optymalizują procesy wytwórcze w celu efektywnego
wykorzystania surowców. Czyste tworzywo sztuczne
jest zawracane w procesie w Apator SA i Apator
Powogaz.
Energia
Istotność
finansowa/ryzyko
Rosnące koszty energii w Polsce wpływają na
koszty działalności spółek Grupy, a także koszty
usług i kooperacji.
upstream,
operacje własne
Spółki Grupy nie należą do branż energochłonnych.
Wysokie koszty energii dla przedsiębiorstw w Polsce
spółka stara się kompensować poprawą efektywności
operacyjnej. W 2024 r. rozpoczęto w Apator SA
wdrożenie systemu zarządzania energią w celu dalszej
poprawy efektywności energetycznej.
Wpływ negatywny
rzeczywisty
Miks energetyczny produkcji energii elektrycznej
w Polsce jest wysokoemisyjny, co powoduje
wysoką emisyjność całego łańcucha wartości
upstream,
operacje własne
Większość spółek Grupy Apator prowadzi działalność
produkcyjną w Polsce, co ma bezpośredni wpływ na
emisyjność działalności związaną z miksem
energetycznym kraju. Spółka wdrożyła w 2024 roku w
zakładzie w Ostaszewie własne źródło OZE na
potrzeby autokonsumpcji, które zaspokaja 10-11%
zapotrzebowania zakładu na ee.
ESRS
E2
Zanieczyszczenie
Substancje potencjalnie
niebezpieczne
Wpływ negatywny
potencjalny
Spółki Grupy wykorzystują substancje
potencjalnie niebezpieczne, które mogą
potencjalnie oddziaływać negatywnie na
pracowników zakładów.
operacje własne
Substancje niebezpieczne wykorzystywane w
zakładach produkcyjnych Grupy podlegają ewidencji,
są pod stałą kontrolą oraz prowadzone są działania
minimalizujące ich zużycie oraz dążące do całkowitej
ich redukcji.
Substancje wzbudzające
szczególnie duże obawy
Istotność
finansowa/szansa
Spółki Grupy aktywnie poszukują i rozwijają
alternatywne procesy produkcyjne, nakierowane
na eliminację materiałów z listy SVHC - Apator
Powogaz zastępuje ołów poprzez kompozyty.
upstream,
downstream
Działania na rzecz eliminacji substancji z listy SVHC w
produktach tworzy szansę rynkową na zdobycie
przewagi poprzez oferowanie bardziej przyjaznych dla
środowiska rozwiązań.
ESRS
E3
Woda i zasoby
morskie
Woda/Zużycie wody
Istotność
finansowa/ryzyko
Apator Powogaz prowadzi działalność
produkcyjną na obszarach ze zidentyfikowanym
niedoborem wody, więc istnieje potencjalne
ryzyko zaburzenia ciągłości działania.
operacje własne
Spółka stosuje wodę do procesów technologicznych,
jednakże jest ona wykorzystywana w obiegu
zamkniętym.
Woda/Zużycie wody
Istotność
finansowa/szansa
Apator Powogaz dostarcza rozwiązania do
precyzyjnego pomiaru i zarządzania wodą, w
tym detekcji wycieków, przez co przyczynia się
do zmniejszania zużycia wody przez klientów.
downstream
Segment Woda i Ciepło koncentruje prace rozwojowe i
sprzedażowe na wdrażaniu na rynek wodomierzy o
wysokich klasach dokładności oraz systemów
pomiarowo- odczytowych, które pozwalają bardziej
efektywnie zarządzać wodą, w tym wykrywać awarie i
wycieki.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 111 z 218
ESRS
E5
Gospodarka o
obiegu
zamkniętym
Wpływy zasobów, w tym
wykorzystanie zasobów
Wpływ negatywny
rzeczywisty
Masowa produkcja urządzeń powoduje znaczne
zużycie materiałów
upstream,
operacje własne
Spółki Grupy Apator prowadzą działania mające na
celu ograniczanie zużycia zasobów, przede wszystkim
poprzez optymalizację materiałową produktów,
badanie możliwości wykorzystywania surowców z
recyclingu oraz wydłużanie cyklu życia produktów i
sprzedaż części zamiennych.
Wypływy zasobów związane z
produktami i usługami
Wpływ pozytywny
rzeczywisty
Grupa konsekwentnie wydłuża okres życia
oferowanych produktów, dzięki czemu
minimalizuje ich wpływ na środowisko jako
odpadów. Dodatkowo produkty składają się z
łatwych do recyklingu materiałów, takich jak
mosiądz czy stal.
operacje
własne,
downstream
Produkty oferowane przez Grupę Apator muszą
spełniać rygorystyczne normy branżowe oraz wymogi
specyfikacji technicznych klientów. Długość życia
urządzeń pomiarowych reguluje dyrektywa MID
2014/32/UE (Measuring Instruments Directive).
Projektowanie produktów o dłuższej niż wymagana
normami żywotności, spełniających parametry
metrologiczne, przekłada się na zmniejszenie
częstotliwości wymian u klientów.
Odpady
Wpływ negatywny
rzeczywisty
Spółki produkcyjne generują odpady, które mają
negatywny wpływ na środowisko. Wytwarzane
są także odpady niebezpieczne (np. szlamy w
Apator Metrix), choć duża część z nich jest
łatwo recyklingowalnych.
operacje własne
Spółki zarządzają gospodarką odpadową zgodnie z
wymogami prawnymi. Celem obowiązujących polityk
jest minimalizacja odpadów i przestrzeganie
najwyższych standardów w zakresie gospodarowania
odpadami. Stosowane są także procesy zawracania i
powtórnego wykorzystywania tworzyw sztucznych w
Apator SA oraz Apator Powogaz.
ESRS
S1
Właśni
pracownicy
Warunki
pracy/Bezpieczeństwo
zatrudnienia
Istotność
finansowa/szansa
Stosowanie wysokich standardów w polityce
zatrudnieniowej stanowi szansę na
przyciągnięcie wysoko wykwalifikowanych
pracowników. Jest to szczególnie istotne w
kontekście postępujących procesów
automatyzacji, wymagających
wykwalifikowanych specjalistów do ich obsługi.
operacje własne
Dla spółek Grupy Apator kluczowe jest zapewnienie
stabilności zatrudnienia poprzez zatrudnianie głównie
w oparciu o umowy o pracę. Dzięki utrzymaniu
stabilnej załogi o wysokich kompetencjach, spółki będą
w stanie realizować swoje cele biznesowe.
Warunki pracy/Czas pracy
Istotność
finansowa/szansa
Elastyczne godziny pracy dostępne dla
pracowników nieprodukcyjnych ułatwiają
procesy rekrutacyjne i zmniejszają koszty rotacji
pracowniczej.
operacje własne
Elastyczne formy zatrudnienia pozwalają przyciągać i
utrzymać pracowników, zwłaszcza młodszych oraz
tych o wysokich kwalifikacjach, którzy są niezbędni do
realizacji celów biznesowych.
Warunki pracy/Odpowiednia
płaca
Istotność
finansowa/ryzyko
Ryzyko utrzymania wysokich kompetencji
technicznych w Grupie oraz doświadczonych
pracowników z uwagi na presję płacową.
operacje własne
Spółki realizują swoje cele biznesowe dzięki
pracownikom posiadającym kompetencje techniczne.
W 2025 r. zaplanowano projekt przeglądu i
wartościowania stanowisk pracy i opracowania
taryfikatora wynagrodzeń opartego na benchmarkach
rynkowych. Dzięki temu spółki będą mogły efektywniej
ograniczać lukę płacową, co będzie miało wpływ na
zaangażowanie pracowników i zmniejszenie rotacji.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 112 z 218
Warunki pracy/Dialog
społeczny
Wpływ pozytywny
rzeczywisty
W czterech z ośmiu Spółek Grupy funkcjonują
związki zawodowe i są wybrani przedstawiciele
pracowników. Prowadzony jest dialog między
pracodawcą a pracownikami w istotnych dla
firmy obszarach. Daje to możliwość realizacji
interesów pracowników i włączania ich w
działania spółek.
operacje własne
Dzięki otwartości na dialog społeczny, konsultowaniu
warunków zatrudnienia ze stroną społeczną rośnie
zaangażowanie pracowników, którzy mają wpływ na
współtworzenie warunków pracy.
Warunki
pracy/Bezpieczeństwo i
higiena pracy
Wpływ negatywny
potencjalny
Mimo wkładanego wysiłku istnieje ryzyko
wystąpienia wypadków, zdarzeń potencjalnie
wypadkowych i incydentów naruszeń kodeksu
pracy.
operacje własne
Spółka realizuje projekty związane z poprawą
świadomości pracowników w zakresie bhp,
profilaktyką i higieną pracy, które przekładają się na
bezpieczeństwo załogi, a tym samym zmniejszenie
absencji.
Równe traktowanie i równość
szans dla
wszystkich/Równouprawnienie
płci i równość wynagrodzeń
Wpływ negatywny
rzeczywisty
Na niektórych stanowiska może występować
luka płacowa.
operacje własne
Istnienie luki płacowej na niektórych stanowiskach
może prowadzić do niezadowolenia pracowników,
wzrostu rotacji oraz trudności w pozyskiwaniu nowych
specjalistów. Spółka rozpoczęła projekt przeglądu i
aktualizacji polityki wynagrodzeń (wartościowanie
stanowisk, taryfikator, widełki płacowe). Projekt ma na
celu ustanowienie równych wynagrodzeń dla tej samej
wartości pracy niezależnie od płci.
Równe traktowanie i równość
szans dla
wszystkich/Szkolenia i rozwój
umiejętności
Istotność
finansowa/szansa
Wdrożenie modelu oceny kompetencji i planów
rozwoju będzie szansą na utrzymanie
najbardziej wartościowych pracowników,
budowanie ich zaangażowania i aktywnego
zarządzania kosztami pracowniczymi.
operacje własne
Matryce kompetencji wdrażane przez spółki pozwalają
planować rozwój pracowników dostosowany do
potrzeb pracodawcy, co przekłada się na zapewnienie
spółkom odpowiednich kompetencji w określonych
obszarach.
Inne prawa związane z
pracą/Prywatność
Istotność
finansowa/ryzyko
Z uwagi na liczbę zatrudnionych wyciek danych
pracowników może narazić firmę na kary
finansowe.
operacje własne
W spółkach wdrożono procedury i szereg
wewnętrznych regulacji określających polityki
bezpieczeństwa związane z bezpieczeństwem
informacji, bezpieczeństwem teleinformatycznym,
ochroną danych osobowych oraz optymalizacją
obszaru cyberbezpieczeństwa w spółkach Grupy
Apatora. W wybranych spółkach wdrożono normę ISO
27001. Prowadzone są działania budujące
świadomość pracowników na temat zagrożeń i
sposobów przeciwdziałania.
ESRS
S2
Pracownicy w
łańcuchu
wartości
Warunki
pracy/Bezpieczeństwo i
higiena pracy
Wpływ negatywny
potencjalny
Sektor, w którym działają Spółki Grupy Apator -
ze względu na swoją specyfikę - jest
szczególnie narażony na negatywne wpływy na
pracowników związane z bezpieczeństwem i
higieną pracy w łańcuchu dostaw.
upstream
Ze względu na rozbudowany łańcuch wartości Grupy,
szczególnie w upstream (ok. 6.5 tys. dostawców)
spółka nie jest w stanie gruntownie weryfikować
wszystkich dostawców pod kątem spełniania
standardów bezpieczeństwa i higieny pracy
pracowników. Spółka pracuje nad ulepszeniem
procedur z zakresu zarządzania relacjami z
dostawcami w kontekście zrównoważonego rozwoju.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 113 z 218
ESRS
S4
Konsumenci i
użytkownicy
końcowi
Oddziaływanie informacji na
konsumentów lub
użytkowników
końcowych/Prywatność
Istotność
finansowa/szansa
Spółki Grupy Apator dostarczają rozwiązania
umożliwiające cyfrowe zarządzanie mediami
energetycznymi oraz zasobami, dbając przy tym
o zachowanie najwyższych standardów
bezpieczeństwa informacji i danych
użytkowników.
operacje
własne,
downstream
Wraz ze zwiększającym się znaczeniem biznesowym
tego obszaru, stanowi on istotną szansę dla rozwoju
nowych linii produktów i wzrostu sprzedaży
istniejących. Grupa wdrożyła inicjatywę strategiczną
dot. cyberbezpieczeństwa, która przekłada się na
wzrost bezpieczeństwa produktów pod kątem
cyfrowym.
Oddziaływanie informacji na
konsumentów lub
użytkowników
końcowych/Prywatność
Istotność
finansowa/ryzyko
Niemożliwa do wykluczenia podatność
urządzeń cyfrowych na ataki cybernetyczne
może prowadzić do utraty danych pomiarowych,
destabilizacji pracy klientów, a w efekcie strat
finansowych związanych z odszkodowaniami i
karami.
operacje
własne,
downstream
Spółka uruchomiła inicjatywę strategiczną dot.
cyberbezpieczeństwa, która obejmuje działania
dotyczące bezpieczeństwa cyfrowego produktów.
Spółka kontroluje cały łańcuch wartości (od konstrukcji
urządzenia, poprzez oprogramowanie wbudowane,
proces produkcji, po software), co minimalizuje wpływ
łańcucha dostaw (firm trzecich) na
cyberbezpieczeństwo.
Bezpieczeństwo osobiste
konsumentów lub
użytkowników
końcowych/Bezpieczeństwo
osoby
Istotność
finansowa/ryzyko
Z uwagi na wydłużony okres masowej
eksploatacji układów pomiarowych w sieciach
istnieje ryzyko związane z odpowiedzialnością
za produkty w przypadku ich usterek, błędów,
podatności.
upstream,
downstream
Bezpieczeństwo produktów stanowi kluczowy element
strategii Grupy. Spółki wdrożyły systemy zarządzania
jakością. Realizują wieloetapową kontrolę jakości
obejmującą komponenty i wyroby gotowe. 100%
produktów jest testowanych pod kątem jakości i
bezpieczeństwa dla użytkownika. Produkty są
certyfikowane na zgodność z dyrektywami/wytycznymi
branżowymi. Spółki prowadzą nadzór nad dostawcami
(jest to obszar do dalszego doskonalenia).
Bezpieczeństwo osobiste
konsumentów lub
użytkowników
końcowych/Bezpieczeństwo
osoby
Wpływ negatywny
potencjalny
Nie można wykluczyć, że w wyniku błędów w
produkcji lub serwisie wystąpią
nieprawidłowości skutkujące zagrożeniem dla
bezpieczeństwa użytkowników końcowych
operacje
własne,
downstream
Bezpieczeństwo produktów stanowi kluczowy element
strategii Grupy. W Grupie prowadzony jest proces
strategiczny NPI/NPD - celem projektu jest
zapewnienie wysokiej jakości produktów wdrażanych
do produkcji. Uruchomiono także inicjatywę
strategiczną: Cykl życia produktów - celem jest
tworzenie konstrukcji produktów o wysokiej jakości.
Włączenie społeczne
konsumentów lub
użytkowników
końcowych/Odpowiedzialne
praktyki marketingowe
Wpływ pozytywny
rzeczywisty
Spółka prowadzi odpowiedzialną komunikację z
klientami, zapewnia materiały i wsparcie
techniczne oraz dzieli się wiedzą.
operacje
własne,
downstream
Grupa prowadzi odpowiedzialne działania
komunikacyjne, obejmujące pełną, przejrzystą,
przystępną i zrozumiałą dokumentację techniczną,
organizację szkoleń dla klientów, a także aktywność na
targach, konferencjach i sympozjach. Grupa
rozpoczyna kolejną edycję akcji edukacyjnej dla
klientów: Akademia Apatora
ESRS
G1
Prowadzenie
działalności
gospodarczej
Kultura korporacyjna
Istotność
finansowa/szansa
Budowanie kultury organizacji pozwala
kształtować wizerunek pracodawcy (lojalność
pracowników, mniejsza rotacja) i wiarygodność
Grupy jako partnera biznesowego (pozyskanie
klientów, partnerów, finansowania i in.)
uprestream,
operacje
własne,
downstream
Grupa promuje wspólną, grupową kulturę
organizacyjną, która przekłada się na uwspólnienie
zasad/procedur/wartości firmowych, pozwala osiągnąć
synergie w Grupie i wyeliminować nieefektywności.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 114 z 218
Cyberbezpieczeństwo i
ochrona danych
ZAGADNIENIE
SPECYFICZNE DLA GRUPY
Istotność
finansowa/ryzyko
Rozwiązania tworzące inteligentne sieci energii
cechuje naturalna technologiczna podatność na
ryzyko ataku i wycieku danych o użytkownikach.
uprestream,
operacje
własne,
downstream
Grupa jest świadoma tego ryzyka i implementuje w
swoich produktach rozwiązania zabezpieczające przed
cyberatakiem, prowadzi prace nad certyfikacją
produktów w tym zakresie. Wdrożono System
Zarządzania Bezpieczeństwem Informacji oraz ISO
27001, a także Politykę ochrony danych osobowych.
Spółki wdrożyły instrukcje ogólnosystemowe w
zakresie bezpieczeństwa teleinformatycznego.
Prowadzone są działania edukacyjne i monitorowane
wskaźniki bezpieczeństwa. Apator aktywnie działa w
zakresie edukacji rynku w tym obszarze. Pozwala to
zminimalizować ryzyko strat spowodowanych
ewentualną próbą ataku cybernetycznego.
Ochrona sygnalistów
Istotność
finansowa/ryzyko
Spółki Grupy Apator posiadają wdrożoną
procedurę zgłaszania naruszeń oraz procedurę
ochrony sygnalistów spełniające wymagania
przepisów UE i polskich w tym zakresie. Mimo
to istnieje ryzyko niestosowania się do
wewnętrznych przepisów lub nieskutecznego
ich egzekwowania.
operacje własne
Spółki wdrożyły procedury ochrony sygnalisty,
zgłoszenia obsługiwane są zgodnie z obowiązującymi
zasadami, prowadzono szkolenia poświęcone temu
zagadnieniu. Planowane są dalsze działania
edukacyjne.
Zarządzanie stosunkami z
dostawcami, w tym praktyki
płatnicze
Istotność
finansowa/ryzyko
Niestabilność geopolityczna może negatywnie
oddziaływać na łańcuch dostaw Grupy. Ze
względu na swoją złożoność i rozległość jest on
podatny na zakłócenia wynikające z czynników
polityczno-ekonomicznych, takich jak konflikty
zbrojne.
upstream,
operacje własne
Spółki Grupy dążą do dywersyfikacji dostawców,
niemniej w przypadku niektórych surowców i
materiałów (np. w obszarze mikroelektroniki) trudno
jest zapewnić w szybkim czasie alternatywne kanały
dostaw. Ryzyko jest mitygowane m.in. poprzez
zarządzania zapasami krytycznych komponentów.
Korupcja i
przekupstwo/Zapobieganie
oraz wykrywanie, w tym
szkolenia
Wpływ negatywny
potencjalny
Występowanie zjawiska korupcji może mieć
negatywny wpływ na reputację Apator jako
spółki publicznej
uprestream,
operacje
własne,
downstream
Wdrożenie mechanizmów zapobiegania korupcji jest
podstawą budowy kultury wewnątrz firmy oraz relacji z
kontrahentami.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Strona 115 z 218
15.1.11. IRO-1
Badanie istotności oddziaływań kwestii ZR zrealizowane w 2024 roku zostało przeprowadzone na grupie
interesariuszy zidentyfikowanych w ramach analizy przeprowadzonej na potrzeby ZSZ ISO.
Zidentyfikowane grupy interesariuszy pogrupowano według poniższych kategorii w celu uniknięcia
nadreprezentacji najbardziej licznych grup.
Rys. 6. Grupy interesariuszy ujęte w badaniu ankietowym
Analiza obejmowała 6 kroków:
1. Przeprowadzono przegląd łańcucha wartości i dokonano analizy modelu biznesowego, które
zostały opisane w rozdziale SBM-1;
2. Wykonano analizę ram prawnych i wymogów regulacyjnych w zakresie sprawozdawczości
zrównoważonego rozwoju w odniesieniu do organizacji;
3. Zidentyfikowano zagadnienia zrównoważonego rozwoju potencjalnie istotne dla organizacji
i łańcucha wartości;
4. Dokonano oceny i selekcji zidentyfikowanych kwestii w oparciu o wewnętrzne badanie
istotności;
5. Przeprowadzono badanie istotności oddziaływań kwestii związanych ze zrównoważonym
rozwojem pod kątem istotności wpływu z udziałem interesariuszy Grupy (wewnętrznych
i zewnętrznych);
6. Oceniono skutki finansowe kwestii związanych ze zrównoważonym rozwojem w badaniu
z udziałem członków zarządu;
7. Opracowano wyniki i poddano je akceptacji Zarządu.
▪
Identyfikacja wpływów, ryzyk i szans
W ramach procesu identyfikacji zagadnień ZR Zespół ESG przeprowadził analizę zagadnień
zrównoważonego rozwoju potencjalnie istotnych dla organizacji w oparciu o:
a) szeroką listę zagadnień (ESRS 1 AR 16);
b) zagadnienia raportowane dotychczas przez spółkę, benchmark branżowy oraz oczekiwania
rynku (np. zapytania od klientów, ankiety prekwalifikacyjne i zapisy w SIWZ).
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 116 z 218
W procesie identyfikacji wpływów, ryzyk i szans uwzględniono cały łańcuch wartości Grupy
(pogłębioną analizą objęto zwłaszcza dostawców z poziomu Tier 1). Wzięto pod uwagę m.in.
kwestie zanieczyszczeń, wody, bioróżnorodności, pracownicze i społeczności lokalne, ich
regionalną lokalizację oraz sektory.
Nie zidentyfikowano innych tematów, poza wskazanymi w tabeli ESRS, które wiązałyby się
z istotnymi wpływami dla Grupy. Szerzej wpływy, którym podlega i które wywołuje w otoczeniu
społecznym i przyrodniczym Grupa Apator, opisano poniżej w zagadnieniach tematycznych.
Badanie istotności oddziaływań kwestii związanych ze zrównoważonym rozwojem pod kątem
istotności wpływu wykonano metodą CAWI na próbie 546 interesariuszy z udziałem interesariuszy
Grupy (wewnętrznych i zewnętrznych). Dodatkowo przeprowadzono pogłębione wywiady metodą
IDI (Individual in-depth Interview) z ośmioma przedstawicielami interesariuszy z grupy klientów,
akcjonariuszy, przedstawicieli rynku kapitałowego oraz członków Zarządu i Rady Nadzorczej.
Zagadnienia wskazane przez interesariuszy dostarczyły informacji kontekstowych dotyczących
zarządzania i raportowania ZR w Grupie.
Ocena wpływów, ryzyk i szans oraz ustalenie hierarchii
Oceny istotności wpływu dokonano podczas warsztatu strategicznego w gronie członków zespołu
ESG, wybranych pracowników oraz członka zarządu ds. ESG.
Każdy z wymienionych parametrów wpływu oceniany były w skali od 1 do 5 dla:
− wpływów rzeczywistych negatywnych w zakresie skali wpływu, zakresu wpływu,
naprawialności;
− wpływów potencjalnych negatywnych w zakresie skali wpływu, zakresu wpływu,
prawdopodobieństwa wpływu i naprawialności;
− wpływów rzeczywistych pozytywnych w zakresie skali wpływu, zakresu wpływu,
− wpływów potencjalnych pozytywnych w zakresie skali wpływu, zakresu wpływu,
prawdopodobieństwa wpływu.
Grupa Apator przyjęła hierarchię negatywnych wpływów, w której najwyższe miejsce w hierarchii
zajmują te, które charakteryzują się wysoką skalą, szerokim zakresem, trudnościami w naprawieniu
potencjalnych szkód, a w przypadku wpływów potencjalnych – również wysokim
prawdopodobieństwem. W przypadku wpływów pozytywnych Grupa ustaliła, że najwyższe miejsce
w hierarchii zajmują te, które charakteryzują się wysoką skalą, szerokim zakresem, a w przypadku
wpływów potencjalnych – również wysokim prawdopodobieństwem.
Ostateczna ocena ryzyk i szans, które mogą nieść skutki finansowe dla Spółki i związanych ze
zidentyfikowanymi oddziaływaniami oraz zależnościami od zasobów naturalnych, ludzkich
i społecznych została dokonana w trybie konsultacji z przedstawicielami odpowiedzialnymi za
zarządzanie finansowe. Do oceny istotności finansowej dla każdego kryterium wykorzystano skalę
od 1 do 5 dla:
− potencjalnego wpływu finansowego wskazanych ryzyk i szans,
− oceny prawdopodobieństwa ich wystąpienia uwzględniając horyzont czasowy krótko,
średnio i długoterminowy.
Ryzyka, które osiągnęły najwyższe średnie oceny (w skali skutków finansowych i
prawdopodobieństwa), zostały przypisane najwyższym priorytetom w hierarchii ryzyk.
Uzyskane rezultaty zostały ocenione i skategoryzowane według poziomu istotności wpływu i
istotności finansowej. Za istotne uznano wszystkie wpływy, ryzyka i szanse, które uzyskały próg
istotności ≥ 3. W wyniku analizy uznano, że IRO uznane za istotne mają równorzędną pozycję w
hierarchii i opisano je w SBM-3.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 117 z 218
▪ E5
Grupa Apator, w ramach prowadzenia procesu analizy podwójnej istotności, przeprowadziła
analizę wpływów dla swoich lokalizacji uwzględniając zgody na korzystanie ze środowiska, dane
wynikające z obowiązkowego raportowania środowiskowego oraz wdrożonego na terenie
zakładów produkcyjnych systemu zarządzania według normy ISO 14001 w zakresie:
▪ emisji zanieczyszczeń do wody,
▪ emisji zanieczyszczeń do gleby,
▪ emisji zanieczyszczeń do powietrza,
i nie stwierdziła występowania istotnych wpływów i jednocześnie nie zidentyfikowała istotnych
ryzyk.
Dla wszystkich własnych lokalizacji Grupa wykonała analizę fizycznych ryzyk klimatycznych
(gwałtowne pożary, susza, fale upałów, powódź i lokalne podtopienia, fale chłodu i mrozu,
długotrwałe deficyty wody) w oparciu o scenariusz IPCC SSP5-8.5, która wykazała jedynie niskie
i średnie zagrożenia, ale jednocześnie nie zidentyfikowano istotnych ryzyk w krótkiej, średniej i
dłuższej perspektywie czasowej.
Na podstawie projekcji Water Risk Atlas zidentyfikowano lokalizacje potencjalnie narażone na
znaczne deficyty wody. Dotyczy to zakładu produkcyjnego w Jaryszkach k. Poznania, gdzie ryzyko
mitygowane jest poprzez obieg zamknięty wody w procesie technologicznym. Pozostałe lokalizacje
znajdujące się na terenach narażonych na niedobory wody (biuro Berlin, biuro Poznań, zakład
produkcyjny Łódź) wykorzystują wodę tylko do celów socjalno-bytowych, zatem Grupa nie
identyfikuje istotnego ryzyka dla tych działalności.
Spółki z Grupy nie prowadzą działalności na obszarach występowania gatunków wymienionych w
Czerwonej księdze gatunków zagrożonych IUCN, dyrektywach ptasiej i siedliskowej, obszarach
chronionych lub obszarach o zasadniczym znaczeniu dla bioróżnorodności. Tereny nie mają też
znaczenia z punktu widzenia usług ekosystemowych, gdyż są to tereny zurbanizowane – i tym
samym istotnie przekształcone przez człowieka.
Grupa Apator przeprowadziła pogłębioną analizę ryzyk fizycznych i środowiskowych dla
kluczowych dostawców oraz sektorów. Polegały one na zmapowaniu głównych dostawców pod
kątem prowadzonego przez nich raportowania w zakresie zrównoważonego rozwoju, istotnych
zagadnień sektorowych ESG, w tym związanych z materiałami i dostarczanymi komponentami.
Ponad 75% kluczowych dostawców pochodzi z Europy i jest objęta europejskimi przepisami w
zakresie ochrony środowiska oraz w zakresie ochrony pracowników. Kolejną grupę stanowią duzi
dostawcy z obszary Chin i Tajwanu. Poza wymienionymi regionami na analizowanej liście
znajdowali się dostawcy z USA oraz Turcji.
Analiza zależności i wpływów wykazała występowanie w procesach produkcji w Grupie substancji
z listy potencjalnie niebezpiecznych w odniesieniu do dostawców działających w wybranych
sektorach związanych z produkcją komponentów i dostawców materiałów. Jednocześnie
prowadzone są procesy mające na celu ich eliminację. Dodatkowo podczas badania
zidentyfikowano ryzyko związane z wysoką emisyjnością działalności dostawców materiałów i
komponentów bazujących na tworzywach sztucznych oraz metalach.
W wyniku przeglądu obszaru zakupów nie zidentyfikowano kluczowych towarów mających związek
z zasobami morskimi, użytkowaniem wód, ani materiałów pochodzenia organicznego, które
mogłyby powodować zmianę sposobu użytkowania gruntów, wpływać na liczebność gatunków lub
powodować migracje gatunków inwazyjnych. Nie wskazano także kluczowych surowców, które
mogą wpływać na stan ekosystemów poprzez degradację gruntów, pustynnienie i uszczelnianie
gleby.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 118 z 218
W oparciu o informacje z procesów obsługi klientów i sprzedaży zidentyfikowano wpływy, ryzyka i
szanse dotyczące użytkowników końcowych oraz klientów.
W ramach procesu zarządzania ryzykiem – koordynowanego przez Menedżera ryzyka, Grupa
Apator prowadzi cykliczną analizę ryzyk klimatycznych, w tym ryzyk przejściowych. Wnioski z tych
analiz zostały sformułowane przy identyfikacji i ocenie istotnych wpływów, ryzyk i szans.
Zidentyfikowane w ramach analizy podwójnej istotności wpływy, ryzyka, szanse zostaną w 2025
roku włączone w ogólny proces zarządzania ryzykiem stosowany przez Grupę do oceny ogólnego
profilu ryzyka jednostki.
15.1.12. IRO-2
Tab. 9. Spis wymogów dotyczących ujawniania informacji w ramach ESRS objętych
oświadczeniem jednostki dotyczącym zrównoważonego rozwoju
Wymóg dotyczący ujawniania informacji ustanowiony w ESRS 2
Miejsce w Sprawozdaniu
1.
BP-1 – Ogólna podstawa sporządzenia oświadczenia dotyczącego
zrównoważonego rozwoju
15.1.1.
2.
BP-2 – Ujawnianie okoliczności w okresie sprawozdawczości
15.1.2.
3.
GOV-1 – Rola organów administrujących, zarządzających i nadzorczych
15.1.3.
4.
GOV-2 – Informacje przekazywane organom administrującym, zarządzającym i
nadzorczym jednostki oraz podejmowane przez nie kwestie związane ze
zrównoważonym rozwojem
15.1.4.
5.
GOV-3 – Uwzględnianie wyników związanych ze zrównoważonym rozwojem w
systemach zachęt
15.1.5.
6.
GOV-4 – Oświadczenie dotyczące należytej staranności
15.1.6.
7.
GOV-5 – Zarządzanie ryzykiem i kontrole wewnętrzne nad sprawozdawczością w
zakresie zrównoważonego rozwoju
15.1.7.
8.
SBM-1 – Strategia, model biznesowy i łańcuch wartości
15.1.8.
9.
SBM-2 – Interesy i opinie zainteresowanych stron
15.1.9.
10.
SBM-3 – Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i z
modelem biznesowym
15.1.10.
11.
IRO-1 – Opis procesów służących do identyfikacji i oceny istotnych oddziaływań,
istotnego ryzyka i istotnych możliwości
15.1.11.
12.
ESRS E1 Zmiana klimatu
15.2.1.
E1
13.
E1-1 – Plan przejścia na potrzeby łagodzenia zmiany klimatu
15.2.1.1.
14.
E1-2 – Polityki związane z łagodzeniem zmiany klimatu i przystosowaniem się do
niej
15.2.1.2.
15.
E1-3 – Działania i zasoby w odniesieniu do polityki klimatycznej
15.2.1.3.
16.
E1-4 – Cele związane z łagodzeniem zmiany klimatu i przystosowaniem się do niej
15.2.1.4.
17.
E1-5 – Zużycie energii i koszyk energetyczny
15.2.1.5.
18.
E1-6 Emisje gazów cieplarnianych zakresów 1, 2 i 3 brutto oraz całkowite emisje
gazów cieplarnianych
15.2.1.6.
19.
E1-9 – Antycypowane skutki finansowe wynikające z istotnych ryzyk fizycznych i
ryzyk przejścia oraz potencjalnych możliwości związanych z klimatem
15.2.1.9.
E2
20.
E2-1 Polityki związane z zanieczyszczeniem
15.2.2.1.
21.
E2-2 Działania i zasoby związane z zanieczyszczeniem
15.2.2.2.
22.
E2-3 Cele związane z zanieczyszczeniem
15.2.2.3.
23.
E2-4 Zanieczyszczenie powietrza, wody i gleby
15.2.2.4.
24.
E2-5 Substancje potencjalnie niebezpieczne i substancje wzbudzające szczególnie
duże obawy
15.2.2.5.
25.
E3-1 – Polityki związane z wodą i zasobami morskimi
15.2.3.1.
E3
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 119 z 218
26.
E3-2 – Działania i zasoby związane z politykami dotyczącymi wody i zasobów
morskich
15.2.3.2.
27.
E3-3 – Cele związane z wodą i zasobami morskimi
15.2.3.3.
28.
E3-4 – Zużycie wody
15.2.3.4.
29.
E3-5 – Antycypowane skutki finansowe wynikające z ryzyk i możliwości związanych
z wodą i zasobami morskimi
15.2.3.5.
E5
30.
E5-1 – Polityki związane z wykorzystaniem zasobów oraz gospodarką o obiegu
zamkniętym
15.2.4.1.
31.
E5-2 – Działania i zasoby związane z wykorzystaniem zasobów oraz gospodarką o
obiegu zamkniętym
15.2.4.2.
32.
E5-3 – Cele związane z wykorzystaniem zasobów oraz gospodarką o obiegu
zamkniętym
15.2.4.3.
33.
E5-4 – Zasoby wprowadzane
15.2.4.4.
34.
E5-5 – Wypływy zasobów
15.2.4.5.
35.
E5-6 – Antycypowane skutki finansowe wynikające z oddziaływań, ryzyka i
możliwości związanych z wykorzystaniem zasobów oraz gospodarką o obiegu
zamkniętym
15.2.4.6.
36.
SBM-3 – Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i z
modelem biznesowym
15.3.1.1.
S1
37.
ESRS S1-1 Polityki związane z własnymi zasobami pracowniczymi
15.3.1.2.
38.
ESRS S1-2 Procedury współpracy z własnymi zasobami pracowniczymi i
przedstawicielami pracowników w kwestiach wpływów
15.3.1.3.
39.
S1-3 Procesy naprawy skutków negatywnych wpływów i kanały zgłaszania
wątpliwości przez własne zasoby pracownicze jednostki
15.3.1.4.
40.
S1-4 Podejmowanie działań dotyczących istotnych wpływów na własne zasoby
pracownicze oraz stosowanie podejść służących zarządzaniu istotnymi ryzykami i
wykorzystywaniu istotnych szans związanych z własnymi zasobami pracowniczymi
oraz skuteczność tych działań
15.3.1.5.
41.
S1-5 Cele dotyczące zarządzania istotnymi negatywnymi wpływami, zwiększania
pozytywnych wpływów i zarządzania istotnymi ryzykami i szansami
15.3.1.6.
42.
S1-6 – Charakterystyka pracowników jednostki
15.3.1.7.
43.
S1-8 – Zakres rokowań zbiorowych i dialogu społecznego
15.3.1.8.
44.
S1-10 – Adekwatna płaca
15.3.1.9.
45.
S1-11 – Ochrona socjalna
15.3.1.10.
46.
S1-13 – Mierniki dotyczące szkoleń i rozwoju umiejętności
15.3.1.11.
47.
S1-14 – Mierniki bezpieczeństwa i higieny pracy
15.3.1.12.
48.
S1-16 – Mierniki wynagrodzeń (luka płacowa i całkowite wynagrodzenie)
15.3.1.13.
49.
S1-17 – Incydenty, skargi i poważne wpływy na przestrzeganie praw człowieka
15.3.1.14.
50.
Charakterystyka pracowników łańcucha wartości
15.3.2.1.
51.
SBM-2 Interesy i opinie zainteresowanych stron
15.3.2.2.
52.
ESRS 2, SBM-3 Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze
strategią i z modelem biznesowym.
15.3.2.3.
53.
ESRS S2-1 Polityki związane z osobami wykonującymi pracę w łańcuchu wartości
15.3.2.4.
54.
ESRS S2-2 Procesy współpracy z osobami wykonującym pracę w łańcuchu
wartości w zakresie wpływów
15.3.2.5.
55.
ESRS S2-3 Procesy naprawy skutków negatywnych wpływów i kanały zgłaszania
wątpliwości przez osoby wykonujące pracę w łańcuchu wartości
15.3.2.6.
56.
ESRS S2-4 Podejmowanie działań dotyczących istotnych wpływów na osoby
wykonujące pracę w łańcuchu oraz stosowanie podejść służących zarządzaniu
istotnymi ryzykami i wykorzystywaniu istotnych szans związanych z osobami
wykonującymi pracę w łańcuchu wartości oraz skuteczność tych działań
15.3.2.7.
57.
ESRS S2-5 Cele dotyczące zarządzania istotnymi negatywnymi wpływami,
zwiększania pozytywnych wpływów i zarządzania istotnymi ryzykami i szansami
15.3.2.8.
58.
ESRS 2 SBM-3 – Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze
strategią i z modelem biznesowym
15.3.3.1.
59.
S4-1 – Polityki związane z konsumentami i użytkownikami końcowymi
15.3.3.2.
60.
S4-2 – Procesy współpracy w zakresie wpływów z konsumentami i użytkownikami
końcowymi
15.3.3.3.
61.
S4-3 – Procesy naprawy skutków negatywnych wpływów i kanały zgłaszania
wątpliwości przez konsumentów i użytkowników końcowych
15.3.3.4.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 120 z 218
62.
S4-4 – Podejmowanie działań dotyczących istotnych oddziaływań na konsumentów
i użytkowników końcowych oraz stosowanie podejść służących zarządzaniu
istotnym ryzykiem i wykorzystywaniu istotnych możliwości związanych z
konsumentami i użytkownikami końcowymi oraz skuteczność tych działań
15.3.3.5.
63.
S4-5 – Cele dotyczące zarządzania istotnymi negatywnymi oddziaływaniami,
zwiększania pozytywnych oddziaływań i zarządzania istotnym ryzykiem i istotnymi
możliwościami
15.3.3.6.
G1
64.
ESRS G1-1 Polityki związane z postępowaniem w biznesie i kultura korporacyjna
15.4.1.
65.
ESRS G1-2 Zarządzanie relacjami z dostawcami
15.4.2.
66.
ESRS G1-3 Zapobieganie korupcji i przekupstwu oraz ich wykrywanie
15.4.3.
67.
ESRS G1-4 Incydenty korupcji lub przekupstwa
15.4.4.
68.
ESRS G1-5 Wpływ polityczny i działalność lobbingowa
15.4.5.
69.
ESRS G1-6 Praktyki płatnicze
15.4.6.
70.
Cyberbezpieczeństwo i ochrona danych
15.4.7.
Tab. 10 Wymogi dotyczące ujawniania informacji i powiązane z nimi punkty danych
l.p.
ujawniania
informacji
i nim
punkt danych
Odniesienie do
w sprawie
ujawniania
informacji
rozwojem
w
finansowych
Odniesienie do
trzeciego filaru
Odniesienie do
o
referencyjnych
Odniesienie do
Europejskiego
prawa
o klimacie
Miejsce
w
sprawo
zdaniu
1.
ESRS 2 GOV-1
Zróżnicowanie członków
zarządu ze względu na
płeć
pkt 21 lit. d)
Wskaźnik nr 13
w tabeli 1
w załączniku I
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego
Komisji (UE)
2020/1816
15.1.3
2.
ESRS 2 GOV-1
Odsetek członków
organów, którzy są
niezależni pkt 21 lit. e)
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816
15.1.3
3.
ESRS 2 GOV-4
Oświadczenie w sprawie
należytej staranności
pkt 30
Wskaźnik nr 10
w tabeli 3
w załączniku I
15.1.6
4.
ESRS 2 SBM-1
Udział w działaniach
związanych z działaniami
dotyczącymi paliw
kopalnych
pkt 40 lit. d) ppkt (i)
Wskaźnik nr 4
w tabeli
1 w załączniku I
Art. 449a
rozporządzenia (UE)
nr 575/2013;
rozporządzenie
wykonawcze Komisji
(UE) 2022/2453
tabela 1: Informacje
jakościowe na temat
ryzyka z zakresu
ochrony środowiska
i tabela 2: Informacje
jakościowe na temat
ryzyka społecznego
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816
N/D
5.
ESRS 2 SBM-1
Udział w działaniach
związanych z produkcją
chemikaliów
pkt 40 lit. d) ppkt (ii)
Wskaźnik nr 9
w tabeli 2
w załączniku I
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816
N/D
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 121 z 218
6.
ESRS 2 SBM-1
Udział w działalności
związanej
z kontrowersyjną
bronią
pkt 40 lit. d) ppkt (iii)
Wskaźnik nr 14
w tabeli 1
w załączniku I
Art. 12 ust. 1
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818, załącznik
II do rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816
N/D
7.
ESRS 2 SBM-1
Udział w działaniach
związanych z uprawą
i produkcją
tytoniu
pkt 40 lit. d) ppkt (iv)
Art. 12 ust. 1
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818, załącznik
II do rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816
N/D
8.
ESRS E1-1
Plan przejścia służący
osiągnięciu neutralności
klimatycznej do 2050 r.
pkt 14
Art. 2 ust. 1
rozporządzenia
(UE) 2021/1119
15.2.1.1
9.
ESRS E1-1
Jednostki wykluczone
z zakresu
obowiązywania
wskaźników
referencyjnych
dostosowanych do
porozumienia paryskiego
pkt 16 lit. g)
Art. 449a
rozporządzenia (UE)
nr 575/2013;
rozporządzenie
wykonawcze Komisji
(UE) 2022/2453,
wzór 1: Portfel
bankowy – Ryzyko
przejścia związane
ze zmianami klimatu:
jakość kredytowa
ekspozycji według
sektora, emisji
i rezydualnego
terminu zapadalności
Art. 12 ust. 1 lit. d)–g)
oraz art. 12 ust. 2
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
15.2.1.1
10.
ESRS E1-4
Cele redukcji emisji
gazów cieplarnianych
pkt 34
Wskaźnik nr 4
w tabeli 2
w załączniku I
Art. 449a
rozporządzenia (UE)
nr 575/2013;
rozporządzenie
wykonawcze Komisji
(UE) 2022/2453,
wzór 3: Portfel
bankowy – Ryzyko
przejścia związane
ze zmianą klimatu:
mierniki
dostosowania
Art. 6 rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
15.2.1.4
11.
ESRS E1-5
Zużycie energii
z kopalnych
źródeł zdezagregowane
w podziale na źródła
(dotyczy wyłącznie
sektorów o znacznym
oddziaływaniu na klimat)
pkt 38
Wskaźnik nr 5
w tabeli 1 i wskaźnik
nr 5 w tabeli 2
w załączniku I
15.2.1.5
12.
ESRS E1-5 Zużycie
energii i koszyk
energetyczny pkt 37
Wskaźnik nr 5
w tabeli 1
w załączniku I
15.2.1.5
13.
ESRS E1-5
Energochłonność
powiązana z
Wskaźnik nr 6
w tabeli 1
w załączniku I
15.2.1.5
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 122 z 218
działaniami
podejmowanymi
w sektorach
o znacznym
oddziaływaniu na klimat
pkt 40–43
14.
ESRS E1-6
Emisje gazów
cieplarnianych zakresu
1, 2, 3 brutto
i całkowite emisje gazów
cieplarnianych
pkt 44
Wskaźniki nr 1 i 2
w tabeli 1
w załączniku I
Art. 449a
rozporządzenia (UE)
nr 575/2013;
rozporządzenie
wykonawcze Komisji
(UE) 2022/2453,
wzór 1: Portfel
bankowy – Ryzyko
przejścia związane
ze zmianą klimatu:
jakość kredytowa
ekspozycji według
sektora, emisji
i rezydualnego
terminu zapadalności
Art. 5 ust. 1, art. 6
i art. 8 ust. 1
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
15.2.1.6
15.
ESRS E1-6
Intensywność emisji
gazów cieplarnianych
brutto
pkt 53–55
Wskaźnik nr 3
w tabeli
1 w załączniku I
Art. 449a
rozporządzenia (UE)
nr 575/2013;
rozporządzenie
wykonawcze Komisji
(UE) 2022/2453,
wzór 3: Portfel
bankowy – Ryzyko
przejścia związane
ze zmianą klimatu:
mierniki
dostosowania
Art. 8 ust. 1
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
15.2.1.6
16.
ESRS E1-7
Usuwanie gazów
cieplarnianych i
jednostki emisji
dwutlenku węgla
pkt 56
Art. 2 ust. 1
rozporządzenia
(UE) 2021/1119
15.2.1.7
17.
ESRS E1-9
Ekspozycja
portfela odniesienia na
ryzyka fizyczne związane
z
klimatem
pkt 66
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818, załącznik
II do rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816
Pominięto
na
podstawie
ESRS 1
dodatek C
18.
ESRS E1-9
Dezagregacja kwot
pieniężnych według
nagłego i długotrwałego
ryzyka fizycznego pkt 66
lit. a)
ESRS E1-9
Lokalizacja znaczących
składników aktywów
obarczonych istotnym
ryzykiem fizycznym
pkt 66 lit. c)
Art. 449a
rozporządzenia (UE)
nr 575/2013; pkt 46
i 47 rozporządzenia
wykonawczego
Komisji (UE)
2022/2453; wzór 5:
Portfel bankowy –
Ryzyko fizyczne
związane ze
zmianami klimatu:
ekspozycje
podlegające ryzyku
fizycznemu.
Pominięto
na
podstawie
ESRS 1
dodatek C
19.
ESRS E1-9 Podział
wartości księgowej
Art. 449a
rozporządzenia (UE)
nr 575/2013; pkt 34
rozporządzenia
Pominięto
na
podstawie
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 123 z 218
nieruchomości według
klas efektywności
energetycznej
pkt 67 lit. c)
wykonawczego
Komisji (UE)
2022/2453; wzór 2:
Portfel bankowy –
Ryzyko przejścia
związane ze
zmianami klimatu:
kredyty
zabezpieczone
nieruchomościami –
efektywność
energetyczna
zabezpieczeń
ESRS 1
dodatek C
20.
ESRS E1-9
Stopień ekspozycji
portfela na szanse
związane z klimatem
pkt 69
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
Pominięto
na
podstawie
ESRS 1
dodatek C
21.
ESRS E2-4
Ilość każdego czynnika
zanieczyszczającego
wymienionego
w załączniku II do
rozporządzenia
w sprawie E-PRTR
(Europejski Rejestr
Uwalniania i Transferu
Zanieczyszczeń)
emitowanego do
powietrza, wody i gleby,
pkt 28
Wskaźnik nr 8
w tabeli 1
w załączniku I,
wskaźnik nr 2
w tabeli 2
w załączniku I,
wskaźnik nr 1
w tabeli 2
w załączniku I oraz
wskaźnik nr 3
w tabeli 2
w załączniku I
nieistotne
22.
ESRS E3-1
Woda i zasoby morskie
pkt 9
Wskaźnik nr 7
w tabeli 2
w załączniku I
15.2.3.1
23.
ESRS E3-1
Specjalna polityka pkt 13
Wskaźnik nr 8
w tabeli 2
w załączniku I
15.2.3.1
24.
ESRS E3-1
Zrównoważone praktyki
w dziedzinie mórz
i oceanów
pkt 14
Wskaźnik nr 12
w tabeli 2
w załączniku I
15.2.3.1
25.
ESRS E3-4
Całkowita ilość wody
poddanej recyklingowi
i ponownemu użyciu
pkt 28 lit. c)
Wskaźnik nr 6.2
w tabeli 2
w załączniku I
15.2.3.4
26.
ESRS E3-4
Całkowite zużycie wody
w m
3
na przychód netto
z własnych operacji
pkt 29
Wskaźnik nr 6.1
w tabeli 2
w załączniku I
15.2.3.4
27.
ESRS 2 SBM 3-E4
pkt 16 lit. a) ppkt (i)
Wskaźnik nr 7
w tabeli 1
w załączniku I
nieistotne
28.
ESRS 2 SBM 3-E4
pkt 16 lit. b)
Wskaźnik nr 10
w tabeli 2
w załączniku I
nieistotne
29.
ESRS 2 SBM 3-E4
pkt 16 lit. c)
Wskaźnik nr 14
w tabeli 2
w załączniku I
nieistotne
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 124 z 218
30.
ESRS E4-2
Zrównoważone praktyki
lub polityki w zakresie
gruntów/rolnictwa
pkt 24 lit. b)
Wskaźnik nr 11
w tabeli 2
w załączniku I
nieistotne
31.
ESRS E4-2
Zrównoważone praktyki
lub polityki w zakresie
oceanów/mórz
pkt 24 lit. c)
Wskaźnik nr 12
w tabeli 2
w załączniku I
nieistotne
32.
ESRS E4-2
Polityki na rzecz
przeciwdziałania
wylesianiu pkt 24 lit. d)
Wskaźnik nr 15
w tabeli 2
w załączniku I
nieistotne
33.
ESRS E5-5
Odpady niepoddawane
recyklingowi pkt 37 lit. d)
Wskaźnik nr 13
w tabeli 2
w załączniku I
15.2.4.5
34.
ESRS E5-5
Odpady niebezpieczne
i odpady
promieniotwórcze pkt 39
Wskaźnik nr 9
w tabeli 1
w załączniku I
15.2.4.5
35.
ESRS 2 SBM-3-S1
Ryzyko wystąpienia
przypadków pracy
przymusowej pkt 14 lit. f)
Wskaźnik nr 13
w tabeli 3
w załączniku I
15.3.1.1
36.
ESRS 2 SBM-3-S1
Ryzyko wystąpienia
przypadków pracy dzieci
pkt 14 lit. g)
Wskaźnik nr 12
w tabeli 3
w załączniku I
15.3.1.1
37.
ESRS S1-1
Zobowiązania w zakresie
polityki dotyczącej
poszanowania praw
człowieka
pkt 20
Wskaźnik nr 9
w tabeli 3 i wskaźnik
nr 11 w tabeli 1
w załączniku I
15.3.1.2
38.
ESRS S1-1
Strategie w zakresie
należytej staranności
w odniesieniu do kwestii
objętych podstawowymi
konwencjami
Międzynarodowej
Organizacji Pracy nr 1–8,
pkt 21
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816
15.3.1.2
39.
ESRS S1-1
Procedury i środki na
rzecz zapobiegania
handlowi ludźmi
pkt 22
Wskaźnik nr 11
w tabeli 3
w załączniku I
15.3.1.2
40.
ESRS S1-1
Polityka lub system
zarządzania służące
zapobieganiu wypadkom
przy pracy pkt 23
Wskaźnik nr 1
w tabeli 3
w załączniku I
15.3.1.2
41.
ESRS S1-3
Wskaźnik nr 5
w tabeli 3
w załączniku I
15.3.1.4
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 125 z 218
Mechanizmy
rozpatrywania skarg
pkt 32 lit. c)
42.
ESRS S1-14
Liczba zgonów
związanych z pracą oraz
liczba i wskaźnik
wypadków związanych
z pracą pkt 88 lit. b) i c)
Wskaźnik nr 2
w tabeli 3
w załączniku I
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816
15.3.1.12
43.
ESRS S1-14
Liczba dni straconych
z powodu urazów,
wypadków, ofiar
śmiertelnych lub chorób
pkt 88 lit. e)
Wskaźnik nr 3
w tabeli 3
w załączniku I
15.3.1.12
44.
ESRS S1-16
Nieskorygowana luka
płacowa między
kobietami
a mężczyznami
pkt 97 lit. a)
Wskaźnik nr 12
w tabeli 1
w załączniku I
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816
15.3.1.13
45.
ESRS S1-16
Nadmierny poziom
wynagrodzenia dyrektora
generalnego
pkt 97 lit. b)
Wskaźnik nr 8
w tabeli 3
w załączniku I
15.3.1.13
46.
ESRS S1-17
Przypadki dyskryminacji
pkt 103 lit. a)
Wskaźnik nr 7
w tabeli 3
w załączniku I
15.3.1.14
47.
ESRS S1-17
Nieprzestrzeganie
Wytycznych ONZ
dotyczących biznesu
i praw człowieka oraz
wytycznych OECD
pkt 104 lit. a)
Wskaźnik nr 10
w tabeli 1 i wskaźnik
nr 14 w tabeli 3
w załączniku I
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816, art. 12
ust. 1 rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
15.3.1.14
48.
ESRS 2 SBM-3-S2
Znaczące ryzyko
wystąpienia przypadków
pracy dzieci lub pracy
przymusowej w łańcuchu
wartości pkt 11 lit. b)
Wskaźniki nr 12
i nr 13 w tabeli 3
w załączniku I
15.3.2.3
49.
ESRS S2-1
Zobowiązania w zakresie
polityki dotyczącej
poszanowania praw
człowieka
pkt 17
Wskaźnik nr 9
w tabeli 3 i wskaźnik
nr 11 w tabeli 1
w załączniku I
15.3.2.4
50.
ESRS S2-1 Polityki
związane z osobami
wykonującymi pracę
w łańcuchu wartości
pkt 18
Wskaźnik nr 11 i nr 4
w tabeli 3
w załączniku I
15.3.2.4
51.
ESRS S2-1
Nieprzestrzeganie
Wytycznych ONZ
dotyczących biznesu
i praw człowieka oraz
wytycznych OECD
pkt 19
Wskaźnik nr 10
w tabeli 1
w załączniku I
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816, art. 12
ust. 1 rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
15.3.2.4
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 126 z 218
52.
ESRS S2-1
Strategie w zakresie
należytej staranności
w odniesieniu do kwestii
objętych podstawowymi
konwencjami
Międzynarodowej
Organizacji Pracy nr 1–8,
pkt 19
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816
15.3.2.4
53.
ESRS S2-4
Kwestie i incydenty
dotyczące poszanowania
praw człowieka związane
z łańcuchem wartości na
wyższym i niższym
szczeblu
pkt 36
Wskaźnik nr 14
w tabeli 3
w załączniku I
15.3.2.7
54.
ESRS S3-1
Zobowiązania w zakresie
polityki dotyczącej
poszanowania praw
człowieka, pkt 16
Wskaźnik nr 9
w tabeli 3
w załączniku
I i wskaźnik nr 11
w tabeli 1
w załączniku I
nieistotne
55.
ESRS S3-1
Nieprzestrzeganie
Wytycznych ONZ
dotyczących biznesu
i praw człowieka, zasad
MOP lub wytycznych
OECD
pkt 17
Wskaźnik nr 10
w tabeli 1
w załączniku I
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816, art. 12
ust. 1 rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
nieistotne
56.
ESRS S3-4
Kwestie i incydenty
dotyczące poszanowania
praw człowieka pkt 36
Wskaźnik nr 14
w tabeli 3
w załączniku I
nieistotne
57.
ESRS S4-1 Polityka
odnosząca się do
konsumentów
i użytkowników
końcowych pkt 16
Wskaźnik nr 9
w tabeli 3 i wskaźnik
nr 11 w tabeli 1
w załączniku I
15.3.3.2
58.
ESRS S4-1
Nieprzestrzeganie
Wytycznych ONZ
dotyczących biznesu
i praw człowieka oraz
wytycznych OECD
pkt 17
Wskaźnik nr 10
w tabeli 1
w załączniku I
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816, art. 12
ust. 1 rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
15.3.3.2
59.
ESRS S4-4
Kwestie i incydenty
dotyczące poszanowania
praw człowieka pkt 35
Wskaźnik nr 14
w tabeli 3
w załączniku I
15.3.3.5
60.
ESRS G1-1
Konwencja Narodów
Zjednoczonych
przeciwko korupcji pkt 10
lit. b)
Wskaźnik nr 15
w tabeli 3
w załączniku I
15.4.1
61.
ESRS G1-1
Ochrona sygnalistów
pkt 10 lit. d)
Wskaźnik nr 6
w tabeli 3
w załączniku I
15.4.1
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 127 z 218
62.
ESRS G1-4
Grzywny za naruszenie
przepisów
antykorupcyjnych
i przepisów w sprawie
zwalczania przekupstw
pkt 24 lit. a)
Wskaźnik nr 17
w tabeli 3
w załączniku I
Załącznik II do
rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816
15.4.4
63.
ESRS G1-4
Normy w zakresie
przeciwdziałania korupcji
i przekupstwu
pkt 24 lit. b)
Wskaźnik nr 16
w tabeli 3
w załączniku I
15.4.4
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 128 z 218
15.2.
15.2.1. ESRS E1 Zmiana klimatu
Kluczowe kwestie zidentyfikowane przez Grupę i jej interesariuszy w tym obszarze obejmują:
▪ Pozytywny wpływ Grupy jest związany z dostarczaniem rozwiązań przyczyniających się do
bardziej racjonalnego gospodarowania wodą, gazem i energią elektryczną, zwiększaniem
efektywności energetycznej, rozwojem OZE, co przekłada się na obniżanie emisji związanych
z zużyciem mediów energetycznych przez klientów i użytkowników. Jednocześnie oferta Grupy
wpisująca się w europejskie plany Green Deal i Blue Deal otwiera dla spółki szansę sprzedaży
i dalszego rozwoju oferty związanej z efektywnością energetyczną, zdalnym odczytem
i zarządzaniem mediami energetycznymi i wodą.
▪ Negatywny wpływ związany z wysokoemisyjnym miksem energetycznym Polski oraz
korzystaniem przez Grupę z wysokoemisyjnych surowców (stal, tworzywa sztuczne). Grupa
identyfikuje ryzyka związane ze zmianami klimatu (wzrost częstotliwości katastrof
klimatycznych), które mogą powodować okresowe zaburzenia w łańcuchach dostaw
komponentów, a także ryzyka związane z trudnością w obniżaniu emisyjności produktów.
Niepewna sytuacja co do przyszłości gazu, jako paliwa w UE, rodzi ryzyko spadku
zapotrzebowania na liczniki gazu.
Grupa przeprowadziła analizę wszystkich lokalizacji, w których prowadzona jest działalność (operacje
własne) pod kątem narażenia na ryzyka fizyczne związane ze zmianami klimatycznymi. Dokonano
weryfikacji wszystkich siedzib pod kątem geograficznym, odległości od zasobów naturalnych, narażenia
na zagrożenia fizyczne (naturalne oraz wynikające z sąsiedztwa). Ocena uwzględniała podatność
i ekspozycję danej lokalizacji na ryzyko klimatyczne oraz zagrożenie na podstawie scenariuszy
klimatycznych
1
(parametry: scenariusz RCP 8.5 dla okresu 2021-30). Na podstawie przeprowadzonej
analizy stopień ryzyk fizycznych dla lokalizacji Grupy Apator kształtuje się na poziomie niskim lub
średnim. Wyjątkiem jest wysokie ryzyko wynikające z działalności części lokalizacji na obszarach
narażonych na niedobory wody – szczegółowe informacje zawarto w sekcji E3.
Ponadto, w Grupie Apator prowadzona jest cykliczna identyfikacja i analiza ryzyk klimatycznych oraz
wynikających z nich zagrożeń i szans związanych z działalnością biznesową Grupy Apator
uwzględniająca cały łańcuch wartości, prowadzona w ramach systemu zarządzania ryzykiem. Ryzyka
klimatyczne oceniane są z dwóch perspektyw:
1. wpływu przedsiębiorstwa na zmiany klimatyczne,
2. wpływu zmian klimatycznych na przedsiębiorstwo.
Analiza obejmuje zarówno ryzyka fizyczne, jak i ryzyka przejścia dla scenariusza umiarkowanego (tj.
zakładającego wzrost temperatury o 1,5–2°C do 2050 r.), które są związane z odpornością własnych
1
Źródła danych:
https://klimada2.ios.gov.pl/
https://www.dwd.de/DE/klimaumwelt/klimaatlas/klimaatlas_node.html%20-
https://atlas.climate.copernicus.eu/atlas
https://nhess.copernicus.org/preprints/nhess-2024-187/nhess-2024-187.pdf
https://www.dmi.dk/klimaatlas
https://www.perun-klima.cz/
https://forest-fire.emergency.copernicus.eu/apps/fire.risk.viewer/
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA ŚRODOWISKA z dnia 16 maja 2005 r. w sprawie typów siedlisk przyrodniczych
oraz gatunków roślin i zwierząt, wymagających ochrony w formie wyznaczenia obszarów Natura 2000;
https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/download.xsp/WDU20050940795/O/D20050795.pdf
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 129 z 218
operacji na zmiany klimatyczne a także przyszłymi wymaganiami regulacyjnymi i potencjalnymi
wyzwaniami związanymi z rozwojem technologicznym, bezpieczeństwem infrastruktury i stabilnością
łańcucha dostaw.
Zgodnie z rekomendacjami Grupy Zadaniowej ds. Ujawniania Informacji Finansowych Związanych z
Klimatem (TCFD) analizowany jest wpływ bezpośredni (dotyczy Grupy Apator) i pośredni (np. zakłóceń
w łańcuchu dostaw i na rynkach). Weryfikacja i aktualizacja ryzyk klimatycznych została
przeprowadzona przez wewnętrzny zespół obejmujący doradcę zarządu ds. strategii, menedżera ESG,
menedżera ds. zarządzania ryzykiem i specjalistę ds. systemu zarządzania i ochrony środowiska, w
ramach cyklicznego przeglądu zarządzania ryzykiem przy zastosowaniu oceny ryzyka stosowanej w
Grupie i ustanowionej wytyczną.
Spółka nie wykonała pełnej analizy scenariuszowej dla ryzyk klimatycznych, która pozwoliłaby ocenić
przewidywane skutki finansowe wynikające z istotnych ryzyk fizycznych i ryzyk przejścia. Zagrożenia i
szanse wynikające z ryzyk klimatycznych są adresowane w strategii Grupy i przekładane na działania
strategiczne (inicjatywy produktowo-rynkowe, inicjatywy grupowe), prace R&D i bieżące działania
operacyjne (optymalizacja procesów sourcingu, produkcyjnych i in.).
15.2.1.1. E1-1
W roku 2024 Grupa Apator nie sporządziła Planu przejścia na potrzeby łagodzenia zmiany klimatu.
Grupa przystąpi do przygotowania planu w 2025 roku, a wdrożenie planowane jest od 2026 roku.
15.2.1.2. E1-2
Spółki Grupy Apator mają zróżnicowane profile działalności (działalność wytwórcza, usługowa,
handlowa, badawczo-rozwojowa), dlatego zarządzanie obszarem dotyczącym środowiska i klimatu
dostosowano do charakteru i skali oddziaływania danej działalności na otoczenie naturalne.
Nadrzędnym dokumentem określającym cele w odniesieniu do łagodzenia zmian klimatu i
przystosowania się do niej jest Strategia biznesowa Grupy Apator, która określa kierunek działalności
R&D, rozwoju oferty produktowej oraz inwestycji spółek Grupy Apator (co jest kluczowe dla
wykorzystania zidentyfikowanych istotnych szans i mitygowania ryzyk w odniesieniu do produktów,
łańcuchów dostaw oraz kosztów energii).
Spółki Grupy Apator prowadzą działalność w oparciu o Zintegrowane Systemy Zarządzania ISO
dostosowane do specyfiki działalności poszczególnych spółek. Główne spółki produkcyjne (Apator SA,
Apator Powogaz, Apator Metrix, Apator Telemetria, FAP Pafal) w 2024 roku działały w oparciu o
wdrożone systemy zarządzania środowiskowego według normy ISO 14001.
Grupa Apator nie posiada odrębnej polityki klimatycznej, niemniej w celu zarządzania istotnymi
oddziaływaniami, ryzykiem i możliwościami związanymi z łagodzeniem zmiany klimatu i
przystosowaniem się do niej przedmiotowe zagadnienia zostały w części zaadresowane w politykach
środowiskowych, które obowiązywały w spółkach produkcyjnych w 2024 roku. W styczniu 2025 r.
opublikowano nową Politykę Zintegrowanego Systemu Zarządzania ISO Grupy Apator, której częścią
jest Polityka środowiskowa (zgodna z normą ISO 14001) i Polityka zarządzania energią (zgodna z
normą ISO 50001). Pierwsza adresuje kwestie efektywności energetycznej, redukcji zużycia energii,
ograniczania emisji do powietrza. Druga zobowiązuje spółki do prowadzenia optymalnej gospodarki
energetycznej oraz wyznaczania i realizacji celów energetycznych. W 2024 roku rozpoczęto projekt
wdrożenia Systemu Zarządzania Energią w Apator SA - prace będą kontynuowane w 2025 r.
Za wdrożenie Strategii biznesowej oraz Polityki Zintegrowanego Systemu Zarządzania ISO odpowiada
Zarząd Apator SA. Założenia strategii oraz zapisy polityk udostępniono na stronie firmowej
www.apator.com.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 130 z 218
Operacjonalizacja polityk odbywa się poprzez:
▪ zarządzanie aspektami środowiskowymi i potencjalnymi ryzykami w ramach Systemu
Zarządzania Środowiskowego,
▪ optymalizację procesów operacyjnych,
▪ plan celów i zadań środowiskowych,
▪ monitorowanie zarządzania Strategią biznesową i Strategią ESG w odniesieniu do aspektów
powiązanych z obszarem środowiskowym,
▪ wprowadzenie nowych materiałów, surowców i technologii, zakupów maszyn, urządzeń i linii
technologicznych (capex, opex) z uwzględnieniem aspektów środowiskowych i dyrektyw
unijnych (REACH, RoHS i WEEE),
▪ stosowanie rozwiązań optymalizujących zużycie mediów energetycznych (tj. energii
elektrycznej, wody, ciepła i gazu) w spółkach Grupy Apator,
▪ podnoszenie świadomości pracowników oraz uwrażliwianie na kwestie ochrony środowiska i
klimatu.
▪ wdrażanie procedur optymalizacji zużycia energii elektrycznej,
▪ procedury zachowania ciągłości produkcji i instrukcje postępowania w przypadku awarii,
incydentów.
Przebieg procesów środowiskowych w spółkach Grupy Apator jest nadzorowany oraz dostosowywany
do zmieniających się procesów technologicznych i produkcyjnych oraz nowych wymogów prawnych. W
każdym procesie identyfikowane są elementy działań, które mogą wzajemnie oddziaływać ze
środowiskiem. Spółki wdrożyły także elementy systemu zarządzania ciągłością działania na wypadek
wystąpienia niespodziewanych i niepożądanych zdarzeń, które mogą stanowić istotne zagrożenie dla
stabilności organizacji oraz w celu przygotowania się danej spółki na wystąpienie sytuacji kryzysowej.
15.2.1.3. E1-3
Działania podejmowane w 2024 roku przez spółki Grupy Apator, które są odpowiedzią na zmiany
klimatu (tj. zmniejszenie emisyjności działalności, energooszczędność i in.), obejmowały:
▪ rozwój oferty produktowej i redesign produktów - zmiany konstrukcyjne w produktach w celu
optymalnego wykorzystania materiałów przy zachowaniu lub zwiększeniu funkcjonalności
wyrobów (np. linia wodomierzy ultradźwiękowych Ultrimis 2.0, gazomierz Frugallo), wydłużenie
żywotności produktów (m.in. dzięki najwyższej jakości materiałom, udostępnianiu katalogów
części zamiennych dla produktów – możliwość naprawy w Apator Powogaz, konstrukcje
modułowe, możliwości wymiany baterii bez demontażu całego urządzenia (np. gazomierz
iSmart2),
▪ nowe modele biznesowe np. DAAS (data as a service) – np. system Omnitorus, system SPIDAP
(systemy chmurowe służące do analizy danych dotyczących zużycia mediów energetycznych
w czasie rzeczywistym, które dają możliwość aktywnego zarządzania zużyciem, a tym samym
oszczędzania mediów),
▪ działania obniżające energochłonność, materiałochłonność a co za tym idzie, emisyjność
procesów wytwórczych, np. modernizacja parku maszynowego (wymiana części wtryskarek w
Apator SA), zawracanie tworzyw sztucznych w procesie w Apator SA i Apator Powogaz,
stosowanie opakowań zwrotnych, kratownice w miejsce opakowań jednorazowych – działanie
ciągłe,
▪ odzysk ciepła z kompresorów sprzężonego powietrza i podgrzewanie ciepłej wody użytkowej
przeznaczonej na potrzeby wewnętrzne organizacji (Apator Powogaz) – działanie ciągłe,
▪ montaż stacji ładowania pojazdów elektrycznych (obowiązek instalowania ładowarek do
pojazdów na parkingach wybranych budynków niemieszkalnych zgodnie z nowelizacją ustawy
o elektromobilności),
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 131 z 218
▪ Grupa Apator w 2024 roku uruchomiła drugie w Grupie własne źródło OZE (instalacja
fotowoltaiczna o mocy 500 kWp w Ostaszewie, zasilająca zakład produkcyjny Apator SA,
instalacją PV dysponuje także spółka Apator Metrix w Tczewie),
▪ wymiana pomp ciepła na hybrydowe (ogrzewanie nie tylko gazem, ale też energią elektryczną
z PV),
▪ w odpowiedzi na niepewną sytuację sektora gazu w Europie, Grupa Apator podejmuje działania
w kierunku dywersyfikacji geograficznej i produktowej segmentu Gaz (np. zaawansowane
gazomierze smart, gazomierze certyfikowane do pomiaru wodoru).
Efektem podjętych działań było:
▪ obniżenie emisyjności działalności i wybranych produktów,
▪ optymalizacja gospodarki materiałowej (zmniejszenie zużycia surowców i materiałów,
zmniejszenie odpadów produkcyjnych, zwiększenie udziału surowców zdatnych do recyklingu),
▪ zrównoważona gospodarka opakowaniowa (opakowania zwrotne),
▪ optymalizacja procesów operacyjnych pod kątem zmniejszenia negatywnego wpływu na
środowisko (energochłonne urządzenia i procesy),
▪ wykorzystanie szans rynkowych – nowe źródła przychodów i poprawa konkurencyjności Grupy
Apator na rynku.
Realizacja w/w działań nie była istotnie uzależniona od dostępności i alokacji zasobów, gdyż nie wiązała
się z koniecznością poniesienia znacznych nakładów, a tym samym nie była uzależniona od
dostępności finansowania. Największym wyzwaniem na 2025 rok jest opracowanie Planu przejścia na
potrzeby łagodzenia zmian klimatu.
Zasoby zaalokowane w odniesieniu do polityki klimatycznej w roku sprawozdawczym zestawiono
w tabeli nr 11.
Tab. 11. Zaalokowane zasoby w odniesieniu do polityki klimatycznej (w tysiącach PLN)
W roku sprawozdawczym 2024
Środki finansowe przydzielone na plan działania ( OpEx )
52,5
Środki finansowe przydzielone na plan działania ( CapEx )
12 898,5
*) Nakłady inwestycyjne capex (w zależności od ich charakteru) znajdują odzwierciedlenie w punktach 7.4 Wartości
niematerialne oraz 7.6 Rzeczowe aktywa trwałe skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Koszty operacyjne
(opex) są wykazane w pkt 7.25 Koszty w układzie rodzajowym i funkcjonalnym sprawozdania.
15.2.1.4. E1-4
Grupa Apator w 2024 nie wyznaczyła celów związanych z obszarem łagodzenia i adaptacji do zmian
klimatu, które spełniają wymagania ESRS. Jednakże w ramach wdrożonych systemów ISO spółki
przyjęły szereg celów skutkujących działaniami na rzecz łagodzenia zmian klimatycznych, głównie
zakładających ograniczenie lub utrzymanie zużycia energii elektrycznej w odniesieniu do określonej
jednostki (przychód, szt. wyrobu). Cele odnosiły się również do ograniczania zużycia innych mediów
(gaz) oraz rozbudowy infrastruktury (uruchomienie własnej PV w Apator SA).
Na rok 2025 Grupa planuje:
▪ obliczenie śladu węglowego dla głównych rodzin produktowych,
▪ rozpoczęcie prac nad opracowaniem Planu przejścia na potrzeby łagodzenia zmiany klimatu
dla Grupy Apator,
▪ dalsze realizowanie celów ustalonych w ramach systemów ISO.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 132 z 218
Cele średnio – i długoterminowe zostaną wyznaczone w Planie przejścia na potrzeby łagodzenia zmiany
klimatu dla Grupy Apator. Plan będzie uwzględniał także zapotrzebowanie na zasoby, w tym niezbędne
nakłady i sposoby finansowania.
15.2.1.5. E1-5
Na bezpośrednie zużycie energii w Grupie Apator składa się zużycie paliw i energii w procesach
produkcyjnych, pozyskanie i zużycie energii cieplnej i elektrycznej w obiektach należących do spółek
Grupy oraz zużycie paliw ciekłych na potrzeby działalności biznesowej. Na użytek procesów
produkcyjnych wytwarzane jest ciepło, które wykorzystywane jest do ogrzewania pomieszczeń oraz hal
produkcyjnych.
Z racji zróżnicowanej lokalizacji poszczególne spółki Grupy Apator korzystają z energii elektrycznej
różnych (właściwych lokalizacyjnie) operatorów sieci dystrybucyjnej. Dwie spółki Grupy (Apator SA oraz
Apator Metrix) korzystają dodatkowo z własnych źródeł ee (instalacji PV). Ilość wytworzonej w ten
sposób energii wyniosła w 2024 r. 150,4 MWh.
Jako miernik zużytej energii użyto ilości pochodzące z ewidencji na bazie faktur kosztowych.
W tabeli poniżej zaprezentowano zużycie energii w podziale na źródła: kopalne, jądrowe oraz
odnawialne wraz z ich procentowym udziałem w miksie energetycznym w głównych spółkach
produkcyjnych Grupy Apator (Apator SA, Apator Metrix, Apator Powogaz, Apator Telemetria i Apator
Metra).
Ponieważ wszystkie wymienione spółki należą do sektorów o znacznym oddziaływaniu na klimat, sekcja
dotycząca paliw kopalnych w tabeli 12 została rozszerzona o poszczególne paliwa kopalne.
miks energetyczny
Jednostka
Rok
2024
1) Zużycie paliwa z węgla i produktów węglowych
MWh
0,00
2) Zużycie paliwa z ropy i produktów naftowych
MWh
2 775,56
3) Zużycie paliwa z gazu ziemnego
MWh
5 029,46
4) Zużycie paliwa z innych źródeł kopalnych
MWh
0,00
5) Zużycie zakupionych lub pozyskanych energii elektrycznej, ciepła,
pary wodnej i chłodzenia ze źródeł kopalnych
MWh
9 860,00
suma wierszy 1-5)
MWh
17
665,02
%
98,02%
MWh
0,00
energii
%
0,00%
8) Zużycie paliwa w przypadku źródeł odnawialnych, w tym
biomasy (obejmujących również odpady przemysłowe i komunalne
pochodzenia biologicznego, biogaz, wodór odnawialny itp.)
MWh
206,25
9) Zużycie zakupionych lub pozyskanych energii elektrycznej,
ciepła, pary wodnej i chłodzenia ze źródeł odnawialnych
MWh
0,00
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 133 z 218
Jednostka
Rok
2024
10) Zużycie energii odnawialnej produkowanej samodzielnie bez
użycia paliwa
MWh
150,42
energii odnawialnej i niskoemisyjnej
(obliczone jako suma wierszy 8-10)
MWh
356,67
%
1,98%
%
18
021,69
*) Podane w tabeli wielkości są sumą następujących spółek produkcyjnych Grupy Apator: Apator SA,
Apator Metrix, Apator Powogaz, Apator Telemetria i Apator Metra.
**) Dane zawarte w tabeli 12 oraz dane zaprezentowane w tabelach poniżej nie były weryfikowane przez
organ zewnętrzny.
Całkowite zużycie energii w głównych spółkach produkcyjnych Grupy Apator w 2024 roku wyniosło 18
021,7 MWh, z czego 55,5% (czyli 10 010,4 MWh) pochodziło ze zużycia zakupionej lub pozyskanej
energii elektrycznej i cieplnej, a pozostałe 44,5% (czyli 8 011,3 MWh) ze zużycia paliw.
W miksie energetycznym dominowały źródła kopalne z udziałem 98,0% całkowitego zużycia.
Uzupełnieniem były źródła odnawialne (własne instalacje PV).
Rys. 7 Struktura zużycia energii w podziale na źródła
*) Zaprezentowana na wykresie struktura obejmuje następujące spółki Grupy Apator: Apator SA, Apator Metrix,
Apator Powogaz, Apator Telemetria i Apator Metra.
W tabeli poniżej zaprezentowano energochłonność liczoną jako całkowite zużycie energii w ramach
działalności w sektorach o znaczącym oddziaływaniu na klimat przypadające na przychody netto oraz
na sztukę wyrobu z działalności w sektorach o znaczącym oddziaływaniu na klimat.
energia
elektryczna
i cieplna
56%
paliwa w
transporcie
16%
paliwa w
budynkach
28%
Struktura zużycia energii w głównych spółkach
produkcyjnych Grupy Apator w 2024 r.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 134 z 218
Jednostka
2024
Całkowite zużycie energii w ramach działalności w sektorach o
znacznym oddziaływaniu na klimat na przychody netto
MWh/1 mln PLN
16,16
Całkowite zużycie energii na 1 sztukę sprzedanego produktu*
MWh/1 szt.
sprzedanego
wyrobu
0,0025
*) Liczba wyrobów policzona jako suma ilości liczników ee, gazomierzy, wodomierzy, ciepłomierzy, nakładek
radiowych, rozłączników izolacyjnych oraz ograniczników sprzedanych przez uwzględnione w tabeli 1 spółki.
W 2024 roku zużycie energii w przeliczeniu na 1 mln PLN przychodów z działalności w sektorach o
znaczącym oddziaływaniu na klimat wyniosło 16,16 MWh. W przeliczeniu na 1 szt. sprzedanego wyrobu
zużycie wyniosło 2,54 kWh energii.
Powiązanie energochłonności na podstawie przychodów netto z informacjami dotyczącymi
sprawozdawczości finansowej zaprezentowano w tabeli 14.
Jednostka
2024
1. Przychody netto z działalności w sektorach o znaczącym
oddziaływaniu na klimat wykorzystane do obliczenia energochłonności*
tys. PLN
1 115 236,8
2. Przychody netto (pozostałe)
tys. PLN
112 562,5
- sprawozdanie finansowe
tys. PLN
1 227 799,2
*) Policzone jako suma przychodów ze sprzedaży do pozostałych jednostek spółek: Apator SA, Apator Metrix,
Apator Powogaz, Apator Telemetria i Apator Metra.
15.2.1.6. E1-
cieplarnianych
Metodologia badania
Raportowane emisje gazów cieplarnianych w zakresie 1+2 obliczono zgodnie ze standardem The
Greenhouse Gas Protocol Corporate Accounting and Reporting Standard w wersji „revised” oraz w
zakresie 3 zgodnie z The Greenhouse Gas Protocol Value Chain (Scope 3) Accounting and Reporting
Standard.
Emisje zostały obliczone z wykorzystaniem narzędzi udostępnianych przez GHG Protocol (GHG
Protocol Calculation Tools and Guidance). Obliczenia dotyczyły sześciu gazów cieplarnianych (CO2,
CH4, N2O, HFCs, PFCs, SF6) ujętych w GHG Protocol. Współczynniki tworzenia efektu cieplarnianego
(GWP, Global Warming Potential) użyte w kalkulacjach są zgodne z Piątym Raportem IPCC (AR5, The
Fifth Assessment Report of the IPCC).
Jednostka emisji
Wartości emisji są podawane w tonach (Mg) standardowej jednostce ekwiwalentu dwutlenku węgla
(CO2e).
Granice raportowanych emisji
Dane nt. emisji dla Grupy Apator obejmują jednostkę dominującą (Apator SA) i główne jednostki zależne
Grupy wg kontroli operacyjnej i finansowej (100% emisji każdej z wymienionych jednostek): Apator
Metrix, FAP Pafal, Apator Rector, Apator Powogaz, Apator Telemetria, Apator Metra i Apator Miitors. W
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 135 z 218
kalkulacji pominięto emisje spółek Apator GmbH, Apator Mining oraz GWi (spółka w likwidacji), które –
na podstawie wykonanych szacunków – uznano za nieistotne.
Granice systemu
Granicami systemu przyjętymi do badania śladu węglowego jest pełen cykl życia wyrobu określony jako
"od kołyski do grobu (cradle-to-grave)" obejmujący także fazę użytkowania sprzedanych wyrobów przez
cały okres ich życia oraz utylizację odpadów i przetwarzanie produktów sprzedanych pod koniec ich
cyklu życia.
Zakres raportowanych emisji
Raportowane emisje obejmują: zakres 1, 2 i 3 (scope 1, scope 2 i scope 3).
▪ Zakres 1 (scope 1) – emisje bezpośrednie, pochodzące ze źródeł będących własnością firmy lub
kontrolowanych przez firmę. Powstają m.in. w wyniku spalania paliw w źródłach stacjonarnych (np.
gazu ziemnego na ogrzanie budynku) bądź mobilnych (np. benzyny we flocie samochodowej firmy),
będących własnością firmy lub przez nią nadzorowanych, emisji powstałych w wyniku zachodzących
procesów technologicznych czy ulatniających się czynników chłodniczych.
▪ Zakres 2 (scope 2) – emisje pośrednie będące konsekwencją działalności firmy, ale występujące w
źródłach będących własnością lub kontrolowanych przez inne przedsiębiorstwo. Emisje te powstają
w wyniku zużywania importowanej (zakupionej lub dostarczonej z zewnątrz) energii elektrycznej,
cieplnej, pary technologicznej i chłodu.
▪ Zakres 3 (scope 3) – inne pośrednie emisje powstałe w całym łańcuchu wartości firmy, np. w wyniku
wytworzenia surowców lub półproduktów, zakupu towarów i usług, zagospodarowania odpadów,
transportu surowców czy produktów, podróży służbowych pracowników oraz użytkowania produktów
przez końcowych użytkowników.
Jednostka funkcjonalna
Kalkulacja emisji została przeprowadzona we wskazanych zakresach dla organizacji (Grupy Apator).
Do oceny poziomu intensywności emisji wykorzystywane są wskaźnik emisji gazów cieplarnianych na
1 mln przychodów na poziomie Grupy Kapitałowej oraz wskaźnik emisji gazów cieplarnianych na 1 szt.
sprzedanych wyrobów.
Okres raportowy, rok bazowy
Okres raportowy, do którego odnosi się kalkulacja CF (Carbon Footprint), przedstawiona w niniejszym
raporcie, obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 r. Rok 2024 r. (rok bazowy) jest pierwszym
rokiem, w którym emisje gazów cieplarnianych powstające w wyniku działalności operacyjnej spółek GK
Apator są monitorowane w pełnym zakresie.
W obliczeniach emisji za rok 2024 dla zakresu 1 oraz zakresu 3 zastosowano głównie wskaźniki
emisyjności pochodzące z bazy DEFRA ghg-conversion-factors-2024-full-file-update.
Pomocniczo (dla wybranych kategorii działalności z zakresu 3) posiłkowano się parametrami
pochodzącymi z innych baz danych, w tym m.in.: EXIOBASE, Market Economics Limited.
Do wyliczenia emisji z zakresu 2 (w metodzie Location-based) wykorzystano dane publikowane przez
KOBiZE: Wskaźniki emisyjności CO2, SO2, NOx, CO i pyłu całkowitego dla energii elektrycznej na
podstawie informacji zawartych w Krajowej bazie o emisjach gazów cieplarnianych i innych substancji
za 2023 rok. Warszawa, grudzień 2024, dane Ministry of Industry and Trade (wskaźnik emisyjności dla
ee w Republice Czeskiej) oraz dane Danish Energy Agency (wskaźnik emisyjności dla ee w Danii).
Do wyliczenia emisji z zakresu 2 (w metodzie Market-based) wykorzystano wielkości European Residual
Mixes zawarte w opracowaniu European Residual Mixes Results of the calculation of Residual Mixes
for the calendar year 2023, Version 1.0, 2024-05-30 oraz wskaźnik dla energii cieplnej Ecoparks (dot.
duńskiej spółki Miitors).
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Strona 136 z 218
Tab. 15. Emisje gazów cieplarnianych GHG w Grupie Apator
Kategorie emisji
Wykonanie
jednostka
2024 (rok bazowy)
2025
2030
2050
Emisje brutto gazów cieplarnianych w zakresie 1
MgCO
2
e
2 248,6
Udział emisji gazów cieplarnianych w zakresie 1 z regulowanego systemu handlu emisjami
%
-
Emisje brutto gazów cieplarnianych w zakresie 2 wg metody location-based
MgCO
2
e
5 443,3
Emisje brutto gazów cieplarnianych w zakresie 2 wg metody market-based
MgCO
2
e
7 715,9
Całkowite pośrednie emisje brutto gazów cieplarnianych w zakresie 3
MgCO
2
e
217 130,4
1 Zakupione towary i usługi
MgCO
2
e
44 661,9
2. Dobra inwestycyjne
MgCO
2
e
7 435,1
3. Emisje związane z energią i paliwami nieujęte w zakresie 1 i 2
MgCO
2
e
2 172,6
4. Transport i dystrybucja w upstream
MgCO
2
e
1 826,2
5. Odpady powstałe w wyniku działalności
MgCO
2
e
30,7
6. Podróże służbowe
MgCO
2
e
249,3
7. Dojazdy pracowników do pracy
MgCO
2
e
1 644,2
8. Wynajęte aktywa w upstream
MgCO
2
e
emisje ujęte w Scope 1 i 2 oraz Scope 3K1
9. Transport i dystrybucja w downstream
MgCO
2
e
1 221,9
Cele zostaną określone w
planie dekarbonizacji
10. Przetwarzanie sprzedanych produktów
MgCO
2
e
emisje nie występują
11. Użytkowanie sprzedanych produktów
MgCO
2
e
157 815,9
12. Postępowanie ze sprzedanymi produktami po zakończeniu ich użytkowania
MgCO
2
e
72,8
13. Wynajęte aktywa w downstream
MgCO
2
e
emisje ujęte w Scope 1 i 2
14. Franczyzy
MgCO
2
e
emisje nie występują
15. Inwestycje
MgCO
2
e
emisje nie występują
Emisje gazów cieplarnianych w zakresie 1
MgCO
2
e
2 248,6
Emisje gazów cieplarnianych w zakresie 2 (metoda location-based)
MgCO
2
e
5 443,3
Emisje gazów cieplarnianych w zakresie 2 (metoda market-based)
MgCO
2
e
7 715,9
Emisje gazów cieplarnianych w zakresie 3
MgCO
2
e
217 130,4
Łącznie emisje gazów cieplarnianych w zakresach 1+2 (metoda location-based)
MgCO
2
e
7 692,0
Łącznie emisje gazów cieplarnianych w zakresach 1+2 (metoda market-based)
MgCO
2
e
9 964,6
Łącznie emisje gazów cieplarnianych w zakresach 1+2 (metoda location-based)+3
MgCO
2
e
224 822,4
Łącznie emisje gazów cieplarnianych w zakresach 1+2 (metoda market-based)+3
MgCO
2
e
227 095,0
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Strona 137 z 218
Rys. 8 Emisje CO2 w podziale na zakresy według metod location- i market-based
Emisje CO
2
w podziale na zakresy (2024) - metoda location-based
Emisje CO
2
w podziale na zakresy (2024) - metoda market-based
W 2024 r. emisje w zakresie 1 i 2 (location-based) stanowiły 3,4% całkowitych emisji Grupy Apator.
Większość (70,8%) emisji gazów cieplarnianych generowanych w działalności operacyjnej Grupy
przypadało na zakres 2, czyli emisje pośrednie będące skutkiem wytwarzania kupowanej energii
elektrycznej i cieplnej, przy czym zdecydowana większość tych emisji związana była z zakupioną
energią elektryczną. Wśród emisji w zakresie 1 blisko połowa emisji (47,8% emisji w zakresie 1) była
skutkiem spalania gazu ziemnego w procesach technologicznych oraz do ogrzewania budynków.
Źródłem kolejnych 36,4% emisji zakresu 1 było wykorzystywanie paliw w pojazdach użytkowanych
przez Grupę Apator. Pozostałe 15,9% emisji w zakresie 1 było skutkiem ulatniania się czynników
chłodniczych.
Wskazana wyżej struktura emisji podkreśla znaczenie działań w zakresie zwiększenia efektywności
energetycznej oraz przechodzenia na odnawialne źródła energii. W szczególności działania
zmierzające do zmniejszenia zużycia energii elektrycznej oraz do pozyskiwania tej energii ze źródeł
odnawialnych mogą mieć w najbliższych latach największy wpływ na obniżenie całkowitych emisji
Grupy.
Działania podjęte w 2024 r. wpływające na redukcję emisji w zakresie 1 i 2:
▪ odzysk ciepła z kompresorów sprzężonego powietrza i podgrzewanie ciepłej wody użytkowej
przeznaczonej na potrzeby wewnętrzne organizacji (Apator Powogaz),
▪ uruchomienie drugiego (po instalacji PV w spółce Apator Metrix) własnego źródła OZE (instalacja
fotowoltaiczna o mocy 500 kWp w Ostaszewie, zasilająca zakład produkcyjny Apator SA),
▪ wymiana pomp ciepła na hybrydowe (zasilane nie tylko gazem, ale też energią elektryczną z PV).
Zdecydowaną większość, bo aż 96,6% (location-based) i 95,6% (market-based) całkowitych emisji
Grupy Apator w 2024 r. stanowiły emisje z zakresu 3, czyli wszystkie pośrednie emisje w całym łańcuchu
wartości.
Największe, a tym samym najistotniejsze z perspektywy działalności Grupy, emisje w zakresie 3 były
emisje z kategorii 11 związane z użytkowaniem sprzedanych produktów Grupy Apator w całym cyklu ich
życia. W 2024 r. emisje w kategorii 11 wyniosły 157 815,9 Mg CO2e i stanowiły 72,7% emisji w zakresie
3 (i jednocześnie 70,2% całkowitych emisji w zakresie 1 + 2 location-based +3). Jednocześnie jest to
kategoria w najmniejszym stopniu poddająca się zarządzaniu z perspektywy Grupy Apator. Emisje z tej
kategorii związane są bowiem przede wszystkim z wolumenem i strukturą sprzedaży, lokalizacją
geograficzną klientów i oczekiwaniami rynku, na które Grupa Apator nie ma bezpośredniego wpływu.
Drugą największą kategorią w zakresie 3 pod kątem ilości ton ekwiwalentu dwutlenku węgla (Mg CO2e)
była kategoria 1 (Zakupione towary i usługi). Odpowiadała ona za 20,6% emisji w zakresie 3 (i 19,9%
całkowitych emisji w zakresie 1 + 2 location-based +3). Są to emisje pochodzące z tytułu zakupionych
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 138 z 218
materiałów i surowców wykorzystanych do produkcji oraz usług obróbki obcej w głównych spółkach
Grupy. W 2024 r. emisje w kategorii 1 wyniosły 44 661,9 Mg CO2e. W celu ich ograniczenia Grupa
Apator podjęła w 2024 r. działania w obszarze m.in.:
▪ rozwoju oferty produktowej i redesignu produktów wprowadzając zmiany konstrukcyjne w swoich
produktach w celu optymalnego wykorzystania materiałów przy zachowaniu lub zwiększeniu
funkcjonalności wyrobów (np. linia wodomierzy ultradźwiękowych Ultrimis 2.0, gazomierz Frugallo),
▪ obniżenia materiałochłonności procesów wytwórczych poprzez np. zawracanie tworzyw sztucznych
w procesie w Apator SA i Apator Powogaz, stosowanie opakowań zwrotnych itp.
Trzecią co do wielkości kategorią emisji w zakresie 3 były emisje z kategorii 2 (Dobra kapitałowe).
Stanowiły one 3,4% emisji w zakresie 3 (i 3,3% całkowitych emisji w zakresie 1 + 2 location-based +3).
Są to emisje pochodzące z dóbr kapitałowych zakupionych lub nabytych przez spółki Grupy Apator w
roku sprawozdawczym. W 2024 roku emisje w kategorii 2 wyniosły 7 435,1 Mg CO2e. Podobnie, jak w
przypadku kategorii 11, kategoria 2 należy do kategorii najmniej zarządzalnych z punktu widzenia
podmiotu odpowiedzialnego za emisje i jest jednocześnie kategorią najmniej powtarzalną. Realizacja
nakładów inwestycyjnych jest wypadkową oczekiwań rynku i klientów (co do możliwości dostarczenia
określonych produktów, rozwiązań) skonfrontowanych z bieżącymi możliwościami spółek Grupy
(aktualny stan parku maszynowego i dostępność środków finansowych). Większe nakłady inwestycyjne
w danym roku powodują naliczenie większych emisji dla tego okresu, jednak będą one „pracowały” na
rzecz Grupy przez kolejne lata, co wyeliminuje konieczność ich powtarzania w najbliższych okresach
(to ograniczy emisje w kategorii 2).
Pozostałe kategorie tj. kategorie od 3 do 7 oraz kategorie 9 i 12 odpowiadały w 2024 r. łącznie za 3,3%
emisji w zakresie 3 i za 3,2% całkowitych emisji w zakresie 1 + 2 location-based +3. Spośród tych
kategorii największe znaczenie miały (traktowane łącznie) kategorie związane z transportem i
dystrybucją (kategoria 4 Transport i dystrybucja Upstream oraz Kategoria 9 Transport i dystrybucja
Downstream).
W związku z charakterem produktów sprzedawanych przez Grupę Apator nie wystąpiły emisje w
kategorii 10 Przetwarzanie sprzedanych produktów oraz – z racji braku tego rodzaju działalności w
Grupie – emisje w kategoriach 14 Franczyzy i 15 Inwestycje. Emisje z kategoriach 8 i 13 Wynajęte
aktywa w upstream i downstream w całości ujęte zostały w kalkulacjach emisji w zakresie 1 i 2 oraz 3K1
(dostawy wody).
Jednostka
2024
Całkowite emisje GHG zakres 1+2 (metoda location-based) +3 na przychód netto
MgCO
2
e/1 mln
PLN
183,11
Całkowite emisje GHG zakres 1+2 (metoda market-based) +3 na przychód netto
MgCO
2
e/1 mln
PLN
184,96
Całkowite emisje GHG zakres 1+2 (metoda location-based) +3 na szt. sprzedanego
wyrobu
MgCO
2
e/1 szt.
sprzedanego
wyrobu
0,0316
Całkowite emisje GHG zakres 1+2 (metoda market-based) +3 na szt. sprzedanego
wyrobu
MgCO
2
e/1 szt.
sprzedanego
wyrobu
0,0319
*) Liczba wyrobów policzona jako suma ilości liczników ee, gazomierzy, wodomierzy, ciepłomierzy, nakładek
radiowych, rozłączników izolacyjnych oraz ograniczników
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 139 z 218
Powiązanie emisyjności na podstawie przychodów netto z informacjami dotyczącymi sprawozdawczości
finansowej.
1. Przychody netto wykorzystane do obliczenia emisyjności
tys. PLN
1 227 799,2
2. Przychody netto (pozostałe)
tys. PLN
0,0
Emisje poza zakresem (emisje biogeniczne)
W Grupie Apator emisje biogeniczne obliczono zgodnie ze wskaźnikami w bazie danych DEFRA dla
spalania paliw zawierających biokomponenty. W 2024 r. wyniosły one 50,6 Mg CO2e.
15.2.1.7. E1-9
z klimatem
Grupa Apator korzysta z możliwości pominięcia tej informacji zgodnie z zapisami ESRS 1 dodatek C
„Jednostka może pominąć informacje określone w ESRS E1-9 w pierwszym roku sporządzania
oświadczenia dotyczącego zrównoważonego rozwoju.”
15.2.2. ESRS E2 Zanieczyszczenie
15.2.2.1. E2-
Istotne kwestie zidentyfikowane przez Grupę i jej interesariuszy w tym obszarze obejmują:
▪ Spółki Grupy wykorzystują substancje potencjalnie niebezpieczne w procesie produkcyjnym
(zgodnie z prowadzoną ewidencją), które mogą oddziaływać negatywnie na bezpieczeństwo i
zdrowie pracowników zakładów. Substancje te są pod stałą kontrolą oraz prowadzone są
działania minimalizujące ich zużycie oraz dążące do całkowitej ich redukcji.
▪ Spółki Grupy aktywnie poszukują i rozwijają alternatywne procesy produkcyjne nakierowane na
eliminację materiałów z listy SVHC (np.: zastępowanie ołowiu poprzez kompozyty). Tworzy to
szansę rynkową na zdobycie przewagi poprzez oferowanie bardziej przyjaznych dla
środowiska rozwiązań i produktów.
W obszarze zanieczyszczeń Grupa Apator nie posiada odrębnej wspólnej polityki, jednakże spółki
produkcyjne posiadają polityki, procedury i instrukcje które mitygują ryzyka w tym obszarze w ramach
certyfikowanych systemów zarządzania środowiskiem według normy ISO 14001 oraz ISO 45001.
Systemy Zarządzania funkcjonowały w 2024 roku w spółkach: Apator SA, Apator Metrix, Apator
Powogaz, FAP PAFAL, Apator Telemetria. Systemy były dostosowane do specyfiki działalności
poszczególnych spółek.
Spółki produkcyjne Grupy Apator, w celu zarządzania istotnymi oddziaływaniami, ryzykiem i
możliwościami związanymi z zanieczyszczeniami, objęła przedmiotowe zagadnienia w politykach
środowiskowych, które w roku 2024 zostały opracowane przez wszystkie spółki produkcyjne
odpowiednio do stosowanych norm. Polityki te odnoszą się do łagodzenia negatywnych oddziaływań
związanych z zanieczyszczeniem powietrza, wody i gleby, jak również ich zapobiegania i kontroli. W
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 140 z 218
ramach wdrożonych procesów jakościowych spółki realizują wymogi prawne w zastępowaniu substancji
potencjalnie niebezpiecznych i minimalizowania ich stosowania. W szczególności odnoszą się do
innego niż nieodzowne zastosowania społecznego substancji oraz do stosowania ich w produktach
konsumenckich. Obejmują operacje własne oraz w ograniczonym zakresie łańcuch wartości na
wyższym i niższym szczeblu.
Grupa posiada również polityki reagowania na sytuacje awaryjne opracowane w celu kontrolowania i
ograniczania oddziaływania zanieczyszczeń na ludzi i środowisko w przypadkach, kiedy incydenty czy
sytuacje wyjątkowe wystąpią. Procedury adresujące te ryzyka są częścią systemów zarządzania.
Wdrażanie polityk w obszarze operacji własnych odbywa się poprzez:
▪ zarządzanie aspektami środowiskowymi i potencjalnym ryzykiem (w tym ryzykiem związanym
z emisją zanieczyszczeń) w ramach Systemu Zarządzania Środowiskowego,
▪ optymalizację procesów operacyjnych,
▪ realizację celów i zadań środowiskowych,
▪ monitorowanie zarządzania Strategią biznesową i Strategią ESG w odniesieniu do aspektów
związanych ze środowiskiem,
▪ wprowadzenie nowych materiałów, surowców i technologii, a także zakup maszyn, urządzeń i
linii technologicznych (capex, opex) z uwzględnieniem aspektów środowiskowych i dyrektyw
unijnych,
▪ monitorowanie celów systemów zarządzania,
▪ podnoszenie świadomości pracowników w zakresie ochrony środowiska i klimatu oraz bhp,
▪ procedury zachowania ciągłości produkcji i instrukcje postępowania w przypadku wystąpienia
awarii, incydentów;
Przebieg procesów środowiskowych w spółkach Grupy Apator jest systematycznie nadzorowany oraz
dostosowywany do zmieniających się procesów technologicznych i produkcyjnych oraz aktualnych
wymogów prawnych. W każdym z procesów identyfikowane są elementy działań, które mogą wzajemnie
oddziaływać ze środowiskiem. Za nadzorowanie i wdrażanie powyższych polityk wraz z zatwierdzaniem
powiązanej dokumentacji odpowiedzialne jest najwyższe kierownictwo spółek.
Dokumentacja związana z Polityką ZSZ jest udostępniana zainteresowanym stronom - w tym
pracownikom odpowiedzialnym za poszczególne obszary (za pośrednictwem wewnętrznych systemów
informatycznych), a także podwykonawcom, na stronie internetowej www.apator.com i bezpośrednio w
celu zapoznania się z nimi.
W styczniu 2025 r. wdrożono jednolitą Politykę Zintegrowanego Systemu Zarządzania ISO Grupy
Apator, której częścią jest Polityka środowiskowa zgodna z normą ISO 14001, dotycząca jakości i
efektywności działania systemu zarządzania środowiskowego.
15.2.2.2. E2-
W celu skutecznego zarządzania zidentyfikowanymi negatywnymi wpływami oraz szansami związanymi
z wykorzystaniem substancji potencjalnie niebezpiecznych, w ramach systemów ISO 14001 i ISO 45001
wdrożono kompleksowe środki ochronne w dwóch obszarach, tj.: ochrony środowiska oraz BHP.
W 2024 r., w ramach systemu zarządzania środowiskiem, podjęto następujące działania, które mają
charakter ciągły:
• Kontrola poziomu emisji oraz dostosowywanie procesów produkcyjnych do obowiązujących
norm ekologicznych.
• Pomiary środowiskowe obejmujące zarówno jakość powietrza, jak i warunki pracy.
• Bezpieczne przechowywanie substancji – zastosowanie odpowiedniej wentylacji,
zabezpieczenie powierzchni magazynowych, użycie absorbentów oraz wanien wychwytowych,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 141 z 218
a także wyraźne oznakowanie miejsc składowania oraz szkolenia pracowników w zakresie
postępowania z chemikaliami.
• Odpowiednia gospodarka odpadami i recykling – zapewnienie bezpiecznej utylizacji i transportu
odpadów niebezpiecznych i optymalizacja procesów recyklingowych.
• Systematyczna ewidencja emisji pod względem ilości i rodzaju substancji, prowadzenie
dokumentacji środowiskowej zgodnie z przyjętymi procedurami w spółkach posiadających
certyfikat ISO 14001.
• Raportowanie wyników pomiarów, przygotowanie rocznego bilansu dotyczącego zużycia
surowców oraz czasu pracy urządzeń - na potrzeby zgłoszeń do krajowych baz danych
(KOBIZE, Urzędy Marszałkowskie).
W ramach systemu zarządzania BHP w 2024 roku:
• Zapewniono odpowiednie środki ochrony indywidualnej dla pracowników, w tym masek,
półmasek, rękawic odpornych na chemikalia oraz odzieży ochronnej (np. kombinezonów),
chroniących skórę przed kontaktem z substancjami chemicznymi (działanie ciągłe).
• Stosowanie skutecznych systemów wentylacyjnych i odciągowych – montaż lokalnych
wyciągów w miejscach narażenia na emisję oraz instalacja ogólnej wentylacji i filtrów.
• Organizacja pracy w sposób minimalizujący ryzyko – ograniczenie ekspozycji na substancje
szkodliwe poprzez rotację stanowisk oraz automatyzację procesów malowania i suszenia, np.
poprzez zastosowanie kabin malarskich (działanie ciągłe).
• Systematyczne szkolenia oraz wdrażanie procedur awaryjnych – regularne kursy BHP
dotyczące pracy z farbami i rozpuszczalnikami, opracowanie ścieżek postępowania na
wypadek wycieków chemicznych lub wysokiej emisji, a także przeprowadzanie corocznej
analizy podjętych działań i wdrażanie korekt (działanie ciągłe).
• Stałe monitorowanie stężeń substancji niebezpiecznych – regularne pomiary na stanowiskach
pracy w celu zapewnienia bezpieczeństwa i zgodności z normami (działanie ciągłe).
• Spółki prowadziły działania w celu eliminowania substancji szkodliwych z procesów
technologicznych i surowców oraz poprawy ich bezpiecznego przechowywania, instalując m.in.
wanny odciekowe i sorbenty (działanie ciągłe).
• Działania zespołu BHP dotyczące kontroli i wymiany środków posiadających właściwości
rakotwórcze, mutagenne, wpływające na rozrodczość pozwoliły na wyeliminowanie tych
substancji w największej spółce (Apator SA) (działanie ciągłe).
Środki na wyżej wykazane działania modernizacyjne były wydatkowane w ramach planowania budżetu
capex. Koszty części zadań (wydatki nie mające charakteru nakładów inwestycyjnych) zaliczone zostały
bezpośrednio do kosztów działalności operacyjnej okresu, w którym zostały poniesione. Ze względu na
zakres realizowanych w 2024 roku działań w tym zakresie, kwoty nakładów i wydatków były stosunkowo
niewysokie i stanowiły niewielką część łącznego capexu i opexu Grupy.
W Apator SA, Apator Powogaz i Apator Metrix wdrożono system zatwierdzania nowych środków
chemicznych użytkowych. Spółki produkcyjne Grupy nie są objęte wymogami BAT (Best Available
Technic - wymagania dla instalacji wynikające z najlepszych dostępnych technik). Ponadto, spółki
produkcyjne Grupy ograniczały emisje do powierza przez modernizacje infrastruktury i zmiany źródeł
ciepła, usprawnienia zarządzania ciepłem (wentylacja, szybkorolki). W żadnej ze spółek produkcyjnych
Grupy emisje do powietrza i wody w 2024 r nie przekroczyły wartości progowych określonych w
załączniku II do rozporządzenia (WE) nr 166/2006.
W raportowanym okresie nie było incydentów, wskutek których doszło do skażeń lub innych szkód na
rzecz środowiska naturalnego. Spółki Grupy Apator nie uczestniczyły w przedsięwzięciach związanych
z przywracaniem i regeneracją ekosystemów.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 142 z 218
15.2.2.3. E2-zanieczyszczeniem
Grupa Apator w 2024 nie wyznaczyła celów związanych z obszarem dotyczącym substancji
niebezpiecznych i wzbudzających obawy, które spełniają wymagania ESRS. Spółka planuje w 2025
roku udoskonalić i zautomatyzować system kontroli i aktualizacji danych dot. substancji stosowanych w
produktach i procesach.
W ramach wdrożonych systemów ISO i procesów utrzymania zgodności prawnej celem podstawowym
jest nieprzekraczanie poziomów emisji do powietrza i wody określonych w otrzymanych decyzjach
środowiskowych.
15.2.2.4. E2-4 Zanieczyszczenie powietrza, wody i gleby
Grupa nie zidentyfikowała oddziaływania na powietrze, wodę i glebę jako znaczącego aspektu swojej
działalności. Spółki Grupy nie przekraczają wyznaczonych decyzjami administracyjnymi poziomów
emisji zanieczyszczeń, a główna część emisji pochodzi ze spalania nośników energii na cele grzewcze
i spalania paliw napędowych. Spółki raportują i rozliczają emisje w ramach krajowych systemów
sprawozdawczości i opłat za korzystanie ze środowiska. Grupa Apator nie wykorzystuje mikroplastiku
w procesach wytwórczych, podobnie produkty nie zawierają mikroplastiku.
15.2.2.5. E2-
Spółki Grupy oszacowały ilości substancji w ujęciu całkowitej masy środków chemicznych
wykorzystywanych w procesach i produktach. Nie był brany pod uwagę czynnik możliwości faktycznego
uwolnienia substancji do środowiska, jedynie jego obecność w środkach chemicznych i materiałach oraz
wykorzystanie. Substancje opuszczające zakłady w formie emisji lub jako element produktu zostały
sklasyfikowane przy uwzględnieniu zastosowania i właściwości preparatów. Spółki nie podlegają
raportowaniu wynikającemu z Dyrektywy 2010/75/EU i Rozporządzeniu 166/2006 “E-PRTR”.
Tab. 18.: E2-5 Substancje potencjalnie niebezpieczne
No.
Kategoria
Weight /Masa [kg]
1
Całkowita ilość substancji potencjalnie
niebezpiecznych, które są wytwarzane lub
wykorzystywane podczas produkcji lub które są
nabywane.
11699
2
Całkowita ilość substancji potencjalnie
niebezpiecznych opuszczających zakłady w
postaci emisji, produktów lub części produktów lub
usług.
11619
3
Ilość substancji potencjalnie niebezpiecznych
opuszczających zakłady jako emisje według
głównych klas zagrożenia substancji potencjalnie
niebezpiecznych..
Działanie szkodliwe na
rozrodczość
596,25
Działanie szkodliwe na
skórę i oczy
9277,37
Działanie toksyczne na
narządy docelowe
161,52
Suma
10035,14
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 143 z 218
4
Ilość substancji potencjalnie niebezpiecznych
opuszczających zakłady jako produkty według
głównych klas zagrożenia substancji potencjalnie
niebezpiecznych.
0
5
Ilość substancji potencjalnie niebezpiecznych
opuszczających zakłady jako część produktów
według głównych klas zagrożenia substancji
potencjalnie niebezpiecznych.
Długotrwałe zagrożenie dla
środowiska wodnego
742,67
Działanie szkodliwe na
skórę i oczy
503,11
Działanie toksyczne na
narządy docelowe
338,02
Suma
1583,80
6
Ilość substancji potencjalnie niebezpiecznych
opuszczających zakłady jako usługi.
0
*) Ujawnienie zawiera substancje nabywane w dużych ilościach, tj. powyżej 0,5 t rocznie.
15.2.2.6. E2-
Grupa Apator korzysta z możliwości pominięcia tej informacji zgodnie z zapisami ESRS 1 dodatek C
„Jednostka może pominąć informacje określone w ESRS E3-5 w pierwszym roku sporządzania
oświadczenia dotyczącego zrównoważonego rozwoju.”
15.2.3. ESRS E3 Woda i zasoby morskie
15.2.3.1. E3-1
Kluczowe kwestie zidentyfikowane przez Grupę i jej interesariuszy w tym obszarze obejmują:
▪ dostarczanie rozwiązań do precyzyjnego pomiaru i zarządzania wodą, w tym detekcji wycieków
stanowi szansę na dalszy rozwój i wzrost sprzedaży rozwiązań oraz technologii w segmencie
Woda i Ciepło;
▪ prowadzenie działalności na obszarach narażonych na niedobory wody zgodnie z Aqueduct
Water Risk Atlas może rodzić ryzyka związane z ciągłością działania. Dotyczy to zakładu
produkcyjnego w Jaryszkach k. Poznania, gdzie ryzyko mitygowane jest poprzez obieg
zamknięty wody w procesie technologicznym.
W odniesieniu do zarządzania obszarem środowiskowym, w tym gospodarowania wodą, spółki
produkcyjne Grupy Apator (Apator SA, Apator Metrix, Apator Powogaz, FAP PAFAL, Apator Telemetria)
prowadzą działalność zgodnie z przyjętymi systemami zarządzania (normy ISO 9001, ISO 14001 i ISO
45001), w którym adresowane są wszystkie elementy zarządzania środowiskiem. W styczniu 2025 roku
przyjęto nowe zintegrowane polityki grupowe. Zobowiązania spółek w odniesieniu do ochrony
środowiska i zasobów w 2024 roku funkcjonowały w formie indywidualnych polityk ISO, które były
zatwierdzane i nadzorowane przez zarządy spółek. W spółce Apator Powogaz obowiązywała Polityka
zintegrowanego systemu zarządzania, która była poddawana certyfikacji ISO rokrocznie. Aktualne
polityki dostępne są na stronie https://www.apator.com/grupa-apator/spolki-grupy-apator/apator-
powogaz-s-a/polityka-zarzadzania
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 144 z 218
Spółki Grupy Apator nie opracowały polityk związanych z zarządzaniem zasobami morskimi ze względu
na brak identyfikowanych istotnych wpływów, ryzyk i szans związanych z tym zagadnieniem.
W ramach wdrożonych Polityk zarządzania środowiskowego według normy ISO 14001 spółki Grupy
Apator wdrożyły szczegółowe procedury/instrukcje związane ze zrównoważonym gospodarowaniem
zasobami wodnymi i wykorzystaniem wody w procesach operacyjnych w celu zarządzania
najważniejszymi zidentyfikowanymi IRO:
• procedury identyfikacji i nadzoru nad aspektami środowiskowymi, zgodnie z którymi zużycie
wody w części spółek zidentyfikowano jako znaczący aspekt środowiskowy (dotyczy Apator
Powogaz, Apator Metrix, Apator Metra).
• Procedury nadzoru nad chemikaliami – ograniczające niekontrolowane zrzucanie substancji
chemicznych do ścieków i poprawiające ich jakość.
• Procedury nadzoru nad gospodarką wodno-ściekową.
Spółki prowadzą działania optymalizujące i zmniejszające zużycie surowców pierwotnych - w obszarze
gospodarowania wodą przedmiotowe zadania były prowadzone w przeszłości. W ostatnich kilkunastu
latach spółki Grupy wykonały szereg inwestycji oraz zmian w procesach technologicznych
prowadzących do ograniczenia lub utrzymania przyjętych celów w zakresie zużycia wody.
Prace dotyczące optymalizacji i udoskonalania produktów są prowadzone w ramach procedur, instrukcji
i metodyk dokumentowanych i wdrażanych w ramach procesu projektowania i systemu jakości.
Zidentyfikowana w tym obszarze szansa dotyczy w głównej mierze spółki Apator Powogaz (producent
wodomierzy i systemów odczytowych dla wody), a także pozostałych spółek segmentu Woda i Ciepło
(Apator Telemetria – producent nakładek radiowych do wodomierzy smart, Apator Miitors – spółka
badawczo-rozwojowa rozwijająca technologie do ultradźwiękowego pomiaru wody). Podmioty te
rozwijają i dostarczają na rynek rozwiązania do precyzyjnego pomiaru i zarządzania wodą, w tym
detekcji wycieków, przez co przyczyniają się do zmniejszania zużycia wody zwłaszcza w dole łańcucha
wartości Grupy. Spółki segmentu Woda i Ciepło prowadzą sukcesywne prace rozwojowe oraz inwestują
w procesy wytwórcze – nakłady inwestycyjne segmentu wyniosły w 2024 roku 19,6 mln PLN.
Wpływy związane z górnym łańcuchem wartości, m.in. wymagania i nadzór nad dostawcami, są
adresowane w ramach procedur i instrukcji zarządzania dostawcami (opisanych w sekcji G1-2 -
Zarządzanie relacjami z dostawcami).
W pozostałych spółkach woda nie stanowi istotnego zasobu w procesach technologicznych i
operacyjnych, większość zużycia jest przeznaczana na cele socjalno-bytowe, dlatego też nie posiadają
one wdrożonych osobnych polityk ograniczania zużycia wody.
Ze względu na zakres i charakter prowadzonej działalności spółki Grupy Apator na rok 2025 planują
rozwinięcie i rozszerzenie polityk oraz praktyk związanych ze zrównoważoną gospodarką wodną w celu
lepszego wykorzystania szans i ograniczenia ryzyk z nią związanych, w tym podjęcie dialogu z
dostawcami w zakresie ryzyk związanych z gospodarowaniem wodą.
15.2.3.2. E3-2
W roku sprawozdawczym prowadzono następujące działania:
▪ Działania zmierzające do wykorzystania szans związanych z istotnymi zidentyfikowanymi IRO:
o Apator Powogaz dostarcza na rynek rozwiązania do precyzyjnego pomiaru przepływu
wody oraz zarządzania zużyciem i dystrybucją wody służących racjonalnemu
wykorzystaniu zasobów wodnych w dole łańcucha dostaw. W 2024 r. prowadzono projekty
w zakresie rozwoju oferty: opracowanie nowej linii wodomierzy ultradźwiękowych Utrimis
Neo (zoptymalizowana pod względem materiałowym, o wysokiej precyzji pomiaru,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 145 z 218
stabilności i odporności konstrukcja wodomierzy ultradźwiękowych umożliwiająca zdalny
pomiar zużycia wody przez użytkowników końcowych), nakładka indukcyjna LoRaWAN
(urządzenie umożliwiające zdalny odczyt zużycia wody z zastosowaniem otwartego
standardu komunikacji).
▪ Działania zmierzające do odzysku i ponownego wykorzystania wody w operacjach własnych w
celu mitygacji ryzyk związanych z prowadzeniem działalności na obszarze narażonym na
niedobory wody (działania te mają charakter ciągły):
o Wielokrotne wykorzystanie wody w procesach technologicznych - obieg zamknięty w
procesie legalizacji wyrobów w Apator Powogaz.
Spółka nie rozważała działań i planów działań opierając się na AWS Alliance for Water Stewardship
(AWS).
Tab. 19. Zasoby finansowe w odniesieniu do polityk i w/w działań dotyczących wody i zasobów morskich
(w tys. zł)
W roku sprawozdawczym 2024
Środki finansowe przydzielone na plan działania ( OpEx )
26,6
Środki finansowe przydzielone na plan działania ( CapEx )
6 157,5
*) Nakłady inwestycyjne capex (w zależności od ich charakteru) znajdują odzwierciedlenie w punktach 7.4 Wartości
niematerialne oraz 7.6 Rzeczowe aktywa trwałe skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Koszty operacyjne
(opex) są wykazane w pkt 7.25 Koszty w układzie rodzajowym i funkcjonalnym sprawozdania.
15.2.3.3. E3-3
Grupa Apator w 2024 nie wyznaczyła celów związanych z wodą i zasobami morskimi, które spełniają
wymagania ESRS. Jednakże w ramach wdrożonych systemów ISO 14001 w roku sprawozdawczym
przyjęto cele w związane z optymalizacją zużycia wody w procesie wytwórczym. Spółka Apator
Powogaz będzie kontynuowała praktykę wyznaczania rocznych celów w zakresie optymalizacji zużycia
wody w ramach zintegrowanego systemu zarządzania.
Cele związane z szansami są wyznaczane i realizowane w ramach realizacji strategii biznesowej
i rocznych budżetów zatwierdzanych przez Radę Nadzorczą spółki. W 2025 plany produktowe i
inwestycyjne w tym obszarze dotyczą realizacji dwóch projektów:
▪ ULTRIMIS PRO - projekt nowoczesnego wodomierza ultradźwiękowego, przeznaczonego do
zastosowań przemysłowych w średnicach nominalnych DN80 oraz DN100. Urządzenie
projektowane jest z myślą o precyzyjnym pomiarze wody w klasie dokładności pomiaru do
R1000, oferując wysoką dokładność zarówno przy przepływie w przód, jak i wstecz. Jest to
znaczący krok w stosunku do dominujących na rynku mechanicznych wodomierzy
przemysłowych. Projekt jest tak przygotowany, by w przyszłości rozszerzyć zakres średnic,
nawet do DN300. Dzięki modułowej konstrukcji, UL PRO docelowo będzie umożliwiał
zastosowanie czujnika ciśnienia oraz dołączanie dodatkowych modułów komunikacyjnych, co
pozwoli na dostosowanie wodomierza do specyficznych wymagań użytkownika. Przewidywane
rozwiązanie zapewni możliwość prawidłowego bilansowania sieci, a także ochronę
konsumentów na liniach przesyłowych między wodociągami (dwukierunkowość).
▪ ULTRIMIS MBUS (STMUL), UL MBUS - projekt rozwijający możliwości komunikacyjne
wodomierzy ULTRIMIS DN15-50 z zakresem pomiarowym R800, pozwalający zastosować
innowacyjną technologię pomiaru W-Sonic w instalacjach, w których komunikacja jest oparta o
kablową sieć MBUS. Zastosowanie wspomnianej technologii pozwala na precyzyjny pomiar
wody, który - z wykorzystaniem funkcjonalności alarmowych - pozwoli klientom na
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 146 z 218
monitorowanie sieci i reagowanie w przypadku wystąpienia przecieków. Projekt jest
ograniczony do średnic DN15-DN20, z możliwością przyszłego rozwinięcia o kolejne średnice.
Dodatkowym atutem projektu jest zastosowanie mikroprocesora pozwalającego na obniżenie
ryzyka związanego z łańcuchem dostaw.
Planowane nakłady inwestycyjne z tytułu realizacji w/w projektów wyniosą w 2025 roku ok. 4 mln zł.
15.2.3.4. E3-4
Zużycie wody w Apator Powogaz, dla której ryzyko niedoboru wody zidentyfikowano jako kluczowe.
Tab. 20. Zużycie wody w 2024 roku w spółce Apator Powogaz
2024
Całkowite zużycie wody* [m3]
3 041,0
Ilość wody odzyskanej (poddanej recyklingowi) i ponownie wykorzystanej [m3]
0,0
Ilość wody magazynowanej** [m3]
1 350,0
Wskaźnik wodochłonności***
39,5
*)Pomiary na podstawie stanów liczników, weryfikacja odczytów może być przeprowadzana przez spółkę
wodociągową. Ilość magazynowanej wody - na podstawie pomiaru własnego i dokumentacji technicznej (dane nie
walidowane przez organ zewnętrzny).
**) Ilość magazynowanej wody obejmuje: zbiornik wód deszczowych, zbiornik przeciwpożarowy
***) Wskaźnik policzony wg wzoru: (Całkowite zużycie wody w ramach własnych operacji [m3]/Przychód netto [mln
EUR])
15.2.3.5. E3-5
Grupa Apator korzysta z możliwości pominięcia tej informacji zgodnie z zapisami ESRS 1 dodatek C
„Jednostka może pominąć informacje określone w ESRS E3-5 w pierwszym roku sporządzania
oświadczenia dotyczącego zrównoważonego rozwoju”.
15.2.4.
15.2.4.1. E5-1
Kluczowe kwestie zidentyfikowane przez Grupę i jej interesariuszy w tym obszarze obejmują:
▪ ze względu na specyfikę działalności produkcyjnej spółki Grupy Apator zużywają surowce i
materiały, przekładają je na duże ilości urządzeń wprowadzanych na rynek oraz generują
odpady w procesie, co stanowi negatywny wpływ na środowisko. Spółki podejmują działania w
celu optymalizacji materiałowej procesów i produktów oraz minimalizowania ilości odpadów.
Zarządzanie gospodarką odpadową prowadzone jest zgodnie z wymogami prawnymi. W Grupie
wytwarzane są także odpady niebezpieczne (np. szlamy w Apator Metrix), choć duża część z
nich jest zdatna do recyklingu. Stosowane są także procesy zawracania i powtórnego
wykorzystywania tworzyw sztucznych (dotyczy spółek Apator SA oraz Apator Powogaz).
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 147 z 218
▪ pozytywny wpływ Grupy Apator polega na wydłużaniu okresu życia oferowanych produktów,
dzięki czemu minimalizowany jest ich wpływ na środowisko jako odpadów. Dodatkowo produkty
składają się z łatwych do recyklingu materiałów, takich jak mosiądz czy stal.
Grupa Apator nie wdrożyła osobnej wspólnej polityki związanej z wykorzystaniem zasobów oraz
gospodarką o obiegu zamkniętym, jednakże spółki produkcyjne posiadają polityki, procedury i instrukcje
które mitygują ryzyka w tym obszarze w ramach certyfikowanych systemów zarządzania
środowiskowego według normy ISO 14001 oraz ISO 9001. Działalność w zakresie optymalizacji
zasobów i procesów operacyjnych jest prowadzona zgodnie z przyjętą logiką biznesową i Systemami
Zarządzania, które są dostosowane do specyfiki działalności poszczególnych spółek.
Spółki produkcyjne (Apator SA, Apator Metrix, Apator Powogaz, FAP PAFAL, Apator Telemetria)
posiadają wdrożone systemy ISO 14001, gdzie zawarto deklaracje dotyczące optymalizacji zasobów i
procesów. Kwestie dotyczące wykorzystania zasobów do produkcji, ekoprojektowania, zarządzania
dostawcami są adresowane w wewnętrznych procedurach oraz w polityce wdrożonego i
certyfikowanego systemu jakości ISO 9001. Polityki ISO mają charakter ogólnodostępny i są
publikowane na stronie www.apator.com lub mogą zostać udostępnione każdej zainteresowanej stronie.
Zagadnienie korzystania z zasobów pierwotnych, w tym wzrost wykorzystania zasobów wtórnych
(pochodzących z recyklingu) jest adresowane w politykach a także w procesach technologicznych
dotyczących używanych materiałów do produkcji, procesach zakupowych oraz procesach
projektowania i rozwoju wyrobów. Wszystkie zidentyfikowane IRO są mitygowane przez działania i
procedury Zintegrowanych Systemów Zarządzania.
Zobowiązania całej Grupy Apator oraz jej kontrahentów i partnerów biznesowych w odniesieniu do
ochrony środowiska, w tym gospodarki obiegu zamkniętego, zostało zaadresowane także w Kodeksie
etycznym Grupy Apator. Kodeks odnosi się do oszczędzania zasobów naturalnych oraz współpracy z
podmiotami gospodarującymi odpadami w odpowiedni sposób. Wymagania i nadzór nad dostawcami
są adresowane w ramach procedur i instrukcji zarządzania dostawcami (opisanych w sekcji G1-2 -
Zarządzanie relacjami z dostawcami). Wszystkie polityki są zatwierdzane przez najwyższe
kierownictwo.
Produkty, które Grupa oferuje na rynku, prace badawczo-rozwojowe oraz innowacje mają wspierać
klientów w obszarze GOZ umożliwiając lepsze, oszczędne zarządzanie zasobami.
15.2.4.2. E5-2
W ramach realizacji polityki Systemu Zarządzania ISO 14001 Grupa Apator w roku sprawozdawczym
2024 wdrożyła szereg działań z zakresu Gospodarki Obiegu Zamkniętego:
W górze łańcucha dostaw:
▪ W ramach operacji i logistyki zwrotnej w górnym łańcuchu dostaw spółki produkcyjne stosowały
opakowania zdatne do recyklingu (kartonowe, drewniane, plastikowe) w dostawach
komponentów od kontrahentów. Apator Metrix stosuje w ograniczonym zakresie opakowania
zwrotne z kartonu i tworzywa będące własnością dostawcy. Apator Powogaz również stosuje
opakowania zwrotne w postaci przekładek wielorazowego użytku.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 148 z 218
W operacjach własnych:
▪ Działania związane z końcem cyklu życia (opracowanie ocen przyjazności wyrobów dla
środowiska z uwzględnieniem aspektów recyklingu urządzeń w spółce Apator SA dla nowo
wprowadzonych grup produktów (nowa konstrukcja mechaniczna i elektroniczna urządzenia).
▪ Zgodnie z wymaganiami prawnymi spółki produkcyjne Grupy wprowadzające produkty na rynek
są objęte rozszerzoną odpowiedzialnością producenta, zwłaszcza w kwestii opakowań, ale
również w mniejszej skali w odniesieniu do baterii i urządzeń. Zidentyfikowane obowiązki są
obsługiwane z pomocą wieloletniej współpracy z organizacjami odzysku.
▪ Spółki produkcyjne Apator SA oraz Apator Metrix rozpoczęły prace zmierzające do opracowania
dokumentacji LCA. Do projektowych urządzeń powstaje dokument „Ocena przyjazności
środowiskowej”, który określa skład materiałowy i potencjał recyklingu urządzenia.
▪ W Apator SA wprowadzono praktykę stosowania ponownego użycia opakowań do użytku we
własnych operacjach w celu uniknięcia generowania odpadów. Dotyczy to głównie palet,
opakowań z kartonu, tworzyw sztucznych w formie wypełniaczy/ zabezpieczeń.
▪ Spółki Apator SA oraz Apator Powogaz stosują procesy zawracania i powtórnego
wykorzystywania tworzyw sztucznych w procesie produkcyjnym (w Apator SA dotyczy to – w
zależności od rodzaju tworzywa – od 3% do nawet 20% tworzywa wykorzystywanego w
procesie, w Apator Powogaz nie prowadzono ewidencji ilości zawracanego tworzywa).
W dole łańcuch dostaw:
▪ W dolnym łańcuchu dostaw Grupa wprowadziła do oferty rozwiązania będące produktem-
usługą takie jak system Omnitorus* do odczytu i zarządzania mediami energetycznymi oraz
system SPIDAP* do odczytu wodomierzy, ciepłomierzy i podzielników kosztów ogrzewania,
które mogą być oferowane również z urządzeniami. W Apator SA został wdrożony system
leasingu/ wynajmu aparatów. W przypadku Apator Powogaz możliwe są różne formy
finansowania: od dzierżawy urządzeń do abonamentu za usługę rozliczeniową lub odczytową.
Spółka oferuje także kompleksowe usługi w zakresie rozliczania i odczytu zużycia wody, jak i
monitorowania wycieków.
▪ Wdrożono praktykę dotyczącą palet używanych do dystrybucji produktów przez Grupę Apator
na rynku krajowym, gdzie w przeważającej ilości (do 95% wszystkich wydanych palet dla
największej spółki) stosuje się palety używane. Na rynkach zagranicznych stosowane jest
opakowanie wielkokrotnego użytku z metalu (skrzyniopaleta). Opakowania z papieru zawierają
również najczęściej wysoką zawartość recyklatu (od 60 do 95%).
W spółce Apator SA prowadzone są prace nad pełniejszym zintegrowaniem procesu NPI/NPD (New
Product Introduction/New Product Development) pod kątem wymogów środowiskowych i
ekologicznych, przy uwzględnieniu wskazań rozporządzenia Ecodesign
2
. Wynikiem ma być
ustandaryzowanie działań proekologicznych i systemowa optymalizacja urządzeń jeszcze przed
etapem produkcji i zapewnianie zgodności. Dopracowane standardy można implementować w innych
spółkach Grupy.
Przedstawione działania dotyczące górnego łańcucha, operacji własnych oraz procesowych działań w
dole łańcucha mają charakter ciągły i będą kontynuowane w kolejnych latach. Działania w dole
łańcucha, dotyczące rozwoju konkretnych rozwiązań dla klientów, są prowadzone w formule projektów
rozwojowych.
2
https://www.gov.pl/web/klimat/ekoprojekt
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 149 z 218
Tab. 21. Zaalokowane zasoby w odniesieniu do polityk i działań dotyczących gospodarki obiegu
zamkniętego (w tysiącach złotych)
W roku sprawozdawczym 2024
Środki finansowe przydzielone na plan działania ( OpEx )
871
Środki finansowe przydzielone na plan działania ( CapEx )
1183
*) Dane dotyczą systemów Omnitorus i SPIDAP, pozostałe działania nie generowały istotnych nakładów i kosztów.
Nakłady inwestycyjne capex (w zależności od ich charakteru) znajdują odzwierciedlenie w punktach 7.4 Wartości
niematerialne oraz 7.6 Rzeczowe aktywa trwałe skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Koszty operacyjne
(opex) są wykazane w pkt 7.25 Koszty w układzie rodzajowym i funkcjonalnym sprawozdania.
15.2.4.3. E5-3
Grupa Apator w roku 2024 nie wyznaczyła celów związane z wykorzystaniem zasobów oraz gospodarką
o obiegu zamkniętym, które spełniają wymagania ESRS. Jednakże w ramach wdrożonych systemów
ISO ustanowiono cele związane z wykorzystaniem zasobów oraz GOZ. Stanowią one podstawę
weryfikacji skuteczności wyznaczonych w politykach kierunków działań mających na celu
przeciwdziałanie istotnym oddziaływaniom i ryzyku oraz wykorzystanie istotnych możliwości. Cele miały
charakter dobrowolny i nie były podyktowane spełnieniem określonych wymagań prawnych. W 2025 r.
Grupa planuje wyznaczenie celów, które będą spełniały wymagania ESRS.
15.2.4.4. E5-4 Zasoby wprowadzane
Grupa Apator korzysta z:
• Metali nieżelaznych – miedź i mosiądz
• Metali żelaznych
• Tworzyw sztucznych
• Elementów elektronicznych różnego rodzaju
• Cyny i materiałów przeznaczonych do lutowania
• Wody – wykorzystanie w procesach własnych w wybranych spółkach produkcyjnych (Apator
Powogaz, Apator Metrix, Apator Metra)
• Gazów osłonowych do lutowania (głównie azot)
• Materiałów opakowaniowych do wysyłki (opakowania zbiorcze i transportowe z kartonu
tworzone według potrzeb producenta. Pozostałe opakowania są standardowe i szeroko
dostępne. Największe spółki korzystają z opakowań kartonowych o dużych zawartościach
recyklatu).
Grupa stosuje metale ziem rzadkich w ograniczonym zakresie (w bateriach - szeroko używane w
spółkach baterie litowe, LiION, składowe magnesów - neodym).
Surowce zostały zidentyfikowane z uwzględnieniem ilości surowców zakupionych i ich znaczenia w
niezbędnych procesach wytwórczych (głównie w procesie lutowania). Masa surowców w większości
przechodzi w skład surowcowy produktów. Przedstawione w niniejszym ujawnieniu dane nie były
weryfikowane przez organ zewnętrzny.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 150 z 218
Tab. 22 Wpływy zasobów*
Lp.
Kategoria
1
Masa całkowita produktów oraz materiałów technicznych i
biologicznych wykorzystanych w okresie sprawozdawczym
10 528,81
2
Całkowita masa materiałów biologicznych (i biopaliw
wykorzystywanych na cele nieenergetyczne) wykorzystywanych do
wytwarzania produktów i świadczenia usług przez jednostkę (w tym
opakowań ) i pozyskanych w sposób zrównoważony*
239,63
2,28%
3
Bezwzględna waga wtórnych komponentów ponownie
wykorzystanych lub poddanych recyklingowi, wtórnych produktów
pośrednich i materiałów wtórnych wykorzystanych do wytworzenia
produktów i usług przedsiębiorstwa (w tym opakowań)
2 174,60
20,65%
*) Zawiera opakowania certyfikowane FSC
15.2.4.5. E5-5
Spółki Grupy wprowadzają na rynek kluczowe produkty w postaci urządzeń (liczniki energii elektrycznej,
gazomierze, wodomierze, ciepłomierze, aparatura łączeniowa, urządzenia telemechaniki). Ujawnienie
zawiera wszystkie kluczowe zasoby wyprowadzane przez spółki na rynek, łącznie z opakowaniami.
Tab. 23 Wypływy zasobów
Lp.
Kategoria
1
Waga surowców wtórnych w produktach
GOTOWYCH
1 532,38
70,47%
2
Zawartości surowców wtórnych w opakowaniach
produktów
642,22
29,53%
Długość życia urządzeń pomiarowych Grupy jest regulowana dyrektywą MID 2014/32/UE (Measuring
Instruments Directive). Akt określa okresy legalizacji urządzeń pomiarowych, które wynoszą dla
liczników energii 12 lat, wodomierzy 12 lat oraz dla gazomierzy 10 lat. Określony zewnętrznymi
wymaganiami czas życia jest stosunkowo długi, dodatkowo niewykluczona jest ponowna legalizacja
urządzeń. Dla liczników energii spółka prowadzi testy starzeniowe na wydłużone okresy - 14 lat dla
rynku krajowego i nawet na 20 lat dla rynków zagranicznych, zgodnie w z wymaganiami klientów.
Aparatura łączeniowa, niepodlegająca pod w/w przepisy, jest testowana na 10 letni okres życia.
Produkty Grupy, ze względu na duży wagowy udział jednorodnych materiałów, jak tworzywa i metale,
są stosunkowo łatwo podatne na recykling. Pozostałe składowe urządzeń, jak płytki elektroniczne i
baterie są przetwarzane w ramach rozszerzonej odpowiedzialności producenta i istnieją instalacje
wyspecjalizowane w ich przetwarzaniu. Dla nowych produktów w spółce Apator SA określona zostaje
procentowa zawartość materiałów podatnych na przeprowadzenie recyklingu jako element
dokumentacji „Ocena przyjazności wyrobu”.
Tab. 24 Odpady*
Lp.
Kategoria
1
Całkowita ilość wygenerowanych odpadów
1 253,80
2
Odpady niebezpieczne wycofane z utylizacji
2,96
3
Odpady niebezpieczne wycofane z utylizacji w związku z przygotowaniem
do ponownego użycia
-
4
Odpady niebezpieczne wycofane z utylizacji w wyniku recyklingu
2,96
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 151 z 218
5
Odpady niebezpieczne wycofane z unieszkodliwiania w wyniku innych
operacji odzysku
-
6
Odpady inne niż niebezpieczne wycofane z utylizacji
1 030,16
7
Odpady inne niż niebezpieczne wycofane z unieszkodliwiania w związku z
przygotowaniem do ponownego użycia
-
8
Odpady inne niż niebezpieczne wycofane z utylizacji w wyniku recyklingu
1 029,20
9
Odpady inne niż niebezpieczne wycofane z unieszkodliwiania w wyniku
innych operacji odzysku
0,96
10
Odpady niebezpieczne kierowane do utylizacji
31,74
11
Odpady niebezpieczne kierowane do unieszkodliwiania poprzez spalenie
0,74
12
Odpady niebezpieczne kierowane do unieszkodliwiania poprzez
składowanie
19,99
13
Odpady niebezpieczne kierowane do utylizacji w drodze innych procesów
utylizacjiv
11,02
14
Odpady inne niż niebezpieczne kierowane do utylizacji
188,93
15
Odpady inne niż niebezpieczne kierowane do unieszkodliwiania poprzez
spalenie
-
16
Odpady inne niż niebezpieczne kierowane do unieszkodliwiania poprzez
składowanie
171,25
17
Odpady inne niż niebezpieczne kierowane do unieszkodliwiania w drodze
innych procesów unieszkodliwiania
17,67
18
Odpady niepoddane recyklingowi
222,51
17,75%
19
Całkowita ilość odpadów niebezpiecznych
34,70
20
Całkowita ilość odpadów promieniotwórczych
-
W wyniku działalności spółek grupy powstają odpady przemysłowe, z których główne to odpady z
obróbki metali i tworzyw sztucznych, opakowania po komponentach z papieru, drewna i tworzyw
sztucznych, komponenty oraz urządzenia elektroniczne, Spółki działają zgodnie z Ustawą z dnia 14
grudnia 2012 r. o odpadach i odpowiednimi rozporządzeniami, jak Rozporządzenie Ministra Klimatu z
dnia 2 stycznia 2020 r. w sprawie katalogu odpadów.
Dane o odpadach zostały opracowane na bazie danych zawartych w krajowej Bazie Danych o
Produktach i Opakowaniach oraz o Gospodarce Odpadami i dokumentacji w formie Kart Ewidencji
Odpadów. Sposób zagospodarowania poszczególnych odpadów został ustalony na bazie oświadczeń
poszczególnych odbiorców dotyczących procesów przetwarzania. Wyliczenie udziału odpadów
niepoddanych recyklingowi polegało na określeniu mas odpadów zaewidencjonowanych w Krajowej
Bazie Danych o Produktach i Opakowaniach oraz o Gospodarce Odpadami, przyporządkowaniu
sposobu zagospodarowania do danej masy niekwalifikujących się jako recykling i określeniu udziału
procentowego względem całkowitej masy odpadów wytworzonych.
15.2.4.6. E5-6
Grupa Apator korzysta z możliwości pominięcia tej informacji zgodnie z zapisami ESRS 1 dodatek C
„Jednostka może pominąć informacje określone w ESRS E5-6 w pierwszym roku sporządzania
oświadczenia dotyczącego zrównoważonego rozwoju.”
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 152 z 218
15.2.5. Ujawnienia taksonomiczne
Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 z dnia 18 czerwca 2020
roku w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje oraz zmieniającego
rozporządzenie (UE) 2019/2088 (dalej: Rozporządzenie 2020/852) Grupa Apator dokonała analizy w
celu określenia, w jaki sposób i w jakim stopniu prowadzona przez Grupę działalność kwalifikuje się jako
zrównoważona środowiskowo.
Podstawą analizy i kwalifikacji działalności oraz prezentacji danych są, oprócz wspomnianego wyżej
rozporządzenia, także:
▪ Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2021/2139 z dnia 4 czerwca 2021 r. (Akt
Delegowany określający techniczne kryteria kwalifikacji, który został zaktualizowany przez
Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2023/2485 z dnia 27 czerwca 2023 r.),
▪ Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2021/2178 z dnia 6 lipca 2021 r. (Akt Delegowany
do art. 8 Taksonomii),
▪ Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2022/1214 z dnia 9 marca 2022 r. (Akt
Delegowany w zakresie działalności związanej z energią jądrową i gazem ziemnym),
▪ Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2023/2485 z dnia 27 czerwca 2023 r. zmieniające
rozporządzenie delegowane (UE) 2021/2139 ustanawiające dodatkowe techniczne kryteria
kwalifikacji służące określeniu warunków, na jakich niektóre rodzaje działalności gospodarczej
kwalifikują się jako wnoszące istotny wkład w łagodzenie zmian klimatu lub w adaptację do
zmian klimatu, a także określeniu, czy działalność ta nie wyrządza poważnych szkód
względem żadnego z pozostałych celów środowiskowych,
▪ Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2023/2486 z dnia 27 czerwca 2023, uzupełniające
Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 oraz zmieniające
Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2021/2178,
▪ Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2024/3215 z dnia 28 czerwca 2024 r. w sprawie
sprostowania niektórych wersji językowych rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139
uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 poprzez
ustanowienie technicznych kryteriów kwalifikacji służących określeniu warunków, na jakich
dana działalność gospodarcza kwalifikuje się jako wnosząca istotny wkład w łagodzenie zmian
klimatu lub w adaptację do zmian klimatu, a także określeniu, czy ta działalność gospodarcza
nie wyrządza poważnych szkód względem żadnego z pozostałych celów środowiskowych.
W celu dopełnienia procedur należytej staranności w 2023 roku wdrożono wytyczną grupową pt. Zasady
klasyfikacji i raportowania działalności zrównoważonej środowiskowo zgodnie z Taksonomią UE, która
obowiązuje wszystkie spółki Grupy Apator. Celem wytycznej jest określenie prawidłowego procesu
identyfikacji działalności zrównoważonej środowiskowo oraz wdrożenie jednolitego, spójnego sposobu
pomiaru wyników działalności zrównoważonej środowiskowo na potrzeby obliczenia kluczowych
wskaźników wyników dot. działalności zgodnej z Taksonomią UE („zielonych wskaźników”) dla
zapewnienia prawidłowego wypełniania obowiązków nałożonych przez KE.
1.
Identyfikację działalności zrównoważonej środowiskowo w Grupie Apator przeprowadza się w oparciu
o przygotowany Szablon identyfikacji taksonomicznej (załącznik do wytycznej). Definicje oraz dokładna
interpretacja użytych w załączniku pojęć (w tym szczegółowy opis celów środowiskowych oraz
metodologię liczenia wskaźników wyników) zawarto w Słowniku taksonomicznym (załącznik do
wytycznej).
Proces identyfikacji obejmuje wszystkie rodzaje działalności Grupy Apator. Przeprowadzany jest w kilku
następujących po sobie etapach (przy czym etapy 5-7 pomija się dla tych rodzajów działalności, które
na etapie 4 zostaną uznane za działalność niekwalifikującą się do Taksonomii UE). Etapy analizy są
następujące:
1. identyfikacja rodzajów działalności, w tym wskazanie grup i podgrup produktowych,
należących do danej kategorii działalności,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 153 z 218
2. wskazanie celów środowiskowych, na które dana działalność wywiera istotny wpływ
wraz z uzasadnieniem wyboru,
3. weryfikacja kwalifikacji danego rodzaju działalności do Taksonomii UE wraz ze
wskazaniem właściwego rodzaju działalności z Taksonomii,
4. kwalifikacja analizowanej działalności jako wnoszącej istotny wkład/działalności
wspomagającej/działalności na rzecz przejścia,
5. weryfikacja spełnienia technicznych kryteriów kwalifikacji dla danego celu
środowiskowego,
6. weryfikacja niewywierania przez daną grupę produktową negatywnego wpływu na
pozostałe cele środowiskowe (z uzasadnieniem).
2.
Kluczowe wskaźniki wyników:
▪ przychody
▪ nakłady inwestycyjne CapEx
▪ wydatki operacyjne OpEx
skalkulowano i obliczono w oparciu o wytyczne zawarte w Rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE)
2021/2178 z dnia 6 lipca 2021 r., zgodnie z najlepszą wiedzą i przy zachowaniu należytej staranności.
Do kalkulacji wskaźników zastosowano te same zasady rachunkowości, które mają zastosowanie do
sporządzenia skonsolidowanych rocznych sprawozdań finansowych Grupy Apator oraz odpowiednie
wyłączenia konsolidacyjne. Dane wykorzystane do obliczeń pochodziły z systemów finansowo –
księgowych Apator SA oraz systemów finansowo – księgowych poszczególnych spółek wchodzących
w skład Grupy Apator.
W celu uniknięcia podwójnego liczenia podczas przypisywania przychodów, nakładów inwestycyjnych i
wydatków operacyjnych zastosowano stosowne wyłączenia konsolidacyjne zgodnie z obowiązującymi
przepisami rachunkowości. Poszczególne pozycje księgowe były przypisywane wyłącznie raz do
poszczególnych działalności taksonomicznych i celów.
Kluczowe wskaźniki wyników związane z obrotem obliczono jako relację sumy przychodów z
działalności kwalifikującej się do systematyki/działalności zgodnej z systematyką do całości przychodów
ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Apator za 2024 rok w pozycji
„Przychody ze sprzedaży dóbr i usług” (pkt 3.2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Apator).
Pomiaru wielkości obrotu dokonano bezpośrednio na podstawie dostępnych danych księgowych o
sprzedaży (dane źródłowe). Obrót obejmuje przychód ujęty zgodnie z międzynarodowym standardem
rachunkowości (MSR). Obrót rozumiany jest jako przychody netto ze sprzedaży produktów lub
świadczenia usług, w tym wartości niematerialnych i prawnych, z pominięciem obrotów wewnętrznych
(pomiędzy spółkami Grupy Apator).
W raportowanym okresie nie zostały wyemitowane ekologiczne obligacje lub dłużne papiery
wartościowe w celu finansowania określonych projektów ocenionych jako zgodnych z systematyką.
Szczegółowy podział obrotów klasyfikujących się do systematyki na cele środowiskowe został
przedstawiony w tabeli x.1 „Udział obrotów klasyfikujących się do systematyki w podziale na cele
środowiskowe”.
Kluczowe wskaźniki związane z nakładami inwestycyjnymi ustalono dzieląc sumę nakładów
inwestycyjnych kwalifikujących się do systematyki/zgodnych z systematyką do całości nakładów
ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Apator za 2024 rok,
zaprezentowanych w pkt 7.4 i 7.6 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Apator.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 154 z 218
Podstawę wskaźnika stanowiły nakłady inwestycyjne Grupy obejmujące zwiększenia stanu rzeczowych
aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywów niematerialnych w ciągu danego roku
obrotowego przed amortyzacją, umorzeniem oraz wszelkimi aktualizacjami wyceny, w tym wynikającymi
z przeszacowania oraz utraty wartości godziwej oraz zwiększenia stanu rzeczowych aktywów trwałych
i aktywów niematerialnych, wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, tj. obejmujące:
▪ zwiększenie stanu rzeczowych aktywów trwałych wg MSR 16,
▪ zwiększenie stanu aktywów niematerialnych wg MSR 38,
▪ zwiększenie wartości nieruchomości inwestycyjnych, w tym wyceny do wartości godziwej,
według MSR 40,
▪ zwiększenie aktywów z tyt. prawa do użytkowania, w tym leasingi wg MSSF 16.
W przypadku, gdy te same rzeczowe aktywa trwałe lub aktywa niematerialne wykorzystywane były w
celu wytwarzania produktów lub usług związanych z działalnością kwalifikującą się do systematyki i
niekwalifikującą się do niej dokonano stosownej dezagregacji tych nakładów.
W przypadku nakładów inwestycyjnych, których nie można wprost przypisać do konkretnej działalności
(dotyczą środków trwałych służących do wytwarzania produktów zarówno związanych z działalnością
kwalifikującą się do taksonomii, jak i niekwalifikującą się do systematyki) zastosowano metodę alokacji
tych nakładów odpowiadającą proporcji przychodów (obrotu) z tych działalności.
W raportowanym okresie nie zidentyfikowano nakładów inwestycyjnych poniesionych w związku z
planem mającym na celu rozszerzenie działalności gospodarczej zgodnej z systematyką lub
umożliwienie działalności kwalifikującej się do systematyki dostosowanie się do tej systematyki ani
nakładów związanych z nabyciem produktów z działalności gospodarczej zgodnej z taksonomią i
innych, umożliwiających stanie się działalnością niskoemisyjną, poza nakładami inwestycyjnymi
związanymi z instalacją fotowoltaiczną w spółce Apator SA.
Szczegółowy podział nakładów inwestycyjnych klasyfikujących się do systematyki na cele
środowiskowe został przedstawiony w tabeli x.2 „Udział nakładów inwestycyjnych klasyfikujących się do
systematyki w podziale na cele środowiskowe”.
Kluczowe wskaźniki związane z wydatkami operacyjnymi obliczono, jako relację sumy wydatków
operacyjnych kwalifikujących się do systematyki/zgodnych z systematyką do sumy wydatków
operacyjnych w zakresie zgodnym z definicją Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE).
W wydatkach operacyjnych, zgodnie z zapisami Rozporządzenia, ujęto działania w zakresie renowacji
budynków, związane z leasingiem krótkoterminowym, konserwacją i naprawami oraz wszelkie inne
bezpośrednie wydatki związane z bieżącą obsługą składników rzeczowych aktywów trwałych przez
przedsiębiorstwo lub osobę trzecią, którym zlecono na zasadzie outsourcingu działania niezbędne do
zapewnienia ciągłego i efektywnego funkcjonowania tych aktywów. W szczególności uwzględniono
koszty przeglądów, napraw i remontów oraz materiałów remontowych. W związku z tym, iż wydatków
tych nie można przypisać wprost do konkretnej działalności – podobnie jak w przypadku nakładów
inwestycyjnych - zastosowano metodę ich alokacji odpowiadającą proporcji przychodów (obrotu) z tych
działalności.
Szczegółowy podział wydatków operacyjnych klasyfikujących się do systematyki na cele środowiskowe
został przedstawiony w tabeli x.3 „Udział wydatków operacyjnych klasyfikujących się do systematyki w
podziale na cele środowiskowe”.
Spółki Grupy Apator dostarczają na rynek urządzenia i systemy pomiarowe oraz rozwiązania
wspierające pracę sieci elektroenergetycznych, wodnych i gazowych. Apator SA jest klasyfikowany jako
sektor elektromaszynowy. Grupa koncentruje swoją działalność na produkcji i sprzedaży urządzeń
pomiarowych (liczniki energii elektrycznej, gazomierze, wodomierze i ciepłomierze), aparatury
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 155 z 218
kontrolno-pomiarowej, rozdzielczej i sterowniczej, systemów informatycznych klasy SCADA oraz
współpracujących z nimi urządzeń telemechaniki, zabezpieczeń oraz innych urządzeń sieciowych dla
systemów rozproszonych, zapewniających możliwość zdalnego sterowania i nadzoru sieci
elektroenergetycznej w pełnym zakresie napięć, jak również urządzeń odczytujących i transmitujących
dane. Grupa Apator wdraża także rozwiązania wspierające transformację energetyczną i rozwój
energetyki odnawialnej (m.in. urządzenia do automatyzacji, systemy do nadzoru OZE, magazyny
energii).
W oparciu o przeprowadzoną analizę pod kątem przyczyniania się do realizacji celów środowiskowych
stwierdzono, że działalność Grupy stanowi tzw. działalność wspomagającą w zakresie realizacji:
Cel
środowiskowy
Kategoria działalności TX
Rodzaje działalności Grupy
Apator
Cel 1 -
łagodzenie
zmian klimatu
3.20 Produkcja, instalacja i
serwisowanie urządzeń
elektrycznych wysokiego,
średniego i niskiego napięcia
służących do przesyłu i
dystrybucji energii elektrycznej,
które pociągają za sobą lub
umożliwiają istotny wkład w
łagodzenie zmian klimatu
Aparatura łączeniowa (rozłączniki
wyposażone w moduł
elektroniczny)
Rozwiązania z zakresu inżynierii
zasilania i rozdziału energii
(rozdzielnice nn, rozwiązania
kompensacji mocy)
Systemy zarządzania majątkiem
sieciowym dla OSD
Systemy do zarządzania mediami
energetycznymi
3.5 Produkcja sprzętu
zwiększającego efektywność
energetyczną budynków
Urządzenia do pomiaru oraz
rozliczeń zużycia ciepła w
instalacjach ogrzewania
budynków mieszkaniowych
4.9 Przesył i dystrybucja energii
elektrycznej
Aparatura pomiarowa – liczniki
smart, urządzenia do transmisji
danych, zintegrowane układy
bilansujące,
Rozwiązania z zakresu
automatyki (np. sterowniki,
moduły komunikacyjne,
koncentratory)
Systemy software klasy SCADA
4.10 Magazynowanie energii
elektrycznej
Magazyny energii
8.2 Oparte na danych
rozwiązania na potrzeby
redukcji emisji gazów
cieplarnianych
Usługi oparte na danych (np.
zarządzanie oświetleniem
ulicznym, audyty energetyczne,
pomiary eksploatacyjne)
4.1 Produkcja energii
elektrycznej z wykorzystaniem
technologii fotowoltaicznej
Własna instalacja PV (na
potrzeby autokonsumpcji)
Cel 3 -
zrównoważone
wykorzystywanie
i ochrona
zasobów
wodnych i
morskich
1.1 Produkcja, instalacja i
związane z tym usługi
dotyczące technologii kontroli
wycieków umożliwiające
ograniczenie wycieków i
zapobieganie im w systemach
zaopatrzenia w wodę
Wodomierze smart do wody pitnej
Moduły zdalnej komunikacji
4.1 Dostarczanie rozwiązań
IT/OT opartych na danych na
Oprogramowanie do
monitorowania i zarządzania
danymi dotyczącymi zużycia oraz
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 156 z 218
potrzeby ograniczenia
wycieków
ubytków wody pitnej w
instalacjach wodociągowych
- wszystkie działalności realizują wkład w jeden z celów
środowiskowych.
Wśród istotnych kategorii działalności, które nie spełniają kryteriów technicznych są urządzenia
pomiarowe bez funkcji komunikacyjnych oraz aparatura łączeniowa bez modułów elektronicznych i
funkcji automatyzacji, dlatego stanowią one działalność kwalifikującą się do systematyki, ale niezgodną
z nią. Do działalności poza systematyką zaliczono całą działalność segmentu Gaz oraz pozostałą
działalność segmentów Energa Elektryczna oraz Woda i Ciepło.
MINIMALNE GWARANCJE
Zgodnie z art. 18 Rozporządzenia 2020/852: „Minimalnymi gwarancjami, o których mowa w art. 3
lit. c), są procedury stosowane przez przedsiębiorstwo prowadzące działalność gospodarczą, które
mają zapewnić przestrzeganie Wytycznych OECD dla przedsiębiorstw wielonarodowych oraz
Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i praw człowieka, w tym zasad i praw określonych w ośmiu
podstawowych konwencjach wskazanych w Deklaracji Międzynarodowej Organizacji Pracy dotyczącej
podstawowych zasad i praw w pracy oraz zasad i praw określonych w Międzynarodowej karcie praw
człowieka.”
Badanie zgodności z Minimalnymi Gwarancjami zostało zrealizowane zgodnie z rekomendacjami
zamieszczonymi w „Final Report on Minimum Safeguards” wydanymi w 10.2022 r. przez Platform On
Sustainable Finance.
Zgodnie z rekomendacjami niespełnieniem Minimalnych Gwarancji jest jedna z czterech przesłanek:
1.
zakresie strategii podatkowej
Weryfikacja procesów należytej staranności odbyła się poprzez samoocenę na bazie kwestionariusza
opartego na metodyce zaproponowanej przez Platform on Sustainable Finance (World Benchmark
Alliance Core UNGP Indicators) oraz poprzez dodatkową analizę dokumentów korporacyjnych i
procesów przez Dyrektora ds. Personalnych Grupy Apator oraz Dyrektor Biura Prawnego i Nadzoru
Korporacyjnego Grupy Apator. W wyniku analizy ustalono, że w Grupie Apator funkcjonują odpowiednie
procesy należytej staranności.
Grupa Apator wdrożyła mechanizmy przeciwdziałania łamaniu praw człowieka oraz procedury
antykorupcyjne. Szczegóły postępowania zostały określone w Kodeksie etycznym Grupy Apator,
Polityce Praw Człowieka i Polityce Antykorupcyjnej oraz w innych procedurach wewnętrznych (m.in.
wytyczna w zakresie procesu compliance, procedura zgłoszeń wewnętrznych i podejmowania działań
następczych, procedury regulujące współpracę z dostawcami), które dotyczą wszystkich pracowników
Grupy Apator, jej organów, jak również warunkują sposoby współpracy z partnerami biznesowymi
Grupy.
Grupa Apator traktuje zgodność podatkową i zarządzanie podatkami jako istotny element ładu
korporacyjnego i ma wdrożone odpowiednie strategie i procesy zarządzania ryzykiem związanym z
podatkami. Żadna ze spółek Grupy nie została uznana winną złamania prawa podatkowego.
2.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 157 z 218
Weryfikacja polegała na przeglądzie, czy w stosunku do spółek Grupy Apator nie zapadły prawomocne
wyroki skazujące w obszarze praw człowieka, korupcji, zachowań uczciwej konkurencji i
opodatkowania. W wyniku tak przeprowadzonej weryfikacji, stwierdzono brak informacji nt. takich
prawomocnych wyroków.
3.
Zweryfikowano bazę zgłoszeń KPK OECD, która wykazała brak zgłoszeń w stosunku do spółek Grupy
Apator w okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 r.
https://mneguidelines.oecd.org//database/
4.
Analiza bazy zgłoszeń Business and Human Rights Resource Centre (BHRRC) na dzień 31.12.2024 r.
wykazała brak zgłoszonych zarzutów wobec Grupy Apator, zatem nie zachodzi także przesłanka braku
odpowiedzi Grupy w ciągu 3 miesięcy na zgłoszone w tym okresie zarzuty.
https://www.business-humanrights.org/en/companies
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Strona 158 z 218
Rok obrotowy N
Rok
gospodarcza (1)
Kod lub kody (2)
klimatu (5)
Adaptacja do zmian
klimatu (6)
Zasoby wodne
i morskie (7)
Zanieczyszczenie (8)
Gospodarka o obiegu
klimatu (11)
Adaptacja do zmian
klimatu (12)
Zasoby wodne
i morskie (13)
Zanieczyszczenie (14)
Gospodarka o obiegu
Minimalne gwarancje
(17)
zgodnej z
(A.1) lub
kwalifikujacej
systematyki
rok N-1 (18)
Kategoria
a (19)
Kategoria
(20)
Waluta
%
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
%
E
T
DO SYSTEMATYKI
A.1. Rodzaje
z
3.20. Produkcja,
instalacja i serwisowanie
urządzeń elektrycznych
wysokiego, średniego i
niskiego napięcia
służących do przesyłu i
dystrybucji energii
elektrycznej, które
pociągają za sobą lub
umożliwiają istotny wkład
w łagodzenie zmian
klimatu
CCM
3.20
47 818
4%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
3%
E
3.5 Produkcja sprzętu
zwiększającego
efektywność
energetyczną budynków
CCM
3.5
39 078
3%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
5%
E
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 159 z 218
4.1. Produkcja ee z
wykorzystaniem
technologii
fotowoltaicznej
CCM
4.1
0
0%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
0%
T
4.9. Przesył i dystrybucja
energii elektrycznej
CCM
4.9
327
381
27%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
21%
E
4.10 Magazynowanie
energii elektrycznej
CCM
4.10
0
0%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
0%
E
8.2 - Oparte na danych
rozwiązania na potrzeby
redukcji emisji gazów
cieplarnianych
CCM
8.2
9 616
1%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
1%
E
1.1. Produkcja, instalacja
i związane z tym usługi
dotyczące technologii
kontroli wycieków
umożliwiające
ograniczenie wycieków i
zapobieganie im w
systemach zaopatrzenia
w wodę
WTR
1.1
289
508
24%
N/EL
N/EL
T
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
25%
E
4.1. Dostarczanie
rozwiązań IT/OT
opartych na danych na
potrzeby ograniczenia
wycieków
WTR
4.1
208
0%
N/EL
N/EL
T
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
0%
E
z
713
609
58%
35%
0%
24%
0%
0%
0%
55%
713
609
58%
35%
0%
24%
0%
0%
0%
55%
W tym na rzecz
0
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
4.9. Przesył i dystrybucja
energii elektrycznej
CCM
4.9
124
738
10%
N
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
11%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 160 z 218
6.5. Transport
motocyklami,
samochodami
osobowymi i lekkimi
pojazdami użytkowymi
CCM
6.5
0
0%
N
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
0%
7.7. Nabywanie i prawo
własności budynków
CCM
7.7
0
0%
N
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
0%
systematyki, ale
niezgodnej
z
124
738
10%
10%
0%
0%
0%
0%
0%
11%
systematyki (A.1+A.2)
838
347
68%
45%
0%
24%
0%
0%
0%
66%
DO SYSTEMATYKI
cel 1
423
892
35%
systematyki
389
452
32%
1 227
799
100%
cel 3
289
717
24%
Część obrotu/ Całkowity obrót
Zgodność z systematyką w podziale na cele
Kwalifikowanie się do systematyki w podziale na cele
CCM
35%
45%
CCA
0%
0%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 161 z 218
WTR
24%
24%
CE
0%
0%
PPC
0%
0%
BIO
0%
0%
Rok obrotowy N
Rok
DNSH
(1)
Kod lub kody (2)
inwestycyjnych, rok N (4)
(5)
Adaptacja do zmian
klimatu (6)
Zasoby wodne i morskie
(7)
Zanieczyszczenie (8)
Gospodarka o obiegu
(11)
Adaptacja do zmian
klimatu (12)
Zasoby wodne i morskie
(13)
Zanieczyszczenie (14)
Gospodarka o obiegu
Minimalne gwarancje (17)
zgodnej z
(A.1) lub
kwalifikujacej
systematyki
(A.2) Naklady
inwestycyjne,
rok N-1 (18)
Kategoria
(19)
Kategoria
na rzecz
(20)
Waluta
%
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
%
E
T
SYSTEMATYKI
z
3.20. Produkcja, instalacja i
serwisowanie urządzeń
elektrycznych wysokiego,
średniego i niskiego napięcia
służących do przesyłu i
dystrybucji energii
elektrycznej, które pociągają
CCM
3.20
1 511
2%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
1%
E
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 162 z 218
za sobą lub umożliwiają
istotny wkład w łagodzenie
zmian klimatu
3.5 Produkcja sprzętu
zwiększającego efektywność
energetyczną budynków
CCM
3.5
2 684
3%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
4%
E
4.1. Produkcja ee z
wykorzystaniem technologii
fotowoltaicznej
CCM
4.1
1 985
2%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
0%
T
4.9. Przesył i dystrybucja
energii elektrycznej
CCM
4.9
5 760
7%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
5%
E
4.10 Magazynowanie energii
elektrycznej
CCM
4.10
0
0%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
0%
E
8.2 - Oparte na danych
rozwiązania na potrzeby
redukcji emisji gazów
cieplarnianych
CCM
8.2
161
0%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
0%
E
1.1. Produkcja, instalacja i
związane z tym usługi
dotyczące technologii kontroli
wycieków umożliwiające
ograniczenie wycieków i
zapobieganie im w
systemach zaopatrzenia w
wodę
WTR
1.1
16 021
19%
N/EL
N/EL
T
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
23%
E
4.1. Dostarczanie rozwiązań
IT/OT opartych na danych na
potrzeby ograniczenia
wycieków
WTR
4.1
811
1%
N/EL
N/EL
T
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
2%
E
z
28 932
35%
15%
0%
20%
0%
0%
0%
36%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 163 z 218
26 947
32%
12%
0%
20%
0%
0%
0%
0%
1 985
2%
2%
0%
0%
0%
0%
0%
35%
4.9. Przesył i dystrybucja
energii elektrycznej
CCM
4.9
12 817
15%
N
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
1%
6.5. Transport motocyklami,
samochodami osobowymi i
lekkimi pojazdami
użytkowymi
CCM
6.5
5 917
7%
N
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
4%
7.7. Nabywanie i prawo
własności budynków
CCM
7.7
10 023
12%
N
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
16%
systematyki, ale
z
28 757
35%
35%
0%
0%
0%
0%
0%
21%
systematyki (A.1+A.2)
57 689
69%
49%
0%
20%
0%
0%
0%
57%
SYSTEMATYKI
cel 1
systematyki
25 489
31%
12
101
83 178
100%
cel 3
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 164 z 218
Część nakładów inwestycyjnych/ Łączne nakłady inwestycyjne
Zgodność z systematyką w podziale na cele
Kwalifikowanie się do systematyki w podziale na cele
CCM
15%
49%
CCA
0%
0%
WTR
20%
20%
CE
0%
0%
PPC
0%
0%
BIO
0%
0%
*) W związku z ponowną analizą działalności Grupy Apator, w szczególności wyodrębnieniem w 2024 r. w ramach działalności kwalifikującej się do systematyki, ale niezrównoważonej
środowiskowo dwóch kategorii (6.5 Transport motocyklami, samochodami osobowymi i lekkimi pojazdami użytkowymi i 7.7 Nabywanie i prawo własności budynków), jakich nie zidentyfikowano w
raporcie za 2023 r., dane dla tego okresu zostały oszacowane ponownie w taki sposób, aby zapewnić porównywalność z rokiem 2024 r. Pierwotnie ujawniona wartość udziału procentowego
nakładów inwestycyjnych w ramach działalności zgodnej z systematyką wynosiła 59%.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 165 z 218
Rok obrotowy N
Rok
DNSH
(1)
Kod lub kody (2)
Wydatki operacyjne (3)
operacyjnych, rok N (4)
(5)
Adaptacja do zmian
klimatu (6)
Zasoby wodne i morskie
(7)
Zanieczyszczenie (8)
Gospodarka o obiegu
(11)
Adaptacja do zmian
klimatu (12)
Zasoby wodne i morskie
(13)
Zanieczyszczenie (14)
Gospodarka o obiegu
Minimalne gwarancje (17)
zgodnej z
(A.1) lub
kwalifikujacej
systematyki
(A.2) Wydatki
operacyjne,
rok N-1 (18)
Kategoria
(19)
Kategoria
na rzecz
(20)
Waluta
%
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
%
E
T
SYSTEMATYKI
z
3.20. Produkcja, instalacja i
serwisowanie urządzeń
elektrycznych wysokiego,
średniego i niskiego napięcia
służących do przesyłu i
dystrybucji energii
elektrycznej, które pociągają
za sobą lub umożliwiają
istotny wkład w łagodzenie
zmian klimatu
CCM
3.20
204
1%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
4%
E
3.5 Produkcja sprzętu
zwiększającego efektywność
energetyczną budynków
CCM
3.5
71
0%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
2%
E
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 166 z 218
4.1. Produkcja ee z
wykorzystaniem technologii
fotowoltaicznej
CCM
4.1
0
0%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
0%
T
4.9. Przesył i dystrybucja
energii elektrycznej
CCM
4.9
1 618
11%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
18%
E
4.10 Magazynowanie energii
elektrycznej
CCM
4.10
0
0%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
0%
E
8.2 - Oparte na danych
rozwiązania na potrzeby
redukcji emisji gazów
cieplarnianych
CCM
8.2
0
0%
T
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
0%
E
1.1. Produkcja, instalacja i
związane z tym usługi
dotyczące technologii kontroli
wycieków umożliwiające
ograniczenie wycieków i
zapobieganie im w
systemach zaopatrzenia w
wodę
WTR
1.1
820
6%
N/EL
N/EL
T
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
11%
E
4.1. Dostarczanie rozwiązań
IT/OT opartych na danych na
potrzeby ograniczenia
wycieków
WTR
4.1
825
6%
N/EL
N/EL
T
N/EL
N/EL
N/EL
T
T
T
T
T
T
T
1%
E
Wydatki operacyjne z
z
3 539
24%
13%
0%
11%
0%
0%
0%
36%
3 539
24%
13%
0%
11%
0%
0%
0%
0%
0
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
36%
4.9. Przesył i dystrybucja
energii elektrycznej
CCM
4.9
774
5%
N
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
10%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 167 z 218
6.5. Transport motocyklami,
samochodami osobowymi i
lekkimi pojazdami
użytkowymi
CCM
6.5
487
3%
N
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
3%
7.7. Nabywanie i prawo
własności budynków
CCM
7.7
399
3%
N
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
N/EL
1%
Wydatki operacyjne z
systematyki, ale
z
1 660
11%
11%
0%
0%
0%
0%
0%
14%
A. Wydatki operacyjne z
systematyki (A.1+A.2)
5 199
36%
25%
0%
11%
0%
0%
0%
50%
SYSTEMATYKI
cel 1
Wydatki operacyjne z
systematyki
9 283
64%
1 894
14 482
100%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 168 z 218
Część wydatków operacyjnych/ Łączne wydatki operacyjne
Zgodność z systematyką w podziale na cele
Kwalifikowanie się do systematyki w podziale na cele
CCM
13%
25%
CCA
0%
0%
WTR
11%
11%
CE
0%
0%
PPC
0%
0%
BIO
0%
0%
*) W związku z ponowną analizą działalności Grupy Apator, w szczególności wyodrębnieniem w 2024 r. w ramach działalności kwalifikującej się do systematyki, ale niezrównoważonej
środowiskowo dwóch kategorii (6.5 Transport motocyklami, samochodami osobowymi i lekkimi pojazdami użytkowymi i 7.7 Nabywanie i prawo własności budynków), jakich nie zidentyfikowano w
raporcie za 2023 r., dane dla tego okresu zostały oszacowane ponownie w taki sposób, aby zapewnić porównywalność z rokiem 2024 r. Pierwotnie ujawniona wartość udziału procentowego
wydatków operacyjnych w ramach działalności zgodnej z systematyką wynosiła 55%.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Strona 169 z 218
Ujawnienie zgodnie z Załącznikiem III Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) 2022/1214,
uzupełniającym Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2021/2178 o Załącznik XII, dotyczący
standardowych wzorów do celów ujawniania informacji, o których mowa w art. 8 ust. 6 i 7. – tj. dla
działalności związanej z energią jądrową i gazem ziemnym.
Poniższe informacje są tożsame dla obrotów, Capex i Opex.
Wiersz
Działalność związana z energią jądrową
1
Przedsiębiorstwo prowadzi badania, rozwój, demonstrację i rozmieszczenie innowacyjnych
instalacji wytwarzania energii elektrycznej wytwarzających energię w ramach procesów
jądrowych przy minimalnej ilości odpadów z cyklu paliwowego, finansuje tę działalność lub
jest ma na nią ekspozycję.
TAK/NIE
2
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę i bezpieczną eksploatację nowych obiektów jądrowych
w celu wytwarzania energii elektrycznej lub ciepła technologicznego, w tym na potrzeby
systemu ciepłowniczego lub procesów przemysłowych, takich jak produkcja wodoru, a
także ich modernizację pod kątem bezpieczeństwa, z wykorzystaniem najlepszych
dostępnych technologii, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
TAK/NIE
3
Przedsiębiorstwo prowadzi bezpieczną eksploatację istniejących obiektów jądrowych
wytwarzających energię elektryczną lub ciepło technologiczne, w tym na potrzeby systemu
ciepłowniczego lub procesów przemysłowych, takich jak produkcja wodoru z energii
jądrowej, a także ich modernizację pod kątem bezpieczeństwa, finansuje tę działalność lub
ma na nią ekspozycję.
TAK/NIE
Wiersz
Działalność związana z gazem ziemnym
4
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę lub eksploatację instalacji do wytwarzania energii
elektrycznej z wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych, finansuje tę działalność lub ma
na nią ekspozycję.
TAK/NIE
5
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę, modernizację i eksploatację instalacji do skojarzonego
wytwarzania energii cieplnej/chłodniczej i energii elektrycznej z wykorzystaniem gazowych
paliw kopalnych, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
TAK/NIE
6
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę, modernizację i eksploatację instalacji do wytwarzania
ciepła wytwarzających energię cieplną/chłodniczą z wykorzystaniem gazowych paliw
kopalnych, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
TAK/NIE
Z uwagi na fakt, iż w 2024 r. Grupa Apator nie prowadziła, nie finansowała, ani nie posiadała ekspozycji na
rodzaje działalności związane z energią jądrową i gazem ziemnym, wykorzystano jedynie wzór 1 z załącznika
nr XII do Rozporządzenia o treści i sposobie prezentacji ujawnień taksonomicznych, korzystając ze zwolnienia
dotyczącego pozostałych ujawnień (wzorów).
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 170 z 218
15.3. ESRS S1
15.3.1. ESRS S1 -
15.3.1.1. SBM-3
Kluczowe kwestie zidentyfikowane przez Grupę i jej interesariuszy w tym obszarze obejmują:
a) negatywne wpływy w zakresie:
▪ potencjalnego wystąpienia indywidualnych wypadków przy pracy;
▪ występowania na niektórych stanowiskach luki płacowej;
b) pozytywnego wpływu w zakresie prowadzonego dialogu społecznego, współpracy ze
związkami zawodowymi, konsultacji między pracodawcą a pracownikami w istotnych dla
firmy obszarach oraz realnego wpływu przedstawicieli pracowników na kształt zasad
wynagradzania oraz praw pracowniczych.
c) ryzyka związane z:
▪ utrzymaniem wysokich kompetencji technicznych w Grupie oraz doświadczonych
pracowników, z uwagi na presję płacową;
▪ brakiem planów sukcesji dla kluczowych pracowników posiadających kluczowe
kompetencje, co może powodować wzrost kosztów działalności lub utratę zdolności do
produkcji niektórych produktów;
▪ wyciekiem danych pracowników z uwagi na ich liczbę, co może narazić firmę na kary
finansowe
d) szans związanych z:
▪ warunkami pracy, w szczególności bezpieczeństwem i stabilnością zatrudnienia i
wysokimi standardami zatrudnienia, jako metodą na utrzymanie i przyciągnięcie wysoko
wykwalifikowanych pracowników;
▪ utrzymaniem elastycznych godzin pracy dla pracowników nieprodukcyjnych,
umożliwiających łatwiejsze i bardziej efektywne łączenie pracy z życiem prywatnym oraz
umożliwiające podjęcie pracy osobom, których okoliczności życiowe utrudniają pracę w
stałych godzinach pracy (np. rodzicom małych dzieci);
▪ wdrożeniem modelu oceny kompetencji, planów rozwoju oraz sukcesji i likwidacja luki
płacowej jako szansą na utrzymanie najbardziej wartościowych pracowników oraz
budowanie ich zaangażowania.
Spółki Grupy Apator działają w branży technologicznej i przemysłowej, gdzie specjalistyczna wiedza
pracowników jest niezbędna dla skutecznej realizacji celów biznesowych i operacyjnych. Model biznesowy
Grupy Apator zakłada konkurowanie dzięki innowacji produktowej, dlatego przyciąganie wykwalifikowanych
pracowników i utrzymanie kluczowych kompetencji personelu Grupa realizuje poprzez zapewnienie stabilnych
warunków zatrudnienia, politykę rozwoju pracowników i zapewnienie elastycznych godzin pracy, które
umożliwiają efektywne łączenie pracy z życiem prywatnym.
Pracownicy Grupy Apator to w przeważającej większości osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę.
Niewielki odsetek stanowią osoby samozatrudnione (3,7% ogółu pracowników) oraz pracownicy tymczasowi,
zatrudniani za pośrednictwem agencji pracy – w przypadku niektórych spółek, takich jak Apator Powogaz, ich
udział sięga do 20% zespołu. Szczegółowe dane dotyczące struktury zatrudnienia zaprezentowano w sekcji
S1-6.
Grupa Apator konsekwentnie realizuje politykę zapewniania bezpieczeństwa i stabilności zatrudnienia,
uznając umowę o pracę za podstawową formę zatrudnienia. Wyjątek stanowią przypadki, gdy kandydat
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 171 z 218
preferuje samozatrudnienie – wówczas zawierana jest umowa o świadczenie usług. Spółki produkcyjne
utrzymują stosunkowo niewielki udział pracowników tymczasowych, co umożliwia elastyczne reagowanie na
zmieniające się zamówienia klientów.
Grupa Apator doskonali standardy zatrudnienia, rozwoju i zapewniania atrakcyjnych warunków pracy w celu
utrzymania wykwalifikowanych pracowników, zwłaszcza wobec postępującej automatyzacji procesów, które
wymagają wykwalifikowanych specjalistów do ich obsługi. W celu przyciągnięcia i utrzymania kluczowych
kompetencji Grupa zapewnia pracownikom nieprodukcyjnym elastyczne godziny pracy, które umożliwiają
łączenie pracy z życiem prywatnym oraz zapewnia efektywne procesy dialogu pomiędzy pracodawcą a
pracownikami w istotnych dla firmy obszarach.
Przedstawiciele pracowników mają realny wpływ na kształtowanie zasad wynagradzania oraz praw
pracowniczych dotyczących m.in. ograniczania liczby nadgodzin poprzez negocjacje zapisów istniejących
układów zbiorowych, co pozytywnie wpływa na zadowolenie z pracy. Grupa Apator systemowo wdraża i
doskonali najwyższe standardy BHP oraz podejmuje działania na rzecz minimalizowania wypadków przy pracy
oraz eliminowania przyczyn chorób zawodowych pracowników. Spółki wdrożyły Polityki ochrony danych
osobowych w celu zapewnienia przetwarzania danych osobowych pracowników zgodnie z przepisami prawa,
System Zarządzania Bezpieczeństwem Informacji oraz instrukcje bezpieczeństwa teleinformatycznego, które
precyzują zasady i działania w zakresie ochrony danych pracowników oraz określają odpowiedzialność
pracowników za bezpieczeństwo informacji i systemów (więcej informacji w sekcji G1-1) .
Grupa dostrzega szansę w doskonaleniu procesów i narzędzi HR, w tym wdrożeniu modelu oceny kompetencji
i planu rozwoju pracowników oraz planu sukcesji kluczowych pracowników w kontekście minimalizacji ryzyk
związanych z odchodzeniem pracowników posiadających kluczowe kompetencje.
Grupa Apator nie zidentyfikowała w swoich operacjach ryzyka występowania pracy dzieci ani pracy
przymusowej. W procesach produkcyjnych mogą występować sytuacje wymagające pracy w dni wolne od
pracy. Decyzje te są podejmowane zgodnie z obowiązującymi regulacjami i przy zapewnieniu należnych
rekompensat dla pracowników.
15.3.1.2. ESRS S1-
Grupa Apator wdrożyła szereg polityk regulujących kluczowe zasady dotyczące zatrudnienia, etyki oraz
warunków pracy obejmujących własne zasoby pracownicze. Polityki te określają standardy postępowania,
zobowiązania firmy oraz mechanizmy zapewniające ochronę praw pracowniczych i równe traktowanie.:
Kodeks Etyczny Grupy Apator określający standardy postępowania oraz wartości firmowe:
odpowiedzialność, rozwój, współpraca i zwinność, których przestrzeganie jest wymagane od wszystkich
pracowników, kadry kierowniczej i Zarządu. Kodeks precyzuje zasady dotyczące relacji wewnętrznych między
współpracownikami, promując kulturę wzajemnego szacunku i transparentności;
Grupy Apator opracowana w oparciu o międzynarodowe standardy ochrony praw
człowieka, w tym:
▪ Międzynarodową Kartę Praw Człowieka,
▪ Podstawowe konwencje Międzynarodowej Organizacji Pracy (MOP),
▪ Wytyczne OECD dla przedsiębiorstw wielonarodowych,
▪ Wytyczne ONZ dotyczące biznesu i praw człowieka.
Grupy Apator zobowiązują się w niej wobec pracowników do:
▪ zapobiegania dyskryminacji i praktyk naruszających godność człowieka,
▪ niekorzystania z pracy przymusowej i pracy dzieci,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 172 z 218
▪ poszanowania prawa do stowarzyszania się i zawierania układów zbiorowych,
▪ ochrony zdrowia pracowników,
▪ poszanowania praw do prywatności i życia rodzinnego,
▪ stworzenia warunków do bezpiecznej i godnej pracy,
▪ stosowania przewidzianych prawem sankcji w wypadku stwierdzenia naruszeń praw człowieka, w
tym związanych z poinformowaniem właściwych organów lub rozwiązaniem umowy o pracę.
Stosowanie zasad i wartości zawartych w Kodeksie Etycznym oraz Polityce Praw Człowieka zapewniają
wysokie standardy pracy i stwarzają szanse na utrzymanie i przyciągnięcie wysoko wykwalifikowanych
pracowników.
opisują prawa i obowiązki
pracowników i pracodawcy oraz zasady równego traktowania w zatrudnieniu, regulując zagadnienia związane
z czasem pracy, zapobieganie wypadkom i zapewnienie środków ochrony osobistej, ochrony kobiet i
młodocianych, obowiązków informacyjnych związanych z prawem do prywatności pracowników. Dodatkowo
w części spółek w Regulaminie wskazuje się zasady postępowania w przypadku mobbingu, w pozostałych
spółkach funkcjonują odrębne dokumenty regulujące tę kwestę. W przypadku naruszenia praw pracowniczych
regulamin przewiduje zgodnie z zasadami Kodeksu Pracy zastosowanie środków odwoławczych. Za
wdrożenie i nadzorowanie regulaminów pracy odpowiadają Zarządy poszczególnych spółek.
Zapisy regulaminów pracy o stosowaniu elastycznych godzin pracy dla pracowników nieprodukcyjnych
stwarzają szanse na łatwiejsze i bardziej efektywne łączenie pracy z życiem prywatnym i podjęcie pracy
osobom, których okoliczności życiowe utrudniają pracę w stałych godzinach pracy.
Za wdrożenie i nadzorowanie powyższych polityk odpowiadają Zarządy poszczególnych spółek.
Zasady wynagradzania pracowników oraz elementy systemu motywacyjnego opisuje w poszczególnych
spółkach Regulamin Wynagrodzeń, zaś w przypadku Apator SA, FAP PAFAL oraz Apator Powogaz kwestie
te adresuje Zakładowy Układ Zbiorowy. Opisuje on współpracę pracodawcy ze Związkami Zawodowymi, co
przekłada się na realny pozytywny wpływ przedstawicieli pracowników na kształt zasad wynagradzania
pracowników.
Powyższe dokumenty obowiązują we wszystkich lokalizacjach grupy kapitałowej Apator, przy czym regulacje
w politykach antymobbingowych, Kodeksie pracy, regulaminie wynagrodzeń lub zakładowym układzie
zbiorowym mogą się różnić w zakresie sposobu implementacji szczegółów, z uwagi na różną skalę i sposób
organizacji poszczególnych podmiotów w Grupie.
W celu ujednolicenia wytycznych w tym obszarze została przygotowana Polityka Personalna Grupy Apator.
Obejmuje ona kluczowe obszary związane z zarządzaniem zasobami ludzkimi, w tym:
▪ zasady i procesy wdrażania i respektowania praw człowieka oraz praw pracowniczych w organizacji
(w tym: zapobieganie pracy dzieci i pracy przymusowej, zakaz dyskryminacji, polityka
antymobbingowa, zasady dialogu, wolności zrzeszania się i prawa do zbiorowych negocjacji),
▪ strategia zatrudniania, wynagradzania, rozwoju i utrzymania kluczowych kadr,
▪ promowanie różnorodności, inkluzywności i równości szans w miejscu pracy, tworzenie środowiska,
w którym każdy pracownik czuje się szanowany i akceptowany niezależnie od płci, wieku,
pochodzenia, orientacji seksualnej czy wyznania,
▪ zapewnienie bezpiecznych warunków pracy poprzez tworzenie ergonomicznych stanowisk pracy,
eliminując zagrożenia zawodowe i edukując w zakresie BHP,
▪ dialog z pracownikami i organizacjami związkowymi oraz otwartą i transparentną komunikację
wewnętrzną.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 173 z 218
Polityka Personalna mityguje ryzyka związane z wyzwaniami dotyczącymi utrzymania pracowników o
wysokich kompetencjach technicznych i doświadczeniu z uwagi na presję płacową, jednocześnie określa
działania zmierzające do ograniczania występowania luki płacowej. Daje szanse na utrzymanie i
przyciągnięcie wysoko wykwalifikowanych pracowników w związku z zapewnieniem godnych i bezpiecznych
warunków pracy oraz wysokich standardów i stabilnych warunków zatrudnienia, a także wdrożeniem modelu
oceny kompetencji i na tej podstawie planów rozwojowych. Opisuje współpracę Pracodawcy ze Związkami
Zawodowymi, konsultacje między pracodawcą a pracownikami w istotnych dla firmy obszarach oraz realny
wpływ przedstawicieli pracowników na kształt zasad wynagradzania oraz praw pracowniczych.
stanowi część Zintegrowanego Systemu Zarządzania
Grupy Apator, odnosząc się do ustanawiania, wdrażania, eksploatacji, monitorowania, utrzymywania i
doskonalenia bezpieczeństwa informacji oraz jest podstawą zapewnienia cyberbezpieczeństwa w Grupie
Apator w rozumieniu Ustawy o Krajowym Systemie Cyberbezpieczeństwa.
Polityka ochrony danych osobowych Grupy Apator - której celem jest określenie zasad bezpieczeństwa
przetwarzania danych osobowych określającym kierunki działań oraz zasady postępowania określające
prawidłowe wykorzystanie, przepływ, modyfikację oraz ochronę i retencję danych osobowych gromadzonych
przez administratora zarówno w postaci elektronicznej, jaki i w wersji papierowej.
Zarówno System Zarządzania Bezpieczeństwem Informacji, jak i Polityka ochrony danych osobowych Grupy
Apator minimalizują ryzyko związane z wyciekiem danych osobowych pracowników.
Procedury Bezpiecznej Pracy wdrażane w poszczególnych Spółkach Grupy Apator oraz System
zgodny z normą ISO 45001, celem których jest opisanie
procesów i zasad:
▪ zapewniających zgodnych z wymaganiami prawnymi warunków pracy na wszystkich stanowiskach
pracy,
▪ minimalizujących oddziaływanie czynników szkodliwych na stanowiskach pracy,
▪ organizacji stanowisk pracy pod kątem ergonomii pracy zgodnie z wymaganiami prawnymi,
▪ przeprowadzania szkoleń z zakresu BHP.
Procedury te minimalizują ryzyko, a tym samym zabezpieczają przed negatywnym wpływem potencjonalnego
występowania indywidualnych wypadków przy pracy.
Powyższe dokumenty udostępnione są pracownikom w Intranecie. W spółkach Apator, Apator Metrix, Apator
Powogaz, FAP PAFAL, Apator Telemetria wdrożono System Zarządzania Bezpieczeństwem i Higieną Pracy
zgodny z normą ISO 45001.
Spółki monitorują przestrzeganie wyżej wymienionych polityk/procedur poprzez wdrożenie systemu
zgłaszania naruszeń oraz cykliczne badania satysfakcji i zaangażowania pracowników.
Ryzyko związane z brakiem planów sukcesji dla kluczowych pracowników Grupa Apator nie zabezpieczyła
dotychczas żadną polityką. Wypracowanie polityki sukcesji i zarządzania talentami postawiła sobie jako cel do
realizacji.
15.3.1.3. ESRS S1-
Grupa Apator przyjęła procedury współpracy z pracownikami oraz ich przedstawicielami w kwestiach
związanych z wpływami, ryzykami i szansami dotyczącymi zatrudnienia. Proces ten opiera się na dialogu
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 174 z 218
społecznym na poziomie spółek, regularnych konsultacjach i spotkaniach oraz mechanizmach zbierania opinii
i informacji zwrotnych od pracowników.
Pracownicy Grupy Apator są reprezentowani przez:
▪ Organizacje związkowe – funkcjonujące w spółkach Grupy,
▪ Przedstawicieli Pracowników – wybranych w niektórych spółkach, np. Apator Rector i Apator
Telemetria.
Zarządy regularnie spotykają się z przedstawicielami pracowników w celu omówienia kluczowych kwestii,
takich jak:
▪ organizacja pracy,
▪ warunki zatrudnienia i wynagrodzenia,
▪ sytuacja finansowa spółki,
▪ zmiany regulaminowe i polityki wewnętrzne.
W ramach tych spotkań wypracowywane są rozwiązania problemów oraz plany działań naprawczych.
Raz do roku odbywają się rozmowy na temat polityki podwyżkowej na kolejny rok. Obie strony –
przedstawiciele pracowników i Zarząd – przedstawiają propozycje zmian do Regulaminu Pracy oraz
Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP). Wynegocjowane rozwiązania są formalizowane w formie
protokołu, który następnie udostępniany jest pracownikom poprzez platformę HR oraz w formie
zaktualizowanych dokumentów regulacyjnych.
Niektóre propozycje zmian są konsultowane bezpośrednio z pracownikami poprzez anonimowe ankiety.
Dotyczy to m.in.:
▪ sprzedaży aktywów (np. ośrodków wypoczynkowych),
▪ organizacji wydarzeń firmowych i integracyjnych (np. pikników pracowniczych).
Wszelkie informacje o wdrażaniu nowych projektów, zmianach personalnych, strategii spółki, są na bieżąco
komunikowane pracownikom kanałami komunikacji obowiązującymi w danej Spółce oraz newsletterów
firmowych.
W ramach transparentnej polityki informacyjnej organizowane są:
▪ dwa razy do roku – spotkania Zarządu z wszystkimi pracownikami,
▪ raz na kwartał – spotkania Zarządu z kadrą kierowniczą,
▪ raz w tygodniu – spotkania Zarządu z dyrektorami pionów.
Kierownicy oraz brygadziści mają obowiązek przekazywania pracownikom informacji uzyskanych podczas
spotkań z przełożonymi. W przypadkach, gdy przełożeni potrzebują wsparcia w komunikacji, rolę pomocniczą
pełni dział HR. Dotyczy to m.in.: zmian w systemie wynagradzania, zmian w czasie pracy, komunikacji z
osobami ze specjalnymi potrzebami (np. z upośledzeniem mowy).
Pracodawca identyfikuje problemy i sytuacje konfliktowe poprzez informacje uzyskiwane od przedstawicieli
związków zawodowych oraz pracowników HR. Każda taka sytuacja jest omawiana przez Zarząd z
przedstawicielami Związków Zawodowych. Każda ze stron proponuje rozwiązanie i w drodze rozmów
wypracowywane jest porozumienie. Spółki Grupy Apator nie prowadziły ani nie są trakcie żadnych sporów
zbiorowych pracy.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 175 z 218
15.3.1.4. S1-
Grupa Apator wdrożyła mechanizmy zgłaszania wątpliwości, potrzeb i skarg, zapewniając pracownikom
różnorodne kanały komunikacji oraz procedury ochrony osób zgłaszających.
Pracownicy mogą zgłaszać swoje wątpliwości, potrzeby i skargi do:
▪ bezpośredniego przełożonego lub przełożonego wyższego szczebla, w tym prezesa,
▪ działu HR,
▪ przedstawicieli związków zawodowych.
Dodatkowo dostępne są formalne kanały zgłaszania naruszeń:
▪ zgłoszenia zgodnie z ustawą o ochronie sygnalistów – formularz oraz szczegółowa procedura
dostępna na stronie internetowej www.apator.com oraz w wewnętrznym portalu,
▪ zgłoszenia e-mailowe – możliwość przesyłania zgłoszeń na adres compliance@apator.com.
▪ zgłoszenia w formie papierowej – zgodnie z polityką antymobbingową, wnioski składane są do Działu
HR.
Procedury rozpatrywania zgłoszeń obejmują obsługę:
▪ imiennych zgłoszeń, które są oficjalnie rejestrowane i rozpatrywane zgodnie z procedurami
obowiązującymi w Grupie Apator.
▪ anonimowych zgłoszeń, które formalnie nie są objęte standardową procedurą, niemniej
pracodawca podejmuje działania weryfikacyjne, aby sprawdzić zasadność zgłoszenia i ewentualnie
wdrożyć odpowiednie środki naprawcze.
Spółki Grupy Apator wdrożyły polityki ochrony sygnalistów oraz innych osób zgłaszających naruszenia, w tym
przedstawicieli pracowników, przed działaniami odwetowymi. Tryb postępowania ze zgłoszeniami naruszeń,
zgłoszonych w kanałach formalnych opisano w sekcji G1-1.
W przypadku zgłoszenia naruszeń w zakresie polityki antymobbingowej pracodawca powołuje komisję, w
skład której wchodzą przedstawiciele związków zawodowych/pracowników, pracownik HR oraz pracowników
zespołu compliance. Komisja ma obowiązek przesłuchać świadków, wydać opinię i rekomendacje oraz
przedstawić ją pracodawcy, poinformować zainteresowane strony o wyniku postępowania i dalszych
działaniach.
Pracownicy są świadomi istnienia kanałów, czego dowodem są przesyłane zgłoszenia.
W zakresie bezpieczeństwa pracowników i higieny pracy Grupa Apator zgodnie z zasadami przyjętymi w ISO
45001 ocenia skuteczność wdrożonych procedur zapobiegania wypadków poprzez ich powtarzalność oraz
prowadzi szkolenia budujące świadomość pracowników co do ich przyczyn.
15.3.1.5. S1-
Spółki Grupy Apator dostrzegają swój wpływ na pracowników oraz związane z tym ryzyka i szanse, wynikające
m.in. z: trendów demograficznych, presji płacowej, niedoboru talentów, ryzyka utraty kluczowego personelu.
W celu minimalizowania zagrożeń związanych z wypadkami Grupa Apator w roku sprawozdawczym podjęła
działania polegające na:
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 176 z 218
▪ wdrażaniu działań prewencyjnych oraz zabezpieczeń technicznych i organizacyjnych, aby
wyeliminować lub ograniczyć zidentyfikowane ryzyko;
▪ organizacji regularnych szkoleń w zakresie BHP, zgodnych z wymaganiami ISO 45001,
dostosowanych do specyfiki stanowisk pracy;
▪ kształtowaniu kultury bezpieczeństwa poprzez kampanie informacyjne, warsztaty oraz inicjatywy
promujące bezpieczeństwo i odpowiedzialność;
▪ zapewnieniu szybkiego dostępu do pierwszej pomocy (np.: pokój pierwszej pomocy, defibrylator
AED);
▪ stosowaniu środków ochrony zbiorowej, takich jak bariery ochronne, systemy wentylacyjne i inne
techniczne zabezpieczenia.
Ocena skuteczności działań w obszarze bezpieczeństwa i higieny pracy opiera się o analizę wskaźników
związanych z wypadkowością opisanych w sekcji S1-14.
W celu niwelowania występowania na niektórych stanowiskach luki płacowej w 2024 rozpoczęto prace, które
będą kontynuowane w roku 2025 nad:
▪ przeprowadzeniem wartościowania stanowisk pracy, które obejmie 100% stanowisk,
▪ opracowaniem taryfikatora płacowego z jasno określonymi widełkami płacowymi,
▪ weryfikacją i korektą regulaminu premiowania, aby zwiększyć przejrzystość zasad wynagradzania za
wyniki,
▪ opracowaniem matryc kompetencji i umiejętności, aby lepiej dopasować wynagrodzenie do
kwalifikacji,
▪ zbudowaniem systemu ocen pracowniczych, obejmującego przegląd poziomu kompetencji oraz
realizacji zadań,
▪ wdrożeniem systemu podwyżek opartego na ocenach pracowniczych i widełkach płacowych (tzw.
macierz podwyżkowa), co umożliwi bardziej sprawiedliwe i przewidywalne mechanizmy wzrostu
wynagrodzeń.
W wyniku dialogu społecznego w 2024 roku:
a) w spółce Apator SA:
▪ zmieniono widełki płacowe,
▪ wprowadzono premię zadaniową dla kadry kierowniczej i obszaru zakupów strategicznych,
▪ zwiększono procent premii w obszarach Wsparcie Biznesu i Sprzedaż,
▪ zmniejszono roczny limit godzin nadliczbowych,
b) w spółce Apator Powogaz SA
▪ przedłużono „zamrożenie” wysokości dodatku transportowego,
▪ wprowadzono nowy druk wniosku o paczki, nową wersję oświadczenia o dochodach oraz nowy
zapis dot. kart podarunkowych na święta dla dzieci do Regulamin ZFŚS, który jest załącznikiem
do ZUZP,
▪ wprowadzono nagrodę wypłacaną od poziomu realizacji wskaźników efektywności KPI, a w ciągu
roku podwyższyliśmy jej wysokość z 3% do 5%.
Aby minimalizować ryzyka związane z presją płacową w 2025 Grupa planuje opracowanie systemu
wynagradzania opartego na wartościowaniu pracy i widełkach płacowych oraz porównaniu wyników z rynkiem.
Ponadto, aby ograniczyć ryzyko utraty kluczowych pracowników w 2025 roku planowane jest przygotowanie
planu sukcesji dla kluczowego personelu obejmującego kluczowe szkolenia i wymagane do rozwoju
umiejętności dla osób objętych planem.
W celu minimalizacji ryzyka związanego z naruszeniem prywatności pracowników 2024 roku w ramach
systemu ISO 27001 podjęto działania związane z:
▪ klasyfikacją dokumentów HR,
▪ uzgodnieniem zasad i miejsca przechowywania zapewniając odpowiednią retencję danych
pracowniczych wymaganą prawem,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 177 z 218
▪ przeprowadzeniem testów socjotechnicznych w celu pozyskania danych pracowników od
współpracowników.
Wzmacniając szanse wynikające z elastycznych godzin pracy Grupa utrzymywała w 2024 roku ruchomy czas
pracy oraz system pracy zdalnej na stanowiskach nierobotniczych.
W roku 2025 planowany jest dalszy rozwój umiejętności pracowników poprzez zbudowanie systemu ocen
pracowniczych, obejmującego przegląd poziomu kompetencji oraz realizacji zadań.
Spółki Grupy Apator systematycznie monitorują kluczowe wskaźniki, takie jak: rotacja pracowników, absencja,
poziom satysfakcji pracowników (na podstawie badań ankietowych). Dzięki temu możliwe jest wczesne
wykrywanie ryzyk i wdrażanie działań naprawczych.
15.3.1.6. S1-
szansami
Grupa nie przyjęła celów zgodnych z MDR-T, niemniej monitoruje skuteczność swoich polityk i
podejmowanych przez siebie działań. Zgodnie z wdrożonym w części spółek Grupy Apator zintegrowanym
systemem zarządzania ISO, spółki określają plan celów i zadań w cyklu rocznym. W zakresie redukowania
negatywnego wpływu na własne zasoby pracownicze związane z wypadkami spółki produkcyjne monitorują
wskaźniki wypadkowości. W odniesieniu do celów w obszarze procesów zarządzania zasobami ludzkimi
Apator SA monitoruje wskaźniki rotacji, a Apator Powogaz wskaźnik realizacji planu szkoleń (liczba
przeszkolonych pracowników/ zaplanowanych [%]).
W ramach opublikowanej w grudniu 2024 toku Strategii ESG na lata 2025-28 Grupa Apator planuje przyjąć w
2025 roku cele w perspektywie średnio i długookresowej (więcej w sekcji Informacje ogólne, SBM-1 Strategia,
model biznesowy i łańcuch wartości).
Pozostałe cele w odniesieniu do pracowników własnych
Cele Grupy Apator w zakresie zasobów własnych na rok 2025 koncentrują się na poprawie warunków pracy,
zwiększeniu transparentności systemów wynagrodzeń i ocen, usprawnieniu zarządzania procesami HR.
15.3.1.7. S1-6
Tab. 32 Liczba pracowników Grupy Apator według płci
2024
Liczba pracowników ogółem - stan na koniec roku [etaty]
1. kobiety [etaty]
1 042,9
2. mężczyźni [etaty]
1 245,4
Razem [1+2]
2 288,3
Informacje na temat zatrudnienia zawarte zostały w pkt 7.34 skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Apator za 2024 r. Dane zawarte w tabeli powyżej nie uwzględniają spółki Apator Mining, stąd różnica
pomiędzy wielkościami powyżej, a sprawozdaniem finansowym.
Grupa Apator zatrudnia pracowników w Polsce, Czechach, Danii oraz Niemczech. Zatrudnienie w żadnym
kraju poza Polską nie stanowiło w 2024 r. co najmniej 10% całkowitej liczby pracowników Grupy. Największą
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 178 z 218
spółką zagraniczną jest czeska Metra, w której zatrudnienie na koniec 2024 r. wynosiło 143 etaty, stanowiące
nieco ponad 6% łącznej liczby pracowników (etatów) w Grupie Apator.
Tab. 33 Liczba pracowników Grupy Apator według rodzaju umowy w podziale na płeć
Zatrudnienie w GK Apator wg rodzaju umowy
2024
1. umowy na czas nieokreślony [etaty], w tym:
1 867,5
kobiety [etaty]
824,7
mężczyźni [etaty]
1 042,8
2. umowy na czas określony [etaty], w tym:
384,6
kobiety [etaty]
204,3
mężczyźni [etaty]
180,3
3. umowy na okres próbny [etaty], w tym:
36,0
kobiety [etaty]
14,0
mężczyźni [etaty]
22,0
4. pracownicy, którym nie gwarantuje się stałych godzin pracy*
0,3
kobiety [etaty]
-
mężczyźni [etaty]
0,3
Razem [1+2+3+4]
2 288,3
Zatrudnienie w oddziałach poza głównymi siedzibami spółek [etaty]
159,8
*) Pracownicy, którym nie gwarantuje się godzin pracy, są zatrudnieni przez jednostkę bez gwarancji
minimalnej lub stałej liczby godzin pracy. Konieczne może być podjęcie pracy przez pracownika w zależności
od potrzeb, ale jednostka nie jest umownie zobowiązana do zaoferowania mu minimalnej lub stałej liczby
godzin pracy na dzień, tydzień lub miesiąc. W zakres tej kategorii wchodzą pracownicy prac dorywczych,
pracownicy zatrudnieni na podstawie umowy zerogodzinowej i pracownicy na wezwanie.
W zakresie definicji pracowników stałych oraz pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze czasu pracy
definicje między krajami zatrudnienia nie różnią się. W przypadku pozostałych grup pracowników poniżej w
tabeli porównano przyjęte definicje.
Tab. 34 Definicje zatrudnienia
Kategoria
zatrudnienia
Polska
Czechy
Niemcy
Dania
Pracownicy
tymczasowi
Pracownicy tymczasowi są
zatrudnieni przez agencję
pracy tymczasowej, która
kieruje ich do
wykonywania pracy u
pracodawcy użytkownika.
Praca tymczasowa ma
charakter sezonowy,
okresowy, doraźny lub
związany z
zastępowaniem
nieobecnych
pracowników. Zatrudnienie
tymczasowe jest
regulowane przez ustawę
o zatrudnianiu
pracowników
tymczasowych.
Pracownicy tymczasowi są
zatrudnieni przez agencję
pracy tymczasowej, która
kieruje ich do
wykonywania pracy u
pracodawcy użytkownika.
Praca tymczasowa w
Czechach ma charakter
sezonowy, okresowy,
doraźny lub związany z
zastępowaniem
nieobecnych
pracowników. Maksymalny
okres zatrudnienia
pracownika
tymczasowego u jednego
pracodawcy użytkownika
wynosi 18 miesięcy w
ciągu 36 miesięcy
Pracownicy tymczasowi są
zatrudnieni przez agencję
pracy tymczasowej, która
kieruje ich do
wykonywania pracy u
pracodawcy użytkownika.
Praca tymczasowa w
Niemczech ma charakter
sezonowy, okresowy,
doraźny lub związany z
zastępowaniem
nieobecnych
pracowników. Maksymalny
okres zatrudnienia
pracownika
tymczasowego u jednego
pracodawcy użytkownika
wynosi 18 miesięcy
Pracownik tymczasowy to
osoba zatrudniona przez
agencję pracy tymczasowej i
oddelegowana do pracy w
przedsiębiorstwie
użytkownika na określony
czas. Pracownicy
tymczasowi muszą być
zatrudnieni na takich
samych warunkach jak stali
pracownicy firmy, w której
wykonują pracę
tymczasową. Oznacza to, że
mają prawo do takich
samych warunków pracy,
wynagrodzenia, przerw,
okresów odpoczynku i
innych świadczeń.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 179 z 218
▪ Praca tymczasowa może
być sezonowa, okresowa
lub doraźna
▪ Praca tymczasowa może
być wykonywana, gdy
terminowe wykonanie
pracy przez pracowników
zatrudnionych przez
pracodawcę użytkownika
nie byłoby możliwe
▪ Praca tymczasowa może
być wykonywana, gdy
wykonanie pracy należy
do obowiązków
nieobecnego pracownika
zatrudnionego przez
pracodawcę użytkownika
Pracownicy
zatrudnieni
w pełnym
wymiarze
czasu pracy
Pracownicy zatrudnieni w
pełnym wymiarze czasu
pracy pracują zgodnie z
normami czasu pracy,
które wynoszą 8 godzin na
dobę i przeciętnie 40
godzin w tygodniu w
przyjętym okresie
rozliczeniowym
Pracownicy zatrudnieni w
pełnym wymiarze czasu
pracy w Czechach pracują
zgodnie z normami czasu
pracy, które wynoszą 8
godzin na dobę i
przeciętnie 40 godzin w
tygodniu w przyjętym
okresie rozliczeniowym
Pracownicy zatrudnieni w
pełnym wymiarze czasu
pracy w Niemczech
pracują zgodnie z
normami czasu pracy,
które wynoszą średnio 39
godzin w tygodniowo.
Zatrudnienie w pełnym
wymiarze wynosi 37–37,5
godzin tygodniowo, od
poniedziałku do piątku.
Tab. 35 Liczba pracowników Grupy Apator według wymiaru pracy
Zatrudnienie w GK Apator wg wymiaru pracy
2024
Liczba pracowników ogółem - stan na koniec roku [osoby]
1. pełne etaty [osoby], w tym:
2 269
kobiety [osoby]
1 031
mężczyźni [osoby]
1 238
2. niepełne etaty [osoby], w tym:
29
kobiety [osoby]
15
mężczyźni [osoby]
14
Razem [1+2]
2 298
Tab. 36 Zmiany w zatrudnieniu, wskaźnik rotacji w Grupie Apator
2024
Liczba odejść z pracy [osoby]
360
Wskaźnik rotacji zatrudnienia*
15,70%
*) Wskaźnik rotacji policzony wg wzoru: (Liczba odejść z pracy w ciągu roku [osoby]/Zatrudnienie na koniec roku
[osoby])*100.
Żadna z prezentowanych w ujawnieniu S1 metryk nie była weryfikowana przez organ zewnętrzny inny niż
dostawca usług atestacyjnych.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 180 z 218
15.3.1.8. S1-8
Układy zbiorowe pracy zawarte w Grupie Apator dotyczą obszaru UE i funkcjonują w 4 spółkach w Polsce:
Apator SA, FAP PAFAL, Apator Metra oraz Apator Powogaz. W Grupie Apator nie utworzono europejskiej
rady zakładowej.
Z powodu, iż żadna ze spółek zagranicznych wchodzących w skład Grupy Apator nie spełnia łącznie
warunków:
• zatrudnienie stanowiące powyżej 10% zatrudnienia w Grupie Apator,
• zatrudnienie powyżej 50 pracowników,
stąd też zaprezentowano bez podziału na spółki zagraniczne i polskie.
Tab. 37 Zakresu rokowań zbiorowych i poziomu zrzeszenia w związkach zawodowych
ZBIOROWYM PRACY*
ZRZESZONYCH
[%]
SPÓŁKI NA TERENIE EOG
SPÓŁKI POZA
OBSZAREM
EOG
SPÓŁKI NA TERENIE EOG
019 %
Apator Rector, Apator Metrix, Apator
Telemetria, Apator Miitors
Apator Rector, Apator Miitors, Apator
Telemetria, Apator Metrix
2039 %
Apator SA, FAP Pafal, Apator Metra
4059 %
Apator Powogaz
6079 %
80100 %
Apator SA, FAP Pafal, Apator
Powogaz, Apator Metra
*) Wskaźnik policzony wg wzoru: (Liczba pracowników objętych układami zbiorowymi na dzień 31.12.2024 r./ liczba
pracowników zatrudnionych na dzień 31.12.2024 r.)*100.
**) Wskaźnik policzony wg wzoru: (Liczba pracowników zrzeszonych w związkach zawodowych na dzień 31.12.2024 r.
/liczba pracowników zatrudnionych na dzień 31.12.2024 r.)*100.
15.3.1.9. S1-10
Spółki przestrzegą obowiązujących regulacji dotyczących płacy minimalnej. Płacę minimalną otrzymują tylko
pracownicy znajdujący się w okresie przyuczenia do samodzielnego wykonywania pracy na stanowiskach
produkcyjnych.
Tab. 38 Adekwatna płaca w Grupie Apator
Okres
2024
Procent pracowników otrzymujących wynagrodzenie poniżej ustalonego poziomu
adekwatnego wynagrodzenia
0%
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 181 z 218
15.3.1.10. S1-11 Ochrona socjalna
W Grupie Apator w 2024 roku wszyscy pracownicy (osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę) byli
objęci ochroną socjalną w ramach programów publicznych.
15.3.1.11. S1-13
Tab. 39 Wskaźniki dotyczące szkoleń i rozwoju umiejętności
KOBIETY
Odsetek pracowników, którzy uczestniczyli
w regularnych przeglądach wyników
i rozwoju kariery*
16%
24%
20%
Średnia liczba godzin szkoleń dla pracownika**
8,3
12,9
10,8
*) Wskaźnik policzony wg wzoru: (Liczba pracowników, którzy uczestniczyli w regularnych przeglądach wyników i rozwoju
kariery [osoby]/Zatrudnienie na koniec roku [osoby])*100
**) Wskaźnik policzony wg wzoru: (Liczba odbytych godzin szkoleniowych ogółem [godz.]/Zatrudnienie na koniec roku
[osoby])
Dane do wyliczenia wskaźników zostały dostarczone z wewnętrznych systemów/rejestrów szkoleniowych
poszczególnych spółek.
15.3.1.12. S1-14 higieny pracy
W Grupie Apator 100% pracowników objętych jest ubezpieczeniem zdrowotnym w przypadku wypadku przy
pracy.
Tab. 40 Wypadki
Procent osób we własnej sile roboczej objętych systemem zarządzania bezpieczeństwem
i higieną pracy w oparciu o wymagania prawne i (lub) uznane standardy lub wytyczne.
100%
Liczba ofiar śmiertelnych wśród własnych pracowników w wyniku urazów przy pracy i
złego stanu zdrowia związanych z pracą.
0
Liczba ofiar śmiertelnych w wyniku obrażeń związanych z pracą i złego stanu zdrowia
innych pracowników pracujących na terenie przedsiębiorstwa.
0
Liczba odnotowanych wypadków przy pracy własnych pracowników.
8
Wskaźnik rejestrowanych wypadków przy pracy w przypadku własnych pracowników.
23
Liczba odnotowanych przypadków złego stanu zdrowia pracowników związanego z
pracą.
0
Liczba dni straconych z powodu urazów i zgonów związanych z pracą w wyniku
wypadków przy pracy, złego stanu zdrowia związanego z pracą oraz ofiar śmiertelnych
spowodowanych złym stanem zdrowia pracowników.
1203
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 182 z 218
15.3.1.13. S1-16
Współczynnik całkowitego wynagrodzenia w Grupie Apator za rok 2024 wyniósł – 10,41 (łączne
wynagrodzenie najlepiej zarabiającej osoby /medianę łącznego wynagrodzenia pracowników, z wyłączeniem
najlepiej zarabiającej osoby).
Luka płacowa dla Grupy Apator za rok 2024 wyniosła 33,52% (luka płacowa została wyliczona z
uwzględnieniem średnich całkowitych wynagrodzeń wszystkich mężczyzn i kobiet uwzględniających
wynagrodzenie zasadnicze, premie, nagrody, świadczenia dodatkowe tj. finansowanie i dofinansowanie do:
ubezpieczenia na życie, ubezpieczenia zdrowotne, karty sportowe, samochody służbowe do celów
prywatnych, dojazdy, posiłki itp.).
Wysoka luka płacowa w Grupie Apator wynika ze specyfiki poszczególnych spółek Grupy Apator oraz specyfiki
branży technicznej, w której Grupa Apator prowadzi działalność. Wpływ technicznego profilu firmy na lukę
płacową wynika przede wszystkim z:
1. Segmentacji stanowisk wg płci
W spółkach o profilu technicznym, takich jak Spółki Grupy Apator (produkcja elektroniki, automatyki,
programowanie) często występuje duża koncentracja mężczyzn na stanowiskach specjalistycznych,
inżynierskich i kierowniczych, które są lepiej wynagradzane. Z kolei kobiety częściej zatrudniane są na
stanowiskach produkcyjnych, pomocniczych lub w administracji ze względu na ich umiejętności manualne,
dokładność lub rodzaj wykształcenia, które są niżej płatne.
2. Braku kobiet w wysokopłatnych specjalizacjach technicznych
Nieobecność kobiet (brak wykształcenia technicznego) w wysokopłatnych specjalizacjach technicznych
(np. inżynier procesu, kierownik projektów technicznych, konstruktorzy, programiści, technolodzy itp.)
znacząco wpływa na powiększanie luki płacowej.
Zważywszy na powyższe, liczenie nieskorygowanej luki płacowej dla Grupy Apator ze względu na jej
techniczną specyfikę nie jest adekwatnym sposobem na pokazywanie rzeczywistej luki płacowej. Dlatego
Grupa Apator podjęła decyzję o przeprowadzeniu projektu, którego celem jest ujednolicenie nazewnictwa
stanowisk, przeprowadzenia wartościowania stanowisk pracy oraz zbudowania taryfikatora wynagrodzeń dla
całej Grupy. Dzięki temu Grupa Apator będzie mogła wyliczać skorygowaną lukę płacową i podejmować
działania niwelujące lukę na poszczególnych poziomach zatrudnienia (kategoriach zaszeregowania).
15.3.1.14. S1-17
W 2024 roku nie odnotowano incydentów dotyczących łamania praw człowieka tj. nie złożono przeciwko
żadnej ze spółek Grupy pozwu dotyczącego łamania praw człowieka, nie zarejestrowano formalnej skargi za
pośrednictwem wewnętrznych kanałów zgłoszeń lub podmiotów trzecich, nie nałożono także kary, grzywny,
czy odszkodowania.
Tab. 41 Skargi pracownicze w Grupie Apator
Liczba przypadków dyskryminacji.
0
Liczba skarg złożonych kanałami do własnych pracowników w celu wyrażenia obaw.
0
Liczba skarg złożonych do Krajowych Punktów Kontaktowych dla Przedsiębiorstw
Wielonarodowych OECD.
0
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 183 z 218
Kwota grzywien, kar i zadośćuczynień za szkody powstałe w wyniku naruszeń w zakresie
czynników społecznych i praw człowieka.
0
Liczba poważnych problemów i incydentów związanych z prawami człowieka związanych z
własną siłą roboczą.
0
Liczba poważnych incydentów dotyczących praw człowieka związanych z własną siłą roboczą,
które stanowią przypadki nieprzestrzegania Wytycznych ONZ i Wytycznych OECD dla
przedsiębiorstw wielonarodowych.
0
Kwota istotnych grzywien, kar i odszkodowań z tytułu poważnych kwestii związanych z
prawami człowieka i incydentów związanych z własną siłą roboczą.
0
Dane zawarte w powyższej tabeli pochodzą od zespołu ds. compliance Grupy Apator.
15.3.2.
15.3.2.1.
Grupa Apator specjalizuje się w produkcji szerokiej gamy produktów i rozwiązań w zakresie opomiarowania
energii elektrycznej, gazu, ciepła i wody, systemów zabezpieczeń i urządzeń obsługujących sieci
energetyczne, wodne i gazowe. W procesie wytwarzania tych produktów, które wymagają komponentów
handlowych oraz w znacznej części komponentów kastomizowanych, spółki Grupy Apator współpracują z
szeroką grupą dostawców i podwykonawców prowadzących działalność w Polsce, Europie, a także w Azji i
Ameryce Północnej (więcej informacji na temat współpracy z dostawcami w sekcji G1-2 - Zarządzanie
relacjami z dostawcami).
Osoby wykonujące pracę w łańcuchu dostaw to pracownicy dostawców, którzy dzielą się na dostawców
materiałów produkcyjnych (BOM- Bill of Material) oraz dostawców usług i serwisu (np. firmy sprzątające,
ochrony, usług instalacyjnych). Realny i bezpośredni wpływ na osoby pracujące na rzecz Grupy Apator spoza
Grupy jest możliwy w przypadku pracowników usług i serwisu. Przed każdym podjęciem pracy na terenie
spółek Grupy osoby te są informowane o zasadach obowiązujących na terenie firmy, w tym o wytycznych
zawartych w karcie szkolenia w dziedzinie bezpieczeństwa i higieny pracy pracownika wykonywującego prace
na terenie zakładu.
W łańcuchu wartości Grupy Apator są także pracownicy klientów, z którymi spółki Grupy Apator współpracują
na etapie tworzenia produktów, dystrybucji i eksploatacji (np. usługi wsparcia technicznego, serwisu). Klienci
prowadzą działalność głównie w Europie, mniejsza część poza Europą, w Ameryce Południowej (np. Brazylia).
15.3.2.2. SBM-2 Interesy i opinie zainteresowanych stron
Elementem badania istotności, przeprowadzonego w 2024 roku w grupie interesariuszy Grupy Apator, było
badanie ankietowe, w którym uczestniczyli przedstawiciele podmiotów w łańcuchu wartości Grupy. Mieli oni
możliwość wskazania obszarów i zagadnień zrównoważonego rozwoju, które powinny być zaadresowane w
strategii Grupy Apator, a także oceny skuteczności Grupy w odpowiedzi na wyzwania zrównoważonego
rozwoju. Oceny interesariuszy zostały uwzględnione w opublikowanej w grudniu 2024 r. Strategii ESG Grupy
Apator na lata 2025-28. Strategia zawiera m.in. zobowiązanie dotyczące oceny dostawców z uwzględnieniem
kryteriów ESG. W ramach przygotowywanych narzędzi oceny dostawców, zostaną uwzględnione zagadnienia
dotyczące praw i interesów pracowników w łańcuchu wartości.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 184 z 218
15.3.2.3. ESRS 2, SBM-
Kluczowe kwestie zidentyfikowane przez Grupę i jej interesariuszy w tym obszarze obejmują:
▪ Ze względu na specyfikę działania Grupy Apator identyfikuje ona potencjalne negatywne
wpływy w odniesieniu do pracowników łańcucha wartości związane z ich bezpieczeństwem
i higieną pracy. Rozbudowany łańcuch wartości powoduje trudność w pozyskaniu pełnej
wiedzy na ten temat, jednak Grupa Apator planuje doskonalić procedury z zakresu
zarządzania relacjami z dostawcami w kontekście zrównoważonego rozwoju.
Model biznesowy Grupy Apator wpływa na sposób współpracy z klientami, dostawcami i partnerami
biznesowymi, co może mieć także pośredni wpływ na pracowników naszych partnerów biznesowych. W
zakresie relacji z klientami spółki Grupy Apator współpracują z przedstawicielami klientów w celu identyfikacji
wymagań, realizacji zamówień, wymiany informacji i wiedzy na temat rozwiązań i technologii dostarczanych
klientom przez Grupę. W odniesieniu do pracowników dostawców, spółki utrzymują relacje z przedstawicielami
dostawców odpowiadającymi bezpośrednio za współpracę z Grupą. Strategia i model biznesowy Grupy Apator
(dostarczanie specjalistycznych rozwiązań technicznych) powoduje, że pracownicy klientów, partnerów
biznesowych i dostawców muszą posiadać niezbędne umiejętności, wiedzę i narzędzia zapewnione przez ich
pracodawców. Stawiając wysokie wymagania techniczne, jakościowe i etyczne dostawcom i partnerom
biznesowym, Grupa Apator pośrednio wpływa na swoich partnerów, obligując ich do zapewnienia swoim
pracownikom niezbędnych warunków pracy oraz rozwoju ich kompetencji.
Prowadząc działalność na dużą skalę i współpracując z kontrahentami na różnych kontynentach Grupa
identyfikuje ryzyko naruszeń praw człowieka i praw pracowniczych w swoim łańcuchu dostaw, szczególnie w
zakresie warunków pracy u dostawców i poddostawców. Ze względu na rozbudowany zakres łańcucha dostaw
istnieje ryzyko wystąpienia naruszenia praw człowieka w zakresie pracy przymusowej, pracy dzieci i
prywatności u dostawców i poddostawców, zwłaszcza w przypadku kopalni surowców i wydobycia metali ziem
rzadkich. Chociaż spółka dotychczas nie odnotowała przypadków pracy przymusowej czy zatrudniania z
naruszeniem prawa, to w regionach o podwyższonym ryzyku, takich jak Azja czy Ameryka Południowa,
możliwość wystąpienia takich naruszeń jest trudniejsza do zweryfikowania.
Apator współpracuje z kontrahentami (dostawcy i klienci) zlokalizowanymi w Azji (Chiny, Tajwan, Korea
Południowa, Japonia), Ameryce Południowej (Brazylia), Ameryce Północnej (USA), Europie. Ryzyka w
odniesieniu do praw człowieka i katastrof ekologicznych (powodzie, tajfuny, trzęsienia ziemi) występują przede
wszystkim w krajach azjatyckich. Katastrofy ekologiczne (powodzie, pożary i in.) dotykają także pozostałe
regiony, w których klienci i dostawcy Grupy Apator prowadzą swoją działalność. Geograficzne rozmieszczenie
kontrahentów zwiększa ryzyko negatywnego wpływu katastrof naturalnych na ich działalność, a także na
bezpieczeństwo pracowników.
Apator nie ma pełnej kontroli nad wszystkimi zagrożeniami (zwłaszcza wynikającymi ze zdarzeń losowych),
niemniej w ramach swojej Strategii ESG wdraża procedury zarządzania relacjami z dostawcami mitygujące
część ryzyk (ryzyka w obszarze zarządzania dostawcami są monitorowane i zarządzane w ramach procesu
zarządzania ryzykiem w organizacji, niemniej nie adresują one szczegółowych zagadnień związanych z
pracownikami w łańcuchu wartości). Spółki przeprowadzają audyty u wybranych dostawców i weryfikują w
pewnym zakresie spełnianie przez nich kryteriów ESG. Audyty prowadzone są w oparciu o roczne plany
audytów. Obejmują one przede wszystkim monitorowanie warunków pracy i zgodność z przepisami BHP oraz
- w mniejszym zakresie - ocenę praktyk zatrudniania. W 2025 roku planowane są audyty dostawców według
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 185 z 218
formularzy VTrust, które pozwolą na bardziej szczegółową analizę ryzyk w zakresie praw pracowniczych i
bezpieczeństwa pracy.
W odniesieniu do dolnego łańcucha wartości, oferowane przez Grupę Apator produkty są wykorzystywane
przez profesjonalistów i spełniają wszystkie normy techniczne i branżowe oraz wymagania prawne, co
minimalizuje ich potencjalny negatywny wpływ na pracowników klientów i odbiorców (dotyczy to pracowników
operatorów systemów dystrybucyjnych, służb energetycznych, montażowych i serwisowych, którzy
instalują/serwisują wyroby takie, jak gazomierze, liczniki energii elektrycznej, rozłączniki i inne typy
specjalistycznej aparatury mającej zastosowanie w sieciach dystrybucji mediów energetycznych).
W wyniku realizowanej transformacji energetycznej Europy, w zakresie ograniczania wykorzystywania gazu
ziemnego może następować ograniczanie potrzeb dla wyrobów spółki Apator Metrix, a tym samym mniejsze
zapotrzebowanie na oferowane przez ten segment biznesu produkty i rozwiązania, co może mieć przełożenie
także na działalność dostawców. Z drugiej strony, ponieważ główny obszar działalności Grupy obejmuje
dostarczanie rozwiązań wspierających transformację energetyczną, wzrost popytu na nie będzie się także
przekładał na wzrost zatrudnienia u dostawców Apatora.
Grupa Apator aktywnie angażuje wybranych dostawców w proces projektowania i rozwoju produktów, co
przyczynia się zarówno do podnoszenia ich zdolności wytwórczych, jak i doskonalenia procesów
produkcyjnych. Bliskie relacje i jasne zasady współpracy sprzyjają wymianie wiedzy i doświadczeń, co
przekłada się na optymalizację technologii oraz zwiększenie efektywności ekonomicznej i ekologicznej.
Przy projektach dotyczących rozwoju nowych produktów i innowacji procesowych przedstawiciele dostawców
strategicznych włączani są do zespołów. Uczestniczą oni bezpośrednio w pracach projektowych lub
uczestniczą w konsultacjach i biorą udział w ewaluacji nowych produktów. Celem tych działań jest weryfikacja
wspólnie z dostawcami, czy oferowane rozwiązania technologiczne i procesowe są optymalne pod względem
efektywności ekonomicznej i eko-efektywności.
15.3.2.4. ESRS S2-
Polityka zakupowa w Grupie Apator jest oparta na założeniu wieloletniej stabilnej współpracy z dostawcami.
Spółki Grupy Apator budują długofalowe relacje zwłaszcza z grupą kluczowych partnerów tzw. dostawcami
strategicznymi, którzy odgrywają największą rolę w łańcuchu wartości. Apator oczekuje od wszystkich swoich
partnerów przestrzegania najwyższych standardów etycznych (więcej informacji na temat współpracy z
dostawcami w sekcji G1-2 - Zarządzanie relacjami z dostawcami, opis polityk dotyczących postępowania w
biznesie zawarto w sekcji G1-1).
Podstawowym dokumentem określającym wymagania Grupy Apator w zakresie poszanowania zasad etyki, w
tym praw człowieka, praw pracowniczych, przeciwdziałania handlowi ludźmi, pracy przymusowej lub
obowiązkowej, pracy dzieci oraz zasad dotyczących bezpieczeństwa pracowników jest Kodeks etyczny Grupy
Apator (obowiązujący od 2021 roku) oraz Polityka Praw Człowieka Grupy Apator (opublikowana w styczniu
2025 r.). Dokumenty są zatwierdzane i nadzorowane przez najwyższe kierownictwo spółki. Zapisy Kodeksu i
Polityki Praw Człowieka kierowane są do pracowników, dostawców, podwykonawców oraz innych partnerów
biznesowych Grupy Apator, a ich treść udostępniona jest na stronie internetowej spółki.
Zgodnie z zapisami Kodeksu etyki podmioty Grupy Apator przestrzegają polskiego i międzynarodowego
prawa, w tym zobowiązują się do przestrzegania praw człowieka zgodnie z wytycznymi Międzynarodowej
Organizacji Pracy, Wytycznymi ONZ dotyczącymi biznesu i praw człowieka oraz Wytycznymi OECD dla
przedsiębiorstw wielonarodowych. Grupa Apator stoi na straży wolności zrzeszania się i prawa do rokowań
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 186 z 218
zbiorowych oraz prawa do niepodlegania pracy przymusowej, pracy dzieci oraz dyskryminacji w odniesieniu
do zatrudnienia i zawodu.
Zgodnie z Spółki z Grupy Apator zobowiązują się wobec dostawców i innych
partnerów biznesowych:
▪ do wspierania poszanowania praw człowieka w całym łańcuchu dostaw,
▪ do wspierania poszanowania praw człowieka we współpracy z innymi partnerami biznesowymi,
▪ do stosowania polityki wyboru dostawców lub innych partnerów biznesowych, obejmującej kryteria
środowiskowe, społeczne i etyczne,
▪ do promowania współpracy z tymi dostawcami lub partnerami biznesowymi, którzy przestrzegają
prawa człowieka,
▪ do stosowania przewidzianych prawem sankcji wobec tych dostawców lub innych partnerów
biznesowych, którzy dopuszczają się naruszeń praw człowieka, w tym polegających na zakończeniu
z nimi współpracy.
Wspólna ramowa polityka dla Grupy, określona w formie wytycznej grupowej, opisuje zasady współpracy z
dostawcami i kooperantami i zawiera opis procesu, zasady zawierania umów z wytycznymi wymaganymi przez
Grupę, np. klauzule antykorupcyjne, przestrzeganie Kodeksu etycznego Grupy Apator. W oparciu o tę
wytyczną każda spółka produkcyjna tworzy własną procedurę lub instrukcję zakupową wynikającą ze specyfiki
kupowanych materiałów/usług definiujących profil dostawców.
Dokumentem najszerzej adresującym kwestie interesów pracowników w łańcuchu wartości jest
PRZEWODNIK DOSTAWCY - GŁÓWNE ZASADY I WARUNKI WSPÓŁPRACY Z APATOR METRIX SA, który
jest jednocześnie załącznikiem do umów zawieranych z dostawcami. Opiera się on na wytycznych Kodeksu
etycznego Grupy Apator. Punkt 3.4. przewodnika przedstawia dostawcy między innymi następujące
oczekiwania:
• Niezatrudniania pracowników nieletnich niezgodnie z przepisami prawa pracy obowiązującymi w
kraju, w którym produkcja wyrobów lub świadczenie usług są realizowane i standardy
Międzynarodowej Organizacji Pracy dopuszczają określone wyjątki; niekorzystania z jakichkolwiek
form pracy przymusowej lub obowiązkowej.
• Respektowania praw pracowniczych, uczciwego rozliczenia i zapłaty pracownikom za wykonaną
pracę, zgodnie z przepisami prawa pracy obowiązującymi w kraju, w którym produkcja wyrobów lub
świadczenie usług są realizowane.
• Zapewnienia zatrudnianym pracownikom możliwości zrzeszania się, równego traktowania w
zatrudnieniu (zakaz dyskryminacji), odpowiednich warunków pracy zgodnych z przepisami prawa
pracy obowiązującymi, w kraju w którym produkcja wyrobów lub świadczenie usług są realizowane
oraz standardami Międzynarodowej Organizacji Pracy.
W Apator SA „Procedura zakupów” zawiera wytyczne dotyczące wymogu posiadania przez dostawców
certyfikatów systemów zarządzania oraz/lub wdrożoną i udokumentowaną strategię społecznej
odpowiedzialności ESG lub inne dokumenty potwierdzające spełnienie wymagań prawnych m.in. w zakresie
bezpieczeństwa i higieny pracy pracowników. W Apator Powogaz tryb postępowania i wyboru dostawców
precyzuje „Instrukcja wyboru i oceny dostawców/kooperantów”. Dostawcy i kooperanci dokonują samooceny
(w oparciu o formularz samooceny) zawierający głównie aspekty biznesowe (kwestie zarządcze, techniczne,
jakościowe i finansowe) a wyniki oceny mogą zostać zweryfikowane podczas audytu dostawcy. Dają one
możliwość weryfikacji, czy dostawca przestrzega przepisów dotyczących pracy dzieci, pracy przymusowej i
innych aspektów praw człowieka. W Apator Telemetria kwestie ESG adresuje „Procedura wyboru i oceny
dostawcy oraz realizacji procesu zakupowego”.
Spółki dążą do uregulowania współpracy w oparciu o umowy, które zawierają odpowiednie klauzule etyczne.
Dostawcy zobowiązują się do przestrzegania przepisów prawa, w szczególności przepisów BHP, działania
zgodnego z prawem, tworzenia bezpiecznego stanowiska pracy, niedopuszczania małoletnich do pracy,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 187 z 218
poszanowania środowiska naturalnego, etyki biznesu i praktyk uczciwej konkurencji. Podczas audytu u
dostawcy ocenie podlega m.in. spełnianie wymagań w zakresie warunków pracy (w szczególności kwestie
bhp). Wyniki audytów są podstawą dla działań naprawczych i monitorowania dostawcy.
Kodeks etyczny Grupy Apator zobowiązuje zarówno dostawców, jak i pracowników Grupy do spełnienia
zawartych tam wymagań, ale nie ma zdefiniowanego systemu szczegółowego postępowania w przypadku ich
naruszeń.
W odniesieniu do pozostałych dostawców, w przypadku których nabywane produkty mają charakter
„katalogowy”, współpraca oparta jest głównie na bieżących zamówieniach, w których nie ma zapisów
dotyczących konieczności egzekwowania przez dostawcę zasad etycznych. W planach na 2025 rok,
wynikających ze Strategii ESG, jest jednak wdrożenie oświadczeń dla dostawców realizujących pojedyncze
zamówienia, zobowiązujących ich do przestrzegania praw pracowników i dbania o warunki pracy osób
wykonujących pracę na ich rzecz.
W odniesieniu do pracowników w dolnej części łańcucha dostaw nie zidentyfikowano istotnych negatywnych
wpływów w tym obszarze, co związane jest z przedstawionym wcześniej charakterem wprowadzanych na
rynek produktów. Grupa nie stosuje zatem specjalnych polityk wobec klientów i odbiorców (poza
obowiązującym wszystkich partnerów biznesowych Kodeksem etycznym Grupy Apator).
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Grupa Apator nie odnotowała niepokojących sygnałów ani
formalnych zgłoszeń o negatywnych oddziaływaniach na pracowników w łańcuchu wartości, dlatego spółka
zakłada, że potencjalne negatywne wpływy mogą mieć charakter incydentalny.
15.3.2.5. ESRS S2-
Grupa Apator prowadzi współpracę z podmiotami zewnętrznymi w łańcuchu wartości na kilku poziomach,
jednak działy zakupów spółek nie mają bezpośredniego kontaktu ani wpływu na pracowników dostawców oraz
klientów i stosunkowo ograniczony wpływ na pracowników firm zewnętrznych realizujących usługi na rzecz
Grupy Apator (np. usługi sprzątające, ochrony, serwisy techniczne, pracownicy agencji pracy tymczasowej).
Nie jest prowadzona bezpośrednia ani pośrednia współpraca z osobami wykonującymi pracę w łańcuchu
wartości lub ich przedstawicielami.
W firmie nie są obecnie prowadzone działania zmierzające do bezpośredniego poznania perspektywy
pracowników w łańcuchu wartości szczególnie narażonych na marginalizację, takich jak kobiety, pracownicy
migrujący czy osoby z niepełnosprawnościami.
15.3.2.6. ESRS S2-
Grupa Apator stosuje wytyczne zawarte w dokumencie „Identyfikacja wymagań prawnych i zarządzanie
zgodnością (compliance)” (obowiązującym od 2019 roku) w zakresie postępowania w przypadku naruszeń
praw pracowniczych i zasad etycznych w łańcuchu wartości.
Interesariusze, w tym pracownicy dostawców, mogą zgłaszać potencjalne naruszenia za pośrednictwem
dedykowanego adresu e-mail (compliance@apator.com) lub pisemnie na adres spółki w Ostaszewie.
Informacja o tej możliwości jest również dostępna na stronie internetowej Grupy Apator. Dotychczas nie dotarły
do spółki sygnały wskazujące na potrzebę zaoferowania dodatkowych kanałów komunikacji ze względu na
niewystarczalność istniejących kanałów. W ramach zapewnienia minimalnych gwarancji socjalnych i
zgodności z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852, Apator monitoruje
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 188 z 218
potencjalne naruszenia poprzez weryfikację zgłoszeń w bazach KPK OECD oraz Business and Human Rights
Resource Centre (BHRRC).
Zgodnie z postanowieniami Kodeksu etycznego Grupa Apator zobowiązuje się do wyjaśnienia okoliczności
zgłoszonych nieprawidłowości i – w przypadku zasadności zgłoszenia – podjęcia działań naprawczych. Grupa
Apator zobowiązuje się także do zaradzenia negatywnym skutkom dla jednostek, pracowników i społeczności,
które spowodowała lub do których się przyczyniła, a także oczekuje od swoich dostawców podjęcia tego
zobowiązania. Z kolei Polityka Praw Człowieka obejmuje również zobowiązanie Spółek Grupy Apator do
aktywnego reagowania na wszelkie przejawy naruszeń praw człowieka oraz tam, gdzie to możliwe i
uzasadnione stosowania odpowiednich sankcji lub informowania odpowiednich organów o powstałych
naruszeniach (więcej informacji w sekcji G1-1).
Sposoby i tryb zgłoszenia uwag od interesariuszy zewnętrznych, w tym pracowników łańcucha wartości, a
także informacje dotyczące liczby skarg i naruszeń zawarto w G1-1. Spółki zapewniają poufność osoby
zgłaszającej.
W praktyce egzekwowanie w/w zasad na poziomie bezpośrednich interakcji z pracownikami firm zewnętrznych
napotyka na trudności proceduralne i organizacyjne (pracownicy Grupy Apator nie mają możliwości
pozyskania informacji o warunkach pracy, rodzaju umów, wynagrodzeniach i in. bezpośrednio od pracowników
swoich dostawców). Dlatego spółki Grupy Apator zmuszone są opierać swoje działania na analizie oświadczeń
i deklaracji dostawców. Audyty dostawców strategicznych pozwalają w pewnym stopniu zidentyfikować
negatywne wpływy i zaplanować działania naprawcze. Niemniej, ze względu na dużą liczbę dostawców (6,5
tys. podmiotów) Grupa Apator nie jest w stanie weryfikować w ten sposób wszystkich swoich dostawców,
zatem faktyczne zaradzenie negatywnym wpływom jest ograniczone. Pracownicy dostawców mogą zgłosić
ew. naruszenia/skargi bezpośrednio do spółki, a Grupa Apator zobowiązuje się do ich wyjaśnienia.
15.3.2.7. ESRS S2-
oraz
Grupa Apator, zgodnie z Polityką Zarządzania opartą na normie PN-ISO 45001 (System Zarządzania
Bezpieczeństwem i Higieną Pracy), zobowiązuje się do zapewnienia, że procesy przekazywane do realizacji
u dostawców nie stanowią zagrożenia dla ich pracowników, pod warunkiem stosowania się do przekazanych
zasad BHP, instrukcji technicznych oraz kart charakterystyki substancji niebezpiecznych, co jest potwierdzane
pisemnym protokołem.
Zleceniobiorcy muszą zagwarantować odpowiednie kwalifikacje swoich pracowników realizujących prace na
rzecz Grupy Apator, potwierdzone stosownymi świadectwami lub certyfikatami. Ponadto, zgodnie z Kodeksem
etycznym Grupy Apator, w przypadku procesów mogących negatywnie oddziaływać na pracowników,
środowisko lub same procesy, przed rozpoczęciem prac strony współpracy są zobowiązane do przekazania
niezbędnych informacji i procedur bezpieczeństwa. Standardy te, ujęte m.in. w procedurach, instrukcjach i
przewodnikach dla dostawców obowiązujących w poszczególnych spółkach, mają na celu zapewnienie
wysokiego poziomu ochrony zdrowia i bezpieczeństwa w całym łańcuchu wartości.
Spółki zapewniają odpowiednie warunki pracy dla pracowników ochrony i serwisu sprzątającego, którzy mają
dostęp do pomieszczeń socjalnych, przechodzą szkolenia z zakresu nadzoru i obsługi systemów ppoż,
monitoringu oraz kontroli dostępu, a także ochrony informacji i procedur wewnętrznych regulujących
bezpieczeństwo obiektów. Szkolenia specjalistyczne oraz BHP zapewniają ich pracodawcy. Ponadto, wszyscy
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 189 z 218
pracownicy kontrahentów przebywający na terenie zakładów są zapoznawani z instrukcjami BHP
obowiązującymi na terenie danego zakładu Grupy.
Za wybór i współpracę z dostawcami strategicznymi odpowiadają działy zakupów, które podejmują działania
mające na celu mitygowanie ryzyk związanych z naruszeniem praw człowieka i praw pracowniczych. Spółki
nie odnotowały poważnych incydentów związanych z łamaniem praw człowieka i praw pracowniczych u swoich
dostawców, w związku z powyższym – poza opisanymi powyżej działaniami nakierowanymi na harmonijną
współpracę z dostawcami - nie podejmowano dodatkowych działań nakierowanych na poprawę warunków
pracy pracowników w łańcuchu wartości.
W związku z rosnącym znaczeniem zrównoważonego rozwoju, na 2025 rok zaplanowano realizację
następujących działań:
- obowiązek klauzul etycznych we wszystkich umowach z dostawcami,
- wprowadzenie kryteriów ESG w audytach dostawców,
- współpraca z firmą audytorską z Azji (audyty ESG dostawców z Chin),
- dodatkowo oświadczenia dotyczące etyki dla dostawców "katalogowych" (z którymi współpraca opiera się na
zamówieniach).
W/w działania (poza współpracą z firmą audytorską) nie wymagają nakładów inwestycyjnych oraz ponoszenia
znaczących kosztów operacyjnych.
15.3.2.8. ESRS S2-
szansami
Grupa Apator nie posiada obecnie określonych celów w odniesieniu do pracowników w łańcuchu wartości
zgodnych z wymogami ESRS MDR-T, jednakże w ramach wdrożonej w grudniu 2024 roku Strategii ESG
przyjęto zobowiązanie do budowania odpowiedzialnego partnerstwa w łańcuchu wartości, uwzględniającego
aspekty pracownicze i mającego na celu minimalizowanie negatywnego wpływu działalności Grupy na
pracowników łańcucha wartości oraz promowanie wysokich standardów etycznych w relacjach z dostawcami.
Jako kluczowy wskaźnik KPI określono liczbę dostawców strategicznych ocenionych pod względem ESG –
do 2028 roku 100% dostawców strategicznych zostanie ocenionych z uwzględnieniem kryteriów ESG (w
ramach oceny okresowej i/lub audytu). Grupa określiła drogę dojścia do realizacji KPI - w 2025 roku 30%
dostawców z tej grupy zostanie poddanych ocenie. Kryteria oceny dostawców obejmą m.in. kwestie związane
z warunkami pracy i standardami zatrudnienia pracowników. Sposób monitorowania celów opisano w ESRS
2 Ujawnienia ogólne.
Ponadto, w 2024 roku Apator przeprowadził badanie ankietowe obejmujące grupę dostawców, w ramach
którego oceniano istotność tematów zrównoważonego rozwoju oraz skuteczność działań Grupy w tym
obszarze. Wyniki tego badania posłużyły jako podstawa do formułowania założeń Strategii ESG i wyznaczenia
przyszłych celów w zakresie odpowiedzialności społecznej w łańcuchu wartości.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 190 z 218
15.3.3.
15.3.3.1. ESRS 2 SBM-3
z modelem biznesowym
Kluczowe kwestie zidentyfikowane przez Grupę i jej interesariuszy w tym obszarze obejmują:
▪ Bezpieczeństwo cyfrowe i prywatność, w tym:
▪ - zapewnienie najwyższych standardów bezpieczeństwa informacji i danych użytkowników
rozwiązań Grupy Apator;
▪ - eliminowanie podatności urządzeń cyfrowych na ataki cybernetyczne, które mogłoby
prowadzić do utraty danych oraz destabilizacji pracy klientów;
▪ Bezpieczeństwo produktów – wysokie standardy jakości oraz spełnianie wymagań specyfikacji
technicznych i norm branżowych, w celu dostarczenia klientom i użytkownikom bezpiecznych
produktów i minimalizowania ryzyka negatywnego wpływu na środowisko oraz zdrowie i życie
ludzi;
▪ Odpowiedzialność za produkty – wydłużanie długości życia produktów, które może się wiązać
z podatnością urządzeń na usterki oraz ryzykiem związanym ze starzeniem moralnym
technologii;
▪ Odpowiedzialne praktyki marketingowe – zapewnienie przystępnej i zrozumiałej dokumentacji
technicznej, ścisła współpraca z klientami i dzielenie się wiedzą.
Rozwiązania Grupy Apator są wykorzystywane w specjalistycznych sektorach usług utility (dystrybucja gazu,
energii elektrycznej, wody oraz usług komunalnych), przemyśle oraz w nowo rozwijającym się sektorze OZE,
gdzie kluczowe znaczenie ma właściwa identyfikacja potrzeb klientów, a następnie przełożenie ich na działania
z obszaru projektowania, prac rozwojowych i zmian konstrukcyjnych. Oferta budowana jest w oparciu o analizę
aktualnych potrzeb klientów, zaś prace rozwojowe i konstrukcyjne wypracowywane są w toku bieżących
konsultacji i dialogów technicznych (poprzez osoby dedykowane do kontaktu z kluczowymi klientami).
Spółki Grupy Apator dostrzegają szanse w rozwiązaniach umożliwiających cyfrowe zarządzanie energią oraz
zasobami, dbając przy tym o zachowanie najwyższych standardów bezpieczeństwa informacji i danych
użytkowników. Jednocześnie cyfryzacja produktów niesie ryzyko istnienia podatności urządzeń na ataki
cybernetyczne i może prowadzić do utraty danych pomiarowych a nawet destabilizacji pracy sieci
energetycznych lub systemów klientów. Z uwagi na oczekiwany przez klientów coraz dłuższy okres masowej
eksploatacji układów pomiarowych, istnieje ryzyko związane z odpowiedzialnością za produkty w przypadku
ich usterek, błędów i podatności. W przypadku rozwiązań IT szybki rozwój technologii powoduje zjawisko
„moralnego starzenia technologii”, co oznacza, że sprawne fizycznie urządzenie może nie realizować
zaawansowanych funkcji na skutek np. zmiany technologii komunikacyjnych.
Zdecydowana większość urządzeń i rozwiązań Grupy Apator kierowana jest do klientów B2B, zaś ich
bezpośrednimi użytkownikami są w głównej mierze wykwalifikowani pracownicy, posiadający stosowne
techniczne kwalifikacje i uprawnienia (użytkownicy końcowi). Produkty wyposażone są w instrukcje
obsługi/montażu (DTR) i/lub nadruki na obudowach/tabliczki znamionowe zawierające informacje na temat
prawidłowego i bezpiecznego montażu i eksploatacji. Dokumentacja (m.in. DTR, karty katalogowe, certyfikat
badania typu UE) są dostępne także na stronie internetowej firmy.
Grupa Apator wpływa na użytkowników końcowych urządzeń stosując intensywne działania komunikacyjne,
obejmujące pełną, przejrzystą, przystępną i zrozumiałą dokumentację techniczną. Spółki zapewniają wsparcie
merytoryczne organizując dla nich szkolenia i prezentacje oraz zapewniając techniczne wsparcie
posprzedażowe.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 191 z 218
Urządzenia pomiarowe dla wody, gazu, ciepła i prądu
Użytkownikami tych urządzeń są profesjonaliści posiadający odpowiednie kwalifikacje i uprawnienia
zawodowe, np.: instalatorzy i monterzy. Użytkownikami końcowymi są osoby przebywające w
pomieszczeniach i budynkach, w których zamontowano urządzenia i rozwiązania Grupy Apator.
Aparatura łączeniowa
Użytkownikami tych urządzeń są profesjonaliści posiadający odpowiednie kwalifikacje i uprawnienia
zawodowe np.: instalatorzy i monterzy, pracownicy serwisu.
Rozwiązania Automatyki i Rozwiązań ICT
Użytkownikami rozwiązań są wykwalifikowani pracownicy OSD (Operatorzy Systemów Dystrybucji) lub OSP
(Operatorzy Systemu Przesyłowego) oraz pracownicy firm wykonawczych zajmujących się wdrożeniem i
uruchomieniem urządzeń, posiadający niezbędne kwalifikacje i uprawnienia zawodowe.
Rozwiązania informatyczne i teleinformatyczne
Użytkownikami oprogramowania są pracownicy OSD, OSDn (Operatorzy Systemu Dystrybucyjnego
Elektroenergetycznego), spółek zarządzających oświetleniem ulicznym oraz JST (Jednostki Samorządu
Terytorialnego) tj. pracownicy administracyjni, dyspozytorzy, administratorzy lub zespoły serwisowe oraz
podwykonawcy operatorów wykonujący prace na sieci oraz usługi montażu i odczytu urządzeń. Użytkownikami
rozwiązań są także pracownicy techniczni spółdzielni mieszkaniowych, klastrów i spółdzielni energetycznych
oraz przemysłu zajmujący się rozliczaniem mediów oraz monitoringiem zużycia energii, wody, ciepła i gazu.
Masowe używanie cyfrowych urządzeń pomiarowych oraz rozwiązań automatyki przez dystrybutorów sieci
energetycznej w przypadku cyberataków na ich sieć energetyczną może negatywnie wpłynąć na prywatność
konsumentów lub dostęp do energii. Grupa Apator dostrzega swoją szansę w zachowaniu najwyższych
standardów bezpieczeństwa informacji i danych użytkowników swoich urządzeń.
15.3.3.2. S4-1 konsumentami i
W celu minimalizacji ryzyka i wykorzystania szans związanych z wysokim cyberbezpieczeństwem produktów
spółki produkcyjne Grupy Apator: Apator, Apator Metrix, Apator Telemetria wdrożyły Polityki zarządzania
bezpieczeństwem informacji i cyberbezpieczeństwem i certyfikowały je zgodnie z wymogami standardu ISO
27001.
Polityka ta zawiera zobowiązania względem klientów m.in. w zakresie spełnienia obowiązujących regulacji,
podejmowania działań dotyczących cyberbezpieczeństwa, bezpieczeństwa informacji oraz ochrony danych
osobowych oraz wdrażania innowacyjnych technologii IT w zakresie bezpieczeństwa i systemów
informatycznych.
Zagadnienia w zakresie dążenia do wysokiej jakości wyrobów, spełniania oczekiwań klientów, poszukiwania
nowych rozwiązań, pozyskiwania informacji zwrotnych od klientów zostały określone w Polityce zarządzania
jakością, która została wdrożona w spółkach produkcyjnych i certyfikowana zgodnie z ISO 9001. Za
ustanowienie polityk tych odpowiadają Zarządy poszczególnych spółek.
Informacje o zakresie przyjętych polityk są publikowane na stronie www.apator.com.
Kwestie relacji z klientami zostały określone w Kodeksie etycznym Grupy Apator. Kodeks odnosi się m.in. do
kwestii dostarczania rozwiązań w jakości i czasie oczekiwanych przez klientów, etycznej działalności
promocyjnej i reklamowej, odpowiedzialności za dostarczane klientom rozwiązania, sprawnej obsługi
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 192 z 218
sprzedażowej i reklamacyjnej. W styczniu 2025 roku ustanowiono nową Politykę Praw Człowieka oraz
Politykę Antykorupcyjną, które zobowiązują spółki Grupy do identyfikacji i przeciwdziałania ryzykom
związanym z naruszeniem praw człowieka oraz korupcją. Polityki te będą podstawą oceny oraz współpracy z
kontrahentami i partnerami biznesowymi oraz są istotne dla zapewnienia praw konsumentów lub
użytkowników końcowych. Polityka Praw Człowieka uwzględnia procesy i mechanizmy kontroli służące
nadzorowaniu przestrzegania Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i praw człowieka, Deklaracji
Międzynarodowej Organizacji Pracy dotyczącej podstawowych zasad i praw w pracy lub Wytycznych OECD
dla przedsiębiorstw międzynarodowych.
W roku raportowym 2024 nie odnotowano incydentów w zakresie naruszeń praw człowieka, które dotyczyły
użytkowników końcowych.
15.3.3.3. S4-2 konsumentami
i
W ramach analizy podwójnej istotności w 2024 roku badano opinie klientów na temat istotności wpływu
zagadnień zrównoważonego rozwoju, klienci oceniali także skuteczność dotychczasowej działalności Grupy
Apator w obszarze ZR. Współpraca z klientami i użytkownikami końcowymi urządzeń stanowi kluczowy
element w zapewnieniu wysokiej jakości usług oraz ciągłego doskonalenia produktów i procesów - brak jest
wspólnych wytycznych grupowych dla tego obszaru, niemniej każda ze spółek reguluje ten obszar poprzez
wewnętrzne dokumenty (np. procedury, instrukcje). Spółki Grupy Apator nawiązują bezpośredni kontakt z
użytkownikami końcowymi w następujących sytuacjach:
Podczas udzielania wsparcia technicznego specjaliści mają bezpośredni kontakt z
użytkownikami, co umożliwia zdobycie wiedzy na temat ich doświadczeń z urządzeniami oraz wykrycie
ewentualnych błędów lub niedogodności.
Współpraca z klientami na etapie doboru urządzeń pozwala na dokładne określenie ich
potrzeb i oczekiwań, co przekłada się na wybór optymalnych rozwiązań i skutkuje zwiększeniem efektywności
działania urządzeń oraz redukcją kosztów eksploatacji.
Informacje od użytkowników pozwalają na uzyskanie cennych informacji na
temat działania urządzeń w rzeczywistych warunkach eksploatacji.
Każda zgłoszona reklamacja jest traktowana jako cenna informacja zwrotna. Analiza przyczyn
reklamacji pozwala na identyfikację potencjalnych problemów z produktami lub usługami oraz wdrożenie
działań naprawczych.
Dialog z klientami ma charakter bieżących spotkań handlowych, rozmów telefonicznych i konsultacji
technicznych. Formy komunikacji i współpracy z klientem zależą od charakteru działalności danej spółki. W
przypadku sprzedaży kontraktowanej w ramach przetargów publicznych do współpracy dochodzi podczas
procesów RFI/WKR (request for information/wstępne konsultacje rynkowe) ogłaszanych przez kluczowych
klientów oraz w trakcie realizacji umów. Opinie wystawiane są w formie Referencji od kluczowych klientów.
Wymagania klientów są określone w dokumentacji przetargowej w formie SWZ i OPZ. W sytuacji, gdy Grupa
Apator przystępuje do przetargu i składa ofertę, następuje weryfikacja wymagań klientów pod kątem
wykonalności przez zespoły handlowe i techniczne, uwzględniając w tym bezpieczeństwo oraz opłacalność
ekonomiczną. Do kontaktu z użytkownikiem końcowym w przypadku rozwiązań ICT dochodzi na etapie
sprzedażowym, jak również na etapie uruchomienia i wdrożenia urządzeń oraz oprogramowania.
Za kontakt i obsługę klienta w spółkach odpowiedzialni są wyznaczeni pracownicy, np. menedżerowie ds.
kluczowych klientów, produkt menedżer oraz pracownicy biura obsługi klienta.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 193 z 218
Dialogi z klientem odbywają się także podczas wydarzeń branżowych (udział w targach, sympozjach,
konferencjach naukowo-technicznych). Model biznesowy Grupy Apator opiera się na dialogu z klientami ze
względu na działalność w wysokospecjalistycznej, technicznej branży. Efektem skutecznego dialogu są
zawarte umowy i realizowane kontrakty/zlecenia. Umowy zawierane są z klientami, a użytkownikami
końcowymi są ich pracownicy lub współpracownicy. W ramach umów klienci mają zapewnione konsultacje
techniczne i szkolenia, podczas których możliwy jest bezpośredni kontakt z monterami i instalatorami.
Spółki Grupy Apator współpracują w głównej mierze z klientami z obszaru sieci dystrybucyjnych mediów
użytkowych (tj. operatorzy systemu dystrybucji energii elektrycznej i gazu, spółki ciepłownicze wodociągowe,
a także hurtownie i spółdzielnie mieszkaniowe) – pracownicy tych podmiotów, jako bezpośredni klienci spółek
Grupy Apator, traktowani są jako reprezentanci interesów użytkowników końcowych. Uwzględnienie ich
oczekiwań i wymagań Grupa Apator traktuje jako element dialogu z użytkownikami końcowymi.
15.3.3.4. S4-3
Klienci oraz użytkownicy końcowi mogą zgłaszać wszelkie zapytania, wątpliwości i roszczenia za pomocą
ustalonych dla danej spółki kanałów kontaktu z klientem, a także poprzez dostępne kanały zgłaszania
naruszeń (opisane w sekcji G1-1).
Na stronie internetowej www.apator.com dostępne są dane kontaktowe do pracowników działów sprzedaży.
Informacja o możliwości zgłoszenia reklamacji zawarta jest również w karcie gwarancyjnej przekazywanej
wraz z nabywanym urządzeniem.
Każda spółka Grupy prowadzi własny kanał kontaktu z klientami. Informacje o dostępnych drogach kontaktu
w zakresie świadczonych usług dostępne są na stronie firmowej, w sekcjach poświęconych spółkom Grupy
Apator.
Po otrzymaniu zgłoszenia/zapytania od klienta, następują działania uzależnione od procedur wewnętrznych
poszczególnych spółek, które najczęściej przebiegają według poniższego schematu:
1. Rejestracja i wstępna analiza: Każde zgłoszenie jest rejestrowane w systemie, a następnie
poddawane wstępnej analizie w celu ustalenia jego charakteru i zakresu.
2. Przydzielenie do odpowiedniego działu: Zgłoszenie jest przekazywane do działu odpowiedzialnego za
rozwiązanie problemu.
3. Badanie sprawy: Dział odpowiedzialny prowadzi szczegółowe badanie sprawy, zbierając niezbędne
informacje i dowody.
4. Podjęcie działań naprawczych: Na podstawie przeprowadzonego badania podejmowane są
odpowiednie działania naprawcze, mające na celu rozwiązanie problemu i zminimalizowanie
negatywnych skutków dla klienta.
5. Informacja zwrotna do klienta: Klient jest informowany o podjętych działaniach oraz o terminie
przewidywanego rozwiązania problemu.
6. Ewaluacja: Po zakończeniu procesu rozpatrywania skargi przeprowadzana jest ewaluacja, mająca na
celu ocenę skuteczności podjętych działań oraz identyfikację potencjalnych obszarów do poprawy.
Zapewnienie transparentności i odpowiedzialności
▪ Odpowiedzialność: Każdy pracownik zaangażowany w proces rozpatrywania skarg ponosi
odpowiedzialność za jakość i terminowość wykonywanych zadań.
▪ Procedury: Spółki posiadają szczegółowe procedury opisujące każdy etap procesu rozpatrywania
skarg, zapewniające tym samym przejrzystość i przewidywalność (np. Instrukcja „Świadczenie usług
serwisowych, gwarancyjnych i pogwarancyjnych” w Apator SA).
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 194 z 218
▪ Dostęp do informacji: Klienci są informowani o statusie swoich zgłoszeń oraz o postępach w ich
rozpatrywaniu.
▪ Zapewnienie poufności: Spółka zapewnia poufność osobom zgłaszającym nieprawidłowości.
Na dzień dzisiejszy nie jest prowadzona ocena i weryfikacja skuteczności dla każdego z kanałów kontaktu z
klientami, niemniej sam fakt, że takie zgłoszenia wpływają może wskazywać na ich znajomość przez klientów
i użytkowników.
W przypadku zaistnienia poważnych naruszeń prawa lub standardów etycznych, klienci i użytkownicy końcowi
mają możliwość zgłoszenia poprzez wiadomość e-mail na adres: compliance@apator.com lub pisemnie na
adres Zakładu Apator SA w Ostaszewie. Sposób postępowania w przypadku tego typu naruszeń i ochronę
sygnalistów opisuje wytyczna grupowa „Identyfikacja wymagań prawnych i zarządzanie zgodnością
(compliance)” a także wytyczna „Wdrożenie Polityki Praw Człowieka oraz Polityki Antykorupcyjnej”
(szczegółowy tryb postępowania opisano w sekcji G1-1).
Klienci i użytkownicy końcowi mają także możliwość skorzystania z innych kanałów zgłoszeń np.:
▪ Głównego organu administracji rządowej realizującego politykę ochrony konkurencji i konsumentów
tj. UOKiK Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów,
▪ Rzecznika Praw Konsumenta,
▪ Państwowej Inspekcji Handlowej,
▪ Organizacji oraz stowarzyszeń branżowych.
15.3.3.5. S4-4
wykorzystywaniu istotnych
konsumentami i oraz
Grupa Apator realizuje szereg praktyk związanych z zarządzaniem jakością, procesem sprzedaży
i wykorzystaniem danych, dokładając starań, aby nie powodowały ani nie przyczyniały się do istotnych
negatywnych oddziaływań na .
W zakresie pozytywnego wpływu, spółki projektują swoje urządzenia, aby spełniały oczekiwania użytkowników
końcowych w zakresie funkcjonalności, jakości i przede wszystkim bezpieczeństwa podczas montażu,
serwisowania i użytkowania. Produkty zawierają dokumentację, która ułatwia użytkownikom korzystanie z
produktów.
Działy Badań i Rozwoju spółek Grupy Apator na bieżąco monitorują wymogi prawne dotyczące produktów,
analizują dane w zakresie wymagań rynku lub ewentualnych incydentów. Poprzez przedstawicielstwo w
licznych grupach roboczych Komitetów Normalizacyjnych oraz stowarzyszeń branżowych spółki Grupy Apator
są informowane z wyprzedzeniem o nadchodzących zmianach w wymaganiach.
Jakość wyrobów przekłada się na bezpieczeństwo użytkowników końcowych, dlatego spółki produkcyjne
Grupy Apator wdrożyły standardy jakości w zakresie:
▪ współpracy z dostawcami celem zapewnienia zgodnych komponentów,
▪ wykonywania międzyoperacyjnej kontroli w procesie,
▪ finalnej kontroli wyprodukowanych wyrobów gotowych,
▪ zapewnienia spójności pomiarowej używanych przyrządów kontrolno-pomiarowych,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 195 z 218
▪ prewencyjnego zarządzania jakością oraz nadzorowania zmienności procesu,
▪ posprzedażowej obsługi klientów w zakresie reklamacji oraz serwisów,
▪ wdrażania oraz nadzorowania czasu życia produktów,
▪ certyfikacji oraz bezpieczeństwa produktów, a co za tym idzie, zgodności produktów z odpowiednimi
normami i certyfikatami.
Ważnym elementem procesu jakości i bezpieczeństwa wyrobów jest międzyoperacyjna kontrola w procesie
(kontrola dokonywana m.in. przez inspektorów jakości oraz systemy czujników) oraz dbałość o jakość
gotowego produktu tzw. kontrola finalna (obejmująca: przeprowadzenie i/lub nadzorowanie procesu oceny
zgodności, kontrola statystyczna wyrobu gotowego oraz monitorowanie wskaźników jakościowych). Celem
procesu jest spełnienie wymogów prawnych, parametrów technicznych i norm branżowych, aby produkty
dostarczane na rynek był bezpieczne dla użytkowników końcowych (np. monterów, instalatorów,
użytkowników domowych liczników energii elektrycznej, gazu, wody i ciepła). W celu utrzymania wysokiej
jakości wyrobów spółki wdrażają nowoczesne metody kontrolne np. mikroskopy optyczne z automatycznym
pomiarem do 1um oraz testery szczelności. Działanie te umożliwiają w okresie średnio i długoterminowym
minimalizację istotnych ryzyk związanych z podatnościami urządzeń. W okresie średnioterminowym
zwiększają przewagę rynkową i dają szansę na wzrost sprzedaży.
-pomiarowych
Grupa Apator wprowadza na rynek produkty zgodne z obowiązującymi międzynarodowymi standardami,
normami zharmonizowanymi oraz dyrektywami Unii Europejskiej, tj. MID, EMC, RED oraz LVD. W celu
zapewnienia zgodności spółki współpracują z instytutami oraz jednostkami notyfikowanymi, tj. NMi, CSA, PTB,
GUM, VDE , SLM , CMI, IMQ, TECNALIA , DNVGL, BBJ-SEP.
Spółki dysponują także laboratoriami wewnętrznymi, które są wyposażone w wysokiej klasy urządzenia
pomiarowe, które wykorzystywane są m.in. do:
▪ walidacji metrologii,
▪ badania kompatybilności elektromagnetycznej,
▪ badań środowiskowych i starzeniowych,
▪ automatycznych i manualnych testów oprogramowania,
▪ badań mechanicznych,
▪ w przypadku sektora wody także z odpowiednimi wymogami higienicznymi
na zgodność z dyrektywami MID, EMC, RED oraz LVD.
Laboratoria są sukcesywnie doposażane w najnowocześniejszy sprzęt pomiarowy (dotyczy Apator Powogaz
i Apator SA). Na ten cel przeznaczono w 2024 roku ok. 1,3 mln zł.
Działania w zakresie oprogramowania w okresie średnio i długoterminowym powodują minimalizację istotnych
ryzyk związanych z podatnościami urządzeń. W okresie średnioterminowym zwiększają przewagę rynkową i
dają szanse na wzrost sprzedaży.
Produkty oferowane przez Grupę Apator posiadają znak CE, co oznacza, że spełniają wymagania
zharmonizowane określone w aktach unijnego prawodawstwa.
Dodatkowo, urządzenia pomiarowe podlegają obowiązkowej certyfikacji:
▪ certyfikacje MID dla wszystkich typów liczników energii elektrycznej, liczników energii cieplnej,
wodomierzy i gazomierzy,
▪ certyfikacje MessEV dla wybranych typów liczników energii elektrycznej (rynek niemiecki).
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 196 z 218
Proces oceny zgodności wyrobów podlegających dyrektywie 2014/32/UE (MID, MIR oraz MessEV) jest
szczegółowo określony w procedurze wewnętrznej oraz szczegółowych instrukcjach wewnętrznych.
Urządzenia wyposażone w komunikację radiową muszą być zgodne z normami podlegającymi pod dyrektywę
RED. Ponadto, określone rodzaje urządzeń (np. koncentratory danych) muszą spełniać normy zgodnie z
dyrektywą EMC (kompatybilności elektromagnetycznej). Produkty wprowadzane na rynek przez Apator
spełniają wymogi MID, EMC, RED oraz dyrektywę LVD (Low Voltage Directive) dotyczącą sprzętu
elektrycznego.
Ponadto, wodomierze produkowane przez Apator Powogaz spełniają szereg wymagań dotyczących
dopuszczenia wyrobów do kontaktu z wodą pitną takie jak: PZH, ACS, WRAS, KIWA, KTW-BWGL, W270.
W ramach procesu zintegrowanego systemu zarządzania jakością prowadzona jest identyfikacja kluczowych
ryzyk dla spółek oraz podejmowane są działania w celu ich minimalizacji. Spółki Grupy prowadzą bazy
zgłoszeń reklamacyjnych. Zasady świadczenia usług serwisowych gwarancyjnych i pogwarancyjnych zostały
sprecyzowane w wewnętrznych instrukcjach. Określono ścieżki wpływu zgłoszeń reklamacyjnych oraz usług
pogwarancyjnych (telefonicznie, mailowo lub za pomocą dedykowanej platformy).
W ramach procesu reklamacji podejmowane są działania naprawcze mające na celu minimalizację
negatywnego wpływu na użytkownika końcowego. Obejmują one:
a) Wymiany produktów: w przypadku potwierdzonych wad urządzeń.
b) Akcje serwisowe: organizowane w celu usunięcia wad w urządzeniach będących już na rynku.
c) Prewencyjne weryfikacje: sprawdzanie, czy wyroby z innych partii bądź w innych lokalizacjach
również nie są zainfekowane problemem.
W roku 2024 nie zgłoszono incydentów i poważnych kwestii dotyczących praw człowieka związanych z
konsumentami ani użytkownikami końcowymi.
15.3.3.6. S4-5
istotnym ryzykiem i
Grupa Apator nie wyznaczyła wymiernych celów zgodnych wymogami MDR-T w zakresie zarządzania
istotnymi ryzykami i szansami oraz wpływami na konsumentów i użytkowników końcowych. Planuje wyznaczyć
cele na lata 2028, 2035 oraz dla części obszarów także na 2050 rok.
Grupa monitoruje skuteczność swoich polityk i podejmowanych przez siebie działań poprzez wyznaczanie
celów związanych z minimalizowaniem oddziaływania jej produktów na zdrowie i środowisko. Nadrzędnym
celem ze względu na specyfikę branż, w których działamy jest dostarczanie produktów bezpiecznych dla
klientów i użytkowników końcowych oraz zapewnienie zgodności z odpowiednimi normami i regulacjami w
takich obszarach, jak:
▪ narażenia na promieniowanie elektromagnetyczne poprzez optymalizację parametrów modułów
radiowych.
▪ zastosowanie materiałów bezpiecznych dla zdrowia i środowiska w produkcji urządzeń.
W 2025 roku spółki Grupy Apator będą kontynuowały działania związane z badaniem i certyfikacją wyrobów
(certyfikacje MID, RED, MessEV, PRIME, certyfikacje higieniczne) a także realizowały projekty inwestycyjne
związane z doposażeniem własnych laboratoriów oraz rozwojem niezbędnej infrastruktury (zakup urządzeń i
przyrządów do badań jakościowych, badań starzeniowych i in.) w celu zapewnienia zgodności z wymaganiami
prawnymi i normami, spełnienia oczekiwań klientów i użytkowników końcowych oraz dostarczenia
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 197 z 218
bezpiecznych, wysokiej jakości produktów na rynek. Planowane na realizację tego celu w 2025 roku nakłady
na środki trwałe wyniosą 10,3 mln zł, a planowane koszty certyfikacji i badań wyniosą 3,3 mln zł (dotyczy
Apator SA i Apator Powogaz).
Jednocześnie dążymy do zmniejszania kosztów eksploatacji urządzeń dla użytkowników poprzez:
▪ Zaprojektowanie produktów o długiej żywotności, co przekłada się na zmniejszenie częstotliwości
wymian i związanych z tym kosztów mierzona ilością wtórnych legalizacji (potencjalne wydłużenie
użytkowania do 16 lat) dla produktów pomiarowych.
Dbamy o zmniejszanie niekorzystnego wpływu na estetykę budynków poprzez:
▪ Opracowanie estetycznych produktów, które harmonijnie komponują się z różnorodnym
otoczeniem – złożenie aplikacji do nagrody RED DOT dla produktu Ultrimis. Dodatkowym
elementem jest wizja utrzymania spójnego wzornictwa przemysłowego poprzez objęcie produktów
pieczą firmy wyspecjalizowanej w obszarze wzornictwa przemysłowego (ilość produktów
zgodnych vs stary design).
Zaraz po zgodności produktów z normami, zmniejszanie ryzyka awarii urządzeń jest jednym z podstawowych
oczekiwań naszych klientów i dążymy do tego poprzez:
▪ Zastosowanie wysokiej jakości materiałów i komponentów weryfikowany w procesie NPI (New
Product Introduction) i PPAP (Production Parts Approval Process).
▪ Regularne testy i kontrole jakości produkcji: poprawa wskaźnika reklamacji, poprawa DPPM
(Defective Parts Per Million), poprawa wydajności procesów wytwórczych.
Jednocześnie zwiększanie pozytywnego wpływu na użytkowników końcowych odbywa się poprzez:
▪ Zwiększenie efektywności energetycznej poprzez promowanie produktów statycznych z mniejszą
klasą straty ciśnienia (DeltaP 63 dla urządzeń mechanicznych vs DeltaP 25 i 40 dla rozwiązań
statycznych) dla wodomierzy.
▪ Optymalizację konstrukcji urządzeń pod kątem minimalizacji strat poprzez konstruowanie
wyrobów z szerszym zakresem pomiarowym oraz stosowanie rozwiązań telemetrycznych z
funkcją alarmów o stratach (wyciek, przeciek).
▪ Poprawę jakości usług realizowane poprzez monitorowanie wskaźnika reklamacji oraz zbierane
dane w procesie badania satysfakcji klienta.
▪ Precyzyjne rozliczenie zużycia mediów poprzez wysokie klasy dokładności pomiarów naszych
urządzeń.
Zarządzanie istotnymi ryzykami i szansami odbywa się poprzez:
▪ Zarządzanie jakością i wpływem środowiskowym w ramach zintegrowanego systemu zarządzania
poprzez określanie ryzyka i monitorowanie ilości ryzyk w ramach kategorii czerwony, żółty,
zielony.
▪ Przeprowadzenie szczegółowej analizy potencjalnych zagrożeń związanych z wdrożeniem
nowych rozwiązań – podczas procesu DFMEA (Design Failure Mode and Effects Analysis).
Szanse związane z użytkownikami końcowymi są realizowane dzięki:
▪ Rozwojowi nowych usług opartych na zbieranych danych dotyczących zużycia mediów (np.
analiza trendów zużycia, wykrywanie anomalii) np. w ramach SPIDAP lub OMNITORUS.
▪ Współpraca z partnerami technologicznymi w celu opracowania innowacyjnych rozwiązań.
Spółki produkcyjne Grupy Apator monitorują wskaźniki efektywności w odniesieniu do klienta w ramach
systemu zarządzania ISO np. wskaźniki reklamacji, poziom satysfakcji klienta (Apator Metrix i Apator
Powogaz), poziom jakości wyrobu.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 198 z 218
15.4.
15.4.1. ESRS G1-
korporacyjna
Kluczowe kwestie zidentyfikowane przez Grupę i jej interesariuszy w tym obszarze obejmują:
▪ Promowanie kultury organizacyjnej i wartości firmowych jako szansy dla Grupy. Stanowią one
podstawę kształtowania postaw i zachowań wewnątrz Grupy oraz budowania relacji
biznesowych z interesariuszami zewnętrznymi.
▪ Występowanie zjawiska korupcji, które może mieć negatywny wpływ na reputację Apator jako
spółki publicznej.
▪ Ryzyko związane z niewystarczająco skuteczną ochroną sygnalistów i zgłoszeń nadużyć ze
strony kontrahentów i innych interesariuszy Grupy.
▪ Ryzyka w obszarze zarządzania relacjami z dostawcami, w szczególności z uwagi na
rozbudowany łańcuch dostaw Grupy Apator oraz niestabilne czynniki makro wpływające na
zaburzenia na globalnych rynkach surowców, a także wobec rosnących wymogów
regulacyjnych w obszarze środowiskowym.
▪ Wdrażanie działań w obszarze cyberbezpieczeństwa i ochrony danych jako elementu mitygacji
ryzyk związanych z rosnącym zagrożeniem cyfrowym, zapewnienia bezpieczeństwa
teleinformatycznego działalności Grupy, spełnienia aktualnych i nowych wymogów prawnych
(m.in. dyrektywy NIS2, RED, CRA), a także rozwoju rozwiązań i urządzeń ICT spełniających
standardy cyberbezpieczeństwa (kwestia specyficzna dla jednostki).
Polityki standaryzujące kluczowe procesy w Grupie Apator oraz wprowadzając wspólne zasady działania w
spółkach Grupy mają formę wytycznych grupowych, które są zatwierdzane i nadzorowane przez Zarząd
Apator SA. W obszarze postępowania w biznesie dotyczą m.in. takich obszarów, jak:
▪ Zarządzanie strategią Grupy Apator
▪ Kodeks etyczny Grupy Apator
▪ Strategia ESG
▪ Zarządzanie ryzykiem
▪ Proces compliance
▪ Kontrola wewnętrzna w Grupie
▪ Polityka Antykorupcyjna
▪ Polityka Praw Człowieka
▪ Polityki zintegrowanego systemu zarządzania
▪ Członkostwo spółek Grupy Apator w organizacjach branżowych
▪ Wytyczne obszarowe (dotyczące m.in. procesu zakupów, zarządzania finansami, zarządzania
środowiskowego, zarządzania bezpieczeństwem informacji, działalności marketingowej i
sponsoringowej)
Podstawowe dokumenty wyznaczające ramy postępowania w Grupie Apator, składające się na kulturę
korporacyjną Grupy, stanowią:
▪ Kodeks etyczny Grupy Apator
Stanowi zbiór nadrzędnych zasad wyznaczających ramy postępowania w działalności biznesowej. Zawiera on
przykłady dobrych praktyk i wskazówki obowiązujące zarówno w relacjach biznesowych z klientami,
dostawcami, partnerami biznesowymi, jak również będących podstawą współpracy wewnątrz Grupy, w
relacjach między członkami zespołu.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 199 z 218
Kodeks określa role pracownika i menedżera we wdrażaniu i propagowaniu zasad etycznych. Obejmuje
zasady obowiązujące wewnątrz organizacji m.in. zasady polityki personalnej, bezpieczeństwa i zdrowie,
równość szans i wzajemnego poszanowania. Dostarcza praktycznych porad w sytuacjach problemowych
(konflikt interesów, przyjmowanie upominków, zachowanie poza pracą i in.).
Kodeks zawiera także wytyczne w relacji Grupy Apator z otoczeniem biznesowym i społecznym m.in. zasady
współpracy z klientami, dostawcami, zasady uczciwej konkurencji, a także oczekiwania i ramy postępowania
w odniesieniu do poszanowania środowiska i ochrony zasobów naturalnych.
Kodeks etyczny Grupy Apator odwołuje się do:
▪ „Dobrych Praktyki Spółek Notowanych na GPW”, które dotyczą przestrzegania zasad ładu
korporacyjnego spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych,
▪ Podstawowych konwencji Międzynarodowej Organizacji Pracy (MOP),
▪ Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i praw człowieka,
▪ Wytycznych OECD dla przedsiębiorstw wielonarodowych.
Kodeks etyczny jest dostępny na stronie www.apator.com oraz w wewnętrznym portalu Apator.
▪
Stanowi uzupełnienie Kodeksu etycznego Grupy Apator. Celem polityki jest promowanie w Grupie Apator praw
człowieka, podkreślania ich roli w życiu społecznym, gospodarczym oraz relacjach biznesowych, określenie
podstawowych zasad związanych z poszanowaniem praw człowieka, a także środków umożliwiających
zapobieganie naruszeniom praw człowieka lub służących do usuwania ewentualnych naruszeń tych praw.
Polityka Praw Człowieka jest także zobowiązaniem spółek Grupy Apator do analizy i oceny praktyk jej
kontrahentów lub innych partnerów biznesowych dokonywanej przed nawiązaniem z nimi współpracy, a także
do egzekwowania od nich poszanowania praw człowieka.
Polityka zobowiązuje spółki Grupy Apator do aktywnego reagowania na wszelkie przejawy naruszeń praw
człowieka oraz tam, gdzie to możliwe i uzasadnione stosowania odpowiednich sankcji lub informowania
odpowiednich organów o powstałych naruszeniach.
Polityka Praw Człowieka zgodna jest z międzynarodowymi standardami i normami prawnymi, m.in. z:
▪ Międzynarodową Kartą Praw Człowieka,
▪ Podstawowymi konwencjami Międzynarodowej Organizacji Pracy (MOP),
▪ Wytycznymi OECD dla przedsiębiorstw wielonarodowych,
▪ Wytycznymi ONZ dotyczących biznesu i praw człowieka.
Polityka Praw Człowieka jest dostępna na stronie www.apator.com, a także w postaci wytycznej grupowej
zamieszczonej w portalu Apator.
▪ Polityka Antykorupcyjna Grupy Apator
Polityka stanowi uzupełnienie Kodeksu etycznego Grupy Apator, a jej celem jest promowanie w Grupie Apator
oraz wśród podmiotów współpracujących ze spółkami Grupy Apator zachowań etycznych, eliminowania
łapownictwa i korupcji oraz zapobiegania sytuacji konfliktu interesów. Zawiera także rekomendacje dotyczące
poszerzania wiedzy z tego obszaru oraz podejmowania działań zmierzających do zminimalizowania ryzyka
związane z opisanymi zachowaniami.
Polityka Antykorupcyjna stanowi także zobowiązanie spółek Grupy Apator do analizy i oceny praktyk jej
kontrahentów lub innych partnerów biznesowych dokonywanej przed nawiązaniem z nimi współpracy, a także
do egzekwowania od nich poszanowania zasad etycznych w biznesie, w tym w szczególności opartych na
obiektywnych i niezależnych kryteriach doboru pracowników, współpracowników i partnerów biznesowych.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 200 z 218
Polityka zobowiązuje spółki Grupy Apator do aktywnego reagowania na wszelkie przejawy działań
korupcyjnych, łapownictwa, konfliktu interesów oraz tam, gdzie to możliwe i uzasadnione, stosowania
odpowiednich sankcji lub informowania odpowiednich organów o powstałych naruszeniach.
Polityka Antykorupcyjna Grupy Apator oparta jest na bazie obowiązujących krajowych i międzynarodowych
regulacji prawnych, a jej zapisy są zgodne z Konwencją Narodów Zjednoczonych przeciwko korupcji
(UNCAC).
Polityka Antykorupcyjna jest dostępna na stronie www.apator.com, a także w postaci wytycznej, grupowej,
zamieszczonej w wewnętrznym portalu Apator.
Nadzór nad wdrożeniem Kodeksu etycznego Grupy Apator oraz Polityki Praw Człowieka i Polityki
Antykorupcyjnej, a także jej przestrzeganiem sprawują Zarządy spółek Grupy Apator. Zarządy wyznaczają
osoby odpowiedzialne za przeprowadzenie procesu wdrożenia oraz monitorowanie ewentualnych
naruszeń dotyczących w/w Polityk.
▪ Proces compliance
W Grupie Apator funkcjonuje system compliance regulowany w postaci wytycznej grupowej. Celem procesu
compliance jest:
▪ zapewnienie, aby prowadzona przez spółki Grupy Apator działalność gospodarcza była zgodna z
przepisami prawa powszechnie obowiązującego oraz zasadami i procedurami etycznymi zawartymi
w Kodeksie Etycznym Grupy Apator,
▪ zwiększanie świadomości prawnej pracowników oraz ochrona przed popełnianiem czynów
zabronionych lub podjęciem innych działań niezgodnych z prawem,
▪ ochrona spółek Grupy Apator przed ryzykiem sankcji prawnych wynikających z niezgodnego z
prawem działania pracowników lub spółek oraz przed utratą dobrej reputacji spółek,
▪ wsparcie pracowników w identyfikacji przepisów prawa mających wpływ na ich działalność oraz w
implementacji obowiązków prawnych do wewnętrznych procedur,
▪ określenie trybu postępowania z naruszeniami i zasad ochrony osób zgłaszających naruszenia
(sygnalistów).
W Grupie powołano Zespół ds. compliance, który realizuje następujące zadania:
▪ wsparcie pracowników i kierowników w identyfikacji projektowanych lub uchwalonych aktów
prawnych mających wpływ na działalność spółek Grupy Apator i dystrybucja informacji do właściwej
spółki lub komórki organizacyjnej (w Apator SA),
▪ wsparcie pracowników i kierowników w implementacji wymagań prawnych do wewnętrznych
procedur poszczególnych spółek lub wytycznych grupowych,
▪ wsparcie auditorów w procesie weryfikacji działań dostosowawczych (implementujących),
▪ prowadzenie postępowań wyjaśniających dotyczących zgłoszonych nadużyć.
W skład zespołu ds. Compliance wchodzą przedstawiciele poszczególnych spółek krajowych Grupy Apator
wyznaczeni przez Zarządy Spółek oraz prawnik obsługujący Apator SA, pełniący funkcję przewodniczącego
Zespołu.
Zarówno Kodeks etyczny, jak również polityki dotyczące kwestii etycznych uwzględniają interesy kluczowych
interesariuszy spółki (pracowników, partnerów technologicznych, dostawców, klientów i
inwestorów/akcjonariuszy). Adresują kwestie związane z zasadami postępowania wewnątrz organizacji (role
menedżerów w stosunku do pracowników i pracowników względem siebie), w tym kwestie bezpieczeństwa i
zdrowia pracowników oraz zasady równości szans i wzajemnego poszanowania. Wyznaczają także zasady
kształtujące relacje z partnerami biznesowymi spółki, w tym zasady współpracy z klientami, oczekiwania
względem dostawców, zasady uczciwej konkurencji, formy współpracy społecznej i filantropijnej. Szacunek,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 201 z 218
odpowiedzialność i wysokie standardy etyczne będące podstawą wzajemnych relacji są w interesie wszystkich
stron współpracy.
▪
Kultura organizacyjna Grupy Apator oparta jest na czterech wartościach firmowych: Odpowiedzialność,
Rozwój, Współpraca i Zwinność.
Rys. 9 Wartości Grupy Apator
Wartości te przełożone są na zachowania, jakich oczekuje się od wszystkich pracowników. Zachowania te
wpisane są w model kompetencyjny i stanowią podstawę oceny pracowniczej i jednocześnie dają informację
zwrotną o przestrzeganiu przez pracowników wartości firmowych. Dodatkowo w ramach cyklicznego badania
satysfakcji i zaangażowania (realizowane co 2 lata) pracownicy oceniają kulturę organizacyjną firmy.
W 2024 roku Zarząd Apator SA przyjął inicjatywę strategiczną, która ma celu wdrożenie rozwiązań
zmierzających do stworzenia innowacyjnej kultury organizacyjnej. Podejmowane są także wspólne inicjatywy
grupowe, w ramach których pracownicy angażują się w działania społeczne. Poszczególne spółki – w
zależności od aktualnych potrzeb – wdrażają projekty i działania wzmacniające lub ukierunkowujące kulturę
organizacyjną na akceptowane przez organizację wartości i zasady. Przykładem tego typu działań jest projekt
„Analiza Organizacji” przeprowadzony w 2024 roku w spółce z branży IT – Apator Rector. To badanie aktualnej
sytuacji organizacji w oparciu o diagnozę psychologiczną, która pozwoliła zidentyfikować potrzeby
pracowników związane m.in. ze współpracą, komunikacją i rozwojem. W oparciu o wnioski z badania
uruchomiono projekt wewnętrzny AR.3.0 ("Apator Rector 3.0 - Nowa rama organizacji"), którego celem jest
m.in. wzmocnienie efektywnej komunikacji, sprawności organizacji, kultury doceniania oraz współpracy
międzyzespołowej.
Elementem kultury organizacyjnej wspieranej przez organy zarządzające spółek są wydarzenia integracyjne
(np. pikniki pracownicze), wspólne celebrowanie świąt (jubileusze spółek, wigilie firmowe), a także cykliczna i
bieżąca komunikacja menedżerów z pracownikami (zebrania, spotkania z pracownikami), podczas których
pracownicy mogą zwrócić się do zarządów z uwagami i oczekiwaniami.
Pracownicy spółek Grupy Apator mogą także skorzystać z formalnych kanałów zgłaszania uwag i skarg.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 202 z 218
▪
Zgłaszanie naruszeń może mieć charakter:
✓ – dotyczy zgłoszeń wewnętrznych
dokonywanych przez pracowników spółek Grupy Apator
Sposób postępowania przy przyjmowaniu zgłoszeń wewnętrznych dotyczących informacji o naruszeniu prawa,
a także sposób podejmowania działań następczych w związku z tymi zgłoszeniami określają wdrożone w
spółkach Procedury Zgłoszeń Wewnętrznych i Podejmowania Działań Następczych zgodnie z treścią
przepisów dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1937 z dnia 23.10.2019 r. w sprawie
ochrony osób zgłaszających naruszenia prawa Unii (Dz. Urz. UE L 305 z dnia 26.11.2019 r. ze zm. – zwana
dalej „Dyrektywą”) oraz ustawy z dnia 14.06.2024 r. o ochronie sygnalistów (Dz. U. z 2024 r., poz. 928 – zwana
dalej „Ustawą”), która implementowała tę Dyrektywę.
Sposób podstępowania ze zgłoszeniami w trybie ustawy o sygnalistach opisano w sekcji S1-3.
✓ , tj. przez podmioty, które nie korzystają z ustawy o ochronie
sygnalistów, w tym kontrahentów, klientów, ich pracowników i przedstawicieli.
Sposób postępowania w przypadku tego typu naruszeń opisuje wytyczna grupowa „Identyfikacja wymagań
prawnych i zarządzanie zgodnością (compliance)”.
Zgłoszenie naruszeń może nastąpić poprzez:
▪ wiadomość e-mail na adres: compliance@apator.com,
▪ pisemnie na adres Zakładu Apator SA w Ostaszewie (centrala Grupy Apator).
Zgłoszenia dotyczące naruszeń bezpieczeństwa i higieny pracy są traktowane priorytetowo. Komunikat jest
przekazywany niezwłocznie.
Sposób postępowania ze zgłoszeniami dotyczy także wszelkich nadużyć w zakresie przyjętych w Grupie
Apator Polityki Praw Człowieka lub Polityki Antykorupcyjnej.
Zgłoszenia anonimowe nie są rozpatrywane. Spółki zapewniają poufność osoby zgłaszającej. Dostęp do
danych osobowych osoby zgłaszającej ma jedynie Zespół ds. compliance. Żadna osoba nie może ponieść
bezpośrednio lub pośrednio negatywnych konsekwencji związanych z dokonanym zgłoszeniem. W
szczególności dokonane zgłoszenie nie może być podstawą do rozwiązania umowy o pracę lub zmiany
warunków pracy, lub płacy na mniej korzystne.
W celu wyjaśnienia naruszeń w spółce stosowane są następujące metody:
▪ wywiady z pracownikami (wyjaśnienia itp.),
▪ kontrola wewnętrzna instytucjonalna,
▪ audyt wewnętrzny.
Zgłoszenia rozpatruje Zespół ds. compliance, w składzie 3-osobowym, wyznaczanym przez
Przewodniczącego Zespołu oddzielnie dla każdego zgłoszenia. W przypadku, gdy naruszenie dotyczy spółki
zależnej od Apator SA, członek Zespołu ds. compliance formułuje pismo do Zarządu danej spółki, które
zawiera:
▪ szczegółowy opis zgłoszenia/sprawy,
▪ termin, do którego należy przekazać wyjaśnienia (stanowisko co do prawdziwości zgłoszenia,
opis przyczyn niezgodności, propozycje działań).
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 203 z 218
W przypadku, gdy zgłoszone naruszenie dotyczy działania członka Zarządu, Zespół ds. compliance
przekazuje zgłoszenie Radzie Nadzorczej danej spółki, która podejmuje decyzję w zakresie dalszych
działań ze zgłoszeniem. W przypadku, gdy charakter naruszenia wskazuje na możliwość popełnienia
przestępstwa, Zarząd spółki informuje o tym fakcie stosowne organy państwowe np. policję lub prokuraturę
oraz Zespół ds. compliance. Zespół ds. compliance prowadzi rejestr pozostałych naruszeń zgłoszonych
przez podmioty, które nie korzystają z ustawy o ochronie sygnalistów, w tym kontrahentów i klientów.
Przekazywanie informacji organom nadzorczym
Rada Nadzorcza Apator SA dokonuje na swoim posiedzeniu nie rzadziej niż raz na pół roku przeglądu
wszystkich zgłoszeń z danego okresu wraz z opisem podjętych działań weryfikujących oraz, jeżeli były
uzasadnione, również działań naprawczych.
▪
Grupa Apator nie posiadała do tej pory sformalizowanej polityki szkoleniowej w zakresie postępowania w
biznesie, niemniej szkolenia z tego obszaru były realizowane.
W ramach wdrożenia Kodeksu etycznego w Grupie Apator (2021 rok) została przeprowadzona szeroka
kampania edukacyjna dotycząca zasad etycznych obejmująca wszystkich pracowników (cykliczne publikacje
newsletterów do pracowników, publikacje artykułów w magazynie firmowym, ekspozycja plakatów i plansz,
zaangażowanie pracowników poprzez konkursy i quizy). Kodeks etyczny jest dostępny dla wszystkich
pracowników na stronie firmowej oraz w intranecie. W celu zapewnienia wiedzy pracowników na temat zasad
etycznych obowiązujących w Grupie, w kolejnym kroku zasady etyczne zostały wprowadzone do materiałów
onboardingowych (proces wdrożenia nowego pracownika do firmy) – każdy nowo zatrudniony pracownik musi
zapoznać się z zasadami etycznymi, a jego wiedza jest weryfikowana testem.
Apator SA udostępnia swoim pracownikom szkolenia elearningowe z zakresu przeciwdziałania mobbingowi i
dyskryminacji. W roku 2024 zostały także zrealizowane szkolenia dla pracowników Grupy Apator dotyczące
postanowień Polityki Praw Człowieka i Polityki Antykorupcyjnej (zakończone testem weryfikującym wiedzę).
Począwszy od 2025 roku spółki Grupy Apator przyjmą politykę szkoleń dotyczących postępowania w biznesie
oraz zakres zagadnień dla poszczególnych grup pracowników. W tym celu dokonano klasyfikacji pracowników
na grupy i określono częstotliwość szkoleń. Zidentyfikowano także grupy pracowników najbardziej narażone
na ryzyko korupcji: są to pracownicy działów zakupów, działów sprzedaży oraz kadra kierownicza, którzy
stanowią około 13% zatrudnionych pracowników ogółem. Kwestie dotyczące zasad polityki antykorupcyjnej
zostały przedstawione w sekcji G1-3 niniejszego oświadczenia.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 204 z 218
Tab. 42 Grupy pracowników i częstotliwość szkoleń w Grupie Apator począwszy od 2025 roku
Tab. 43 Zestawienie szkoleń z zakresu kultury organizacyjnej i postępowania w biznesie dla Grupy Apator
przeprowadzonych w 2024 roku
Szkolenia
ryzyko
Osoby
Organy
nadzorcze**
Pozostali
pracownicy
danej kategorii [osoby]
162 (w tym kadra
kierownicza 144)
144
54
2 126
Zakres szkolenia
Ogółem
Łączna ilość osób
przeszkolonych
48
65
3
1 088
Łączna ilość osób skutecznie
przeszkolonych (które
zakończyły szkolenie
zaliczonym testem
końcowym)
48
45
0
730
trwania
Stacjonarne
x
Online
x
x
x
Obowiązkowe
x
x
x
x
Dobrowolne
x
Jak często należy
przeprowadzać szkolenie
Co pół roku
Corocznie
Corocznie
Co pół roku
Polityka antykorupcyjna
Łączna ilość osób
przeszkolonych
48
406
Funkcje narażone na ryzyko
korupcji (pracownicy działów
zakupów, sprzedaży i kadra
kierownicza)
Kadra kierownicza:
dyrektorzy pionów i
kierownicy działów
Zarząd i Rada
Nadzorcza
Pozostali
pracownicy właśni
Polityka antykorupcyjna
1 x stacjonarne
1 x elearning
1 x stacjonarne
1 x elearning
1 x stacjonarnie 1 x elearning
Compliance - zgodność z prawem
1 x online
1 x stacjonarnie
Zasady etyczne w
organizacji/wartości firmowe
1 x online
1 x elearning
1 x online
1 x elearning
Polityka
antymobbingowa/przeciwdziałani
e nękaniu i dyskryminacji w
miejscu pracy
1 x stacjonarnie/online 1 x online/elearning
częstotliwość szkoleń w roku i sposób prowadzenia
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 205 z 218
Łączna ilość osób skutecznie
przeszkolonych (które
zakończyły szkolenie
zaliczonym testem
końcowym)
48
406
Compliance -
prawem/Polityka praw
Łączna ilość osób
przeszkolonych
52
3
455
Łączna ilość osób skutecznie
przeszkolonych (które
zakończyły szkolenie
zaliczonym testem
końcowym)
45
324
Zasady etyczne w
firmowe
Łączna ilość osób
przeszkolonych
13
215
Łączna ilość osób skutecznie
przeszkolonych (które
zakończyły szkolenie
zaliczonym testem
końcowym)
0
0
Polityka
antymobbingowa/przeciwdz
dyskryminacji w miejscu
pracy
Łączna ilość osób
przeszkolonych
12
Łączna ilość osób skutecznie
przeszkolonych (które
zakończyły szkolenie
zaliczonym testem
końcowym)
15.4.2. ESRS G1-2
▪
Skuteczna współpraca z dostawcami jest kluczowa dla realizacji działalności produkcyjnej spółek Grupy
Apator i wywiązywania się Grupy z zobowiązań względem klientów.
Apator współpracuje z dostawcami w poszanowaniu zasad etyki handlowej oraz wymogów określonych przez
stosowne ustawy i rozporządzenia. Główne zasady współpracy z dostawcami w Grupie Apator zostały
określone w wytycznej grupowej „Realizacja współpracy spółek Grupy Apator z kooperantami i dostawcami”,
która obowiązuje we wszystkich produkcyjnych spółkach Grupy Apator. W każdej spółce produkcyjnej
opracowano także szereg wewnętrznych regulacji precyzujących sposób wyboru oraz oceny dostawców i
kooperantów. W relacjach biznesowych z partnerami biznesowymi, w tym dostawcami i kooperantami,
obowiązują zapisy Kodeksu etycznego Grupy Apator.
Wytyczna grupowa „Realizacja współpracy spółek Grupy Apator z kooperantami i dostawcami” wyznacza
sposób organizacji procesów operacyjnych w zakresie zakupu i kooperacji, w szczególności konieczności
określenia w poszczególnych spółkach:
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 206 z 218
▪ kryteriów wyboru, kwalifikacji i okresowej oceny partnerów,
▪ wymagań dotyczących organizacji procesu produkcji,
▪ sposobów audytowania i wizytowania dostawców,
▪ sposobów informowania o wynikach kwalifikacji i oceny oraz wynikach audytów
dostawców/kooperantów i ustaleniach podjętych w trakcie wizyt,
▪ metodyki szacowania ryzyka związanego z dostawcami/kooperantami.
Generalne zasady współpracy z dostawcami służące wspieraniu strategii zarządzania ryzykiem w Grupie:
▪ współpracując z dostawcami i kooperantami spółki Grupy Apator dążą do zawarcia umowy o
współpracy, przestrzegają wewnętrznych procedur i stosują odpowiednie narzędzia do obsługi i
komunikacji z partnerami,
▪ polityka zakupowa koncentruje się głównie na wyborze wiarygodnych i spełniających określone
kryteria jakościowe partnerów, przy uwzględnieniu wymagań cenowych,
▪ spółki Grupy Apator prowadzą konkurencyjną i otwartą politykę zakupową, dbając jednocześnie o
przestrzeganie obowiązujących zasad etycznych,
▪ szczególną wagę nadaje się kwestiom poszanowania praw z tytułu ochrony własności intelektualnej
zarówno odniesieniu do praw partnerów, jak i praw przysługujących spółkom Grupy Apator,
▪ w sytuacji, gdy zawierane są umowy z partnerami, stosowane są klauzule: antykorupcyjna, braku
konfliktu interesów, przestrzegania praw człowieka i praw pracowniczych, ochrony danych
osobowych oraz spełniania przez dostawcę kryteriów etycznych podmiotu odpowiedzialnego
społecznie, w tym umożliwienia przeprowadzenia audytów pozwalających na potwierdzenie
przestrzegania standardów etycznych, społecznych i środowiskowych u dostawcy,
▪ umowy zawierają klauzule dotyczące bezpieczeństwa pracy dostawców i kooperantów w odniesieniu
do pracowników i środowiska,
▪ w ramach wspierania najbliższego, lokalnego otoczenia – w miarę możliwości spółki Grupy Apator
starają się poszukiwać i korzystać z usług dostawców i kooperantów krajowych.
Szczegółowe zasady współpracy z dostawcami dotyczące poszczególnych spółek Grupy opracowywane są
w postaci procedur i instrukcji wewnętrznych. Ponadto, w celu dochowania należytej staranności w
transakcjach handlowych Grupa Apator opracowała i wdrożyła wewnętrzną wytyczną, która reguluje kwestie
praktyk płatniczych (opisano w sekcji G1-6). W spółkach obowiązują także szczegółowe instrukcje (np. „Obieg
i kontrola dokumentów finansowych” w Apator SA), zaś przeglądy płatności pozwalają cyklicznie analizować i
podejmować działania w celu przeciwdziałania zatorom płatniczym (więcej informacji w sekcji G1-4).
▪
Na etapie projektowania produktów spółki dobierają materiały i komponenty dające jak najwyższą
elastyczność pod względem dostępności. Realizowane jest to między innymi poprzez dobór dostawców
alternatywnych (tam, gdzie jest to możliwe). Sam proces wyboru i wdrożenia dostawcy oparty jest o
strukturalny proces kwalifikacji dostawców. Każda spółka Grupy Apator posługuje się własnymi procedurami.
Nie bez znaczenia w procesie wyboru dostawców jest uwzględnienie sytuacji geopolitycznej i z tego powodu
Grupa Apator koncentruje się na dostawcach zlokalizowanych w kraju i Europie. Jeśli uzyskanie dostępności
komponentów lub materiałów w Europie jest niemożliwe, wówczas poszukiwania poszerzają się o pozostałe
lokalizacje na świecie. W obszarze elektroniki, po latach transferu technologii i produkcji z Europy i USA do
Azji, region ten stanowi główny kierunek importu tego typu materiałów.
Podział na dostawców strategicznych i pozostałych ułatwia w Grupie właściwą koncentrację na kluczowej
grupie dostawców. Dostawcy strategiczni objęci są strukturalnym procesem monitorowania wskaźników i
programem audytów przygotowywanych w oparciu o zdefiniowane kryteria (różne dla poszczególnych spółek).
Grupa Apator, ze względu na profil wytwarzanych produktów i różnorodność wykorzystywanych materiałów,
korzysta m.in. z dostawców podatnych na znaczące ryzyka gospodarcze (sytuacja ekonomiczna),
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 207 z 218
środowiskowe (położenie geograficzne dostawców w strefach trzęsień ziemi, czy klimatycznej niestabilności)
lub społeczne (nastroje społeczne, różnice etniczne i sytuacja polityczna). Ryzyka w obszarze zakupów
podlegają corocznym przeglądom w ramach procesu zarządzania ryzykiem w Grupie Apator. Grupa mityguje
ryzyka w tym obszarze poprzez dual sourcing oraz gospodarkę materiałową np. podwyższone zapasy oraz
zapasy bezpieczeństwa u dostawców dla krytycznych materiałów.
▪
Grupa Apator określa zasady współpracy i wymagania stawiane strategicznym dostawcom, prowadzi nadzór
nad dostawcami przez ocenę bieżącą, kwalifikację i audyt dostawcy, komunikując wyniki i cele.
Ocena i wybór dostawców dokonywana jest w oparciu o szczegółowe instrukcje funkcjonujące w
poszczególnych spółkach. W procesie ofertyzacji dostawców gromadzone są informacje na temat stopnia
zaawansowania systemów zarządzania: jakością, ochroną środowiska i BHP, posiadania przez firmy
certyfikatów systemów zarządzania (np. ISO 9001 / ISO 45001 / ISO 14001 / ISO 27001 / ISO 50001) oraz/lub
wdrożenia udokumentowanej strategii społecznej odpowiedzialności ESG lub innych dokumentów
potwierdzających spełnienie wymagań prawnych w zakresie jakości, ochrony środowiska i BHP, takich jak np.:
▪ posiadana dokumentacja potwierdzająca dostosowanie do wymogów REACH oraz RoHS,
▪ podanie obliczonego śladu węglowego dla produktu,
▪ karty charakterystyki substancji chemicznych.
Dostawcy strategiczni podlegają weryfikacji na podstawie kryteriów takich jak: bezpieczeństwo organizacji w
zakresie gwarancji jakości, terminowości i wiarygodności dostaw, specyfika prowadzonych procesów
produkcyjnych lub dostarczanych wyrobów/detali, przesłanki polityczno-gospodarcze lub inne okoliczności,
które mogą wpłynąć na bezpieczeństwo dostaw do Apator (np. zmieniające się regulacje prawne, klęski
żywiołowe, itp.). Kwestie związane z certyfikacją dostawców nie są krytyczne we wszystkich obszarach i nie
przesądzają o wyborze dostawcy.
Spółki Grupy Apator utrzymują stały kontakt ze strategicznymi dostawcami, określają zasady współpracy i
wymagania. Nadzór i kontrola efektywności współpracy z dostawcami odbywa się przez ocenę bieżącą (np. w
systemie ERP monitorowane są dostawy na czas, wskaźnik jakości dostarczonych materiałów) i audyt.
Dostawcy informowani są o wynikach i ocenie współpracy. Po audytach określane są obszary do poprawy,
które następnie są przedmiotem monitorowania. Średnio około 10% dostawców strategicznych jest
audytowanych w skali roku. Plany audytów przygotowywane są w cyklu rocznym, ale w uzasadnionych
przypadkach audyt dostawcy może być przeprowadzony poza planem.
W ramach opublikowanej w grudniu 2024 Strategii ESG Grupy Apator przyjęto nowy cel w obszarze relacji z
dostawcami: Odpowiedzialne partnerstwo w łańcuchu wartości, który będzie monitorowany w postaci KPI -
Liczba dostawców strategicznych ocenionych pod względem ESG (cele strategii ESG przedstawiono w sekcji
Informacje ogólne, SBM-1 Strategia, model biznesowy i łańcuch wartości).
Przyjęte w styczniu 2025 roku nowe polityki w odniesieniu do korupcji i praw człowieka, które odnoszą się do
wszystkich partnerów w łańcuchu wartości Grupy Apator, zostały opublikowane na stronie www.apator.com.
W 2025 roku spółka planuje działania komunikacyjne mające na celu zaznajomienie dostawców z zasadami
niniejszych polityk.
▪
Kwalifikacje pracowników działu zakupów są opisane w matrycy kompetencji. Rozwój i doskonalenie kadry
zakupów odbywa się poprzez szkolenia wewnętrzne i zewnętrzne, które są weryfikowane w trakcie
wykonywania obowiązków tj. podczas audytów, spotkań negocjacyjnych i przy bezpośrednich kontaktach z
dostawcami (np. podczas targów branżowych). W 2024 r. odbyły się szkolenia dla audytorów wewnętrznych
z Grupy Apator:
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 208 z 218
▪ Audytor drugiej strony: dostawców/podwykonawców – weryfikacja dostawców z uwzględnieniem
m.in. kryteriów ESG – 19 osób.
▪ Funkcjonowanie ZSZ w Grupie Apator i jego audytowanie według wymagań norm ISO 9001, 14001,
45001, 27001, w tym zrównoważony rozwój, filary ESG - 28 osób.
Aktualnie w Grupie Apator nie funkcjonuje system zachęt dla pracowników odpowiedzialnych za zarządzanie
zakupami. Począwszy od 2025 roku szkolenia z Polityki Antykorupcyjnej dla pracowników działów zakupów
przeprowadzane będą dwa razy do roku – zgodnie z klasyfikacją jako osoby z grupy wysokiego ryzyka korupcji
(więcej w sekcji G1-2 - Zarządzanie relacjami z dostawcami).
Tab. 44 Dostawcy Grupy Apator
Liczba dostawców ogółem
2023*
2024
1. strategiczni, w tym:
242
205
krajowi
149
125
zagraniczni
93
80
import pośredni
-
-
2. pozostali dostawcy
6 013
6 337
krajowi
5 454
5 729
zagraniczni
557
604
import pośredni
2
4
Razem [1+2]***
6 255
6 542
Zakupy
Udział zakupów od dostawców krajowych w zakupach ogółem [%]
70,3%
73,1%
*) Dla zachowania porównywalności danych z zestawienia za 2023 r. wykluczono dane GWi
15.4.3. ESRS G1-3 Zapobieganie korupcji i przekupstwu oraz ich wykrywanie
Zasady etyczne w zakresie działań antykorupcyjnych zawarte są w Kodeksie etycznym Grupy Apator, zaś
proces zapobiegania i zgłaszania korupcji w Grupie Apator opisany jest w Polityce Antykorupcyjnej Grupy
Apator. Wszelkie nadużycia w zakresie niniejszej Polityki mogą być zgłaszane za pośrednictwem e-maila:
compliance@apator.com. Osobom zgłaszającym nadużycia gwarantuje się poufność ich danych oraz zakaz
stosowania wobec nich z tego tytułu jakichkolwiek sankcji. Zgodnie z przyjętą polityką, każde zgłoszenie musi
być zbadane, zaś proces postępowania z nim udokumentowany, adekwatnie do przyjętej procedury
rozpatrywania zgłoszeń w ramach procesu compliance. Zgłoszenia rozpatruje komisja powołana przez
niezależny Zespół ds. compliance, a wyniki postępowania raportowane są do Rady Nadzorczej.
W celu zapewnienia transparentności i niezależności procesu zarządzania spółkami Grupy Apator pracownicy
zobowiązani są do zgłaszania powiązań rodzinnych oraz powiązań nieformalnych pomiędzy osobami
zatrudnionymi w tych spółkach w celu wyeliminowania możliwego konfliktu interesów w postaci wpływu na
obiektywną ocenę pracowników, wykorzystywania zależności służbowych w ramach podległości i powiązań
lub nieuzasadnionego przyznawania świadczeń. Zgłoszenia powinny być kierowane do bezpośredniego
przełożonego, który finalnie przekazuje taką informację do Zespołu ds. compliance.
W przypadku wystąpienia powiązań biznesowych, rodzinnych lub o podobnym charakterze osób decydujących
o wyborze dostawcy, kontrahenta lub innego partnera biznesowego z tymi podmiotami lub mających wpływ
na ten wybór na etapie składania ofert konieczne jest poinformowanie o tym fakcie Zespołu ds. compliance.
Zapobieganiu korupcji i przekupstwu służą szkolenia, których celem jest podnoszenie świadomości
pracowników na temat obowiązujących zasad i właściwej reakcji w sytuacjach etycznie problematycznych.
Tabelę szkoleń z obszaru kultury organizacji, w tym dotyczących przeciwdziałania korupcji, zmieszczono w
sekcji G1-1.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 209 z 218
W celu zaradzenia naruszeniom procedur i norm dotyczących korupcji i przekupstwa, w wybranych spółkach
włączono w/w zagadnienia do procesów onboardingowych (dotyczy Apator SA, Apator Powogaz i Apator
Rector). Nowo zatrudniani pracownicy przechodzą cykl szkoleń obejmujących m.in. zasady etyczne
obowiązujące w organizacji zawarte w Kodeksie etycznym Grupy Apator. W 2025 roku planowane jest
wdrożenie wspólnych zasad onboardingu pracowników w pozostałych spółkach Grupy, adresujących także
kwestie korupcji i łapownictwa.
W ramach wdrożenia nowej Polityki Antykorupcyjnej w Grupie Apator, w grudniu 2024 r. pracownicy zostali
zapoznani z zagadnieniami dotyczącymi procedur antykorupcyjnych obowiązujących w organizacji.
Począwszy od 2025 roku w Grupie zostanie wdrożony system regularnych szkoleń, którym objęte będą przede
wszystkim osoby pełniące funkcje zidentyfikowane jako szczególnie narażone na ryzyko korupcji. Funkcje
zapobiegawcze pełni również proces compliance oraz system zgłaszania nieprawidłowości funkcjonujący w
Grupie (opisane w sekcji G1-1 oraz S1-3).
15.4.4. ESRS G1-4 Incydenty korupcji lub przekupstwa
W roku 2024 nie zostały zgłoszone żadne incydenty korupcji ani przekupstwa. Nie wszczęto również żadnych
postępowań sądowych.
Tab. 45 Skargi i wyroki sądowe w odniesieniu do spółek Grupy Apator
2024
Grupa Apator
Liczba prawomocnych wyroków skazujących w obszarze praw człowieka,
korupcji, zachowań nieuczciwej konkurencji i opodatkowania
0
Liczba wyroków skazujących za naruszenie przepisów antykorupcyjnych i
antyłapówkarskich
0
Wysokość kar pieniężnych za naruszenie przepisów antykorupcyjnych i
antyłapówkarskich
0
*) Przedstawione w tabeli dane nie były weryfikowane przez podmiot zewnętrzny będący organem państwowym z uwagi
na brak incydentów, ich podejrzeń lub zgłoszeń ich dotyczących.
15.4.5. ESRS G1-
Spółki Grupy Apator nie angażują się w projekty i działania o charakterze politycznym, nie wspierają
kandydatów ani partii politycznych. Członkowie organów nadzorczych i zarządzających nie zajmowali w ciągu
ostatnich dwóch lat stanowisk w administracji publicznej (w tym w organach regulacyjnych). Spółki Grupy
Apator nie przekazały wkładu finansowego ani rzeczowego na rzecz inicjatyw oraz osób prowadzących
działalność polityczną.
Za reprezentowanie Grupy Apator w kontaktach z przedstawicielami administracji państwowej na szczeblu
krajowym i regionalnym odpowiadają członkowie Zarządu Apator SA. Jednocześnie Spółki Grupy Apator są
aktywne na polu działalności branżowej. Eksperci angażują się w działalność wybranych organizacji
branżowych i standaryzacyjnych, działają w ramach grup roboczych opiniując lub opracowujących
rekomendacje, normy i standardy techniczne dotyczące branż, w których działa Grupa Apator. Aktualne
zestawienie organizacji, których członkami są spółki Grupy Apator opracowane jest w formie wytycznej
grupowej „Członkostwo spółek Grupy Apator w organizacjach” i zawiera opis przedmiotu działalności
organizacji oraz wskazuje osoby koordynujące współpracę z ramienia spółki od strony formalnej i
merytorycznej.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 210 z 218
Współpraca z organizacjami branżowymi jest realizowana na podstawie zawartych porozumień i umów. Spółki
Grupy Apator nie są prawnie zobowiązane do członkostwa w izbie handlowej lub innej organizacji
reprezentującej ich interesy, a działalność w organizacjach branżowych ma charakter dobrowolny.
W 2024 r. Spółki Grupy Apator były członkami m.in. takich organizacji, jak:
▪ ESMIG - European Smart Metering Industry Group
▪ AQUA - Association Européenne des Fabricants de Compteurs d'Eau et d’Energie Thermique
▪ Prime Alliance
▪ Standard Transfer Specification Association
▪ OSGP Alliance
▪ DLMS User Association
▪ Lora Alliance
▪ Polski Komitet Normalizacyjny
▪ Krajowa Izba Gospodarcza Energetyki i Telekomunikacji
▪ Polskie Stowarzyszenie Magazynowania Energii
▪ Izba Gospodarcza Gazownictwa
Zasady działania w zakresie współpracy branżowej wyznacza także Kodeks etyczny Grupy Apator. Nadrzędną
zasadą jest prowadzenie działań w zgodzie z obowiązującym prawem, zaś wszelkie opinie i rekomendacje
ekspertów Grupy przekazywane są według obowiązujących w danym procesie zasad formalnych.
Apator jako ekspert branży energetycznej zabiera głos w debatach i wydarzeniach gospodarczych
integrujących uczestników sektora energetycznego. W 2024 roku eksperci Spółki uczestniczyli w debatach
publicznych m.in. podczas:
▪ 16 Forum Gospodarczego TIME, 11-12.03.2024 roku
▪ Konferencji Europower&OZEPower, 18-19.04.2024, Warszawa
▪ Kongresu Energetyki Przyszłości, 16-17.04.2024, Toruń
▪ Kongresu Bezpieczeństwa Polski, 21-22.10.2024, Warszawa
▪ Energy Days, 2-3.10.2024, Katowice
▪ Konferencji Europower&OZEPower, 7-8.11.2024, Warszawa
Główne zagadnienia i stanowisko Apator SA w odniesieniu do działalności branżowej dotyczyły:
▪ Suwerenności technologicznej Polski i UE oraz strategicznego podejścia do local content w celu
wzmocnienia gospodarczego Polski i regionu, poprawy bezpieczeństwa państwa, a także
wyrównania warunków konkurencji poprzez wsparcie lokalnych producentów i dostawców
technologii i przeciwdziałanie dumpingowi cenowemu ze strony dostawców azjatyckich.
▪ Transformacji i cyfryzacji sektorów dystrybucji mediów energetycznych, w tym korzyści wdrażania
rozwiązań smart grids i smart metering dla efektywnego zarządzania sieciami.
▪ Zagrożeń dotyczących cyberbezpieczeństwa krajowej infrastruktury energetycznej w związku ze
stosowaniem urządzeń z komunikacją pochodzących od niezweryfikowanych dostawców.
▪ Promowania technologii magazynowania energii – podkreślenie roli magazynów energii w stabilizacji
sieci, kwestie finansowania inwestycji (konieczność uruchomienia środków, programy wsparcia).
Zagadnienia te odnoszą się bezpośrednio do zidentyfikowanych przez Grupę Apator istotnych wpływów, ryzyk
i szans, w szczególności:
− wpływu europejskich producentów (takich, jak Apator) na kwestie gospodarcze i społeczne (podatki,
tworzenie miejsc pracy, rozwój myśli technicznej, innowacje), a także wpływu spółek Grupy Apator w
rozwój technologii do precyzyjnego pomiaru, zdalnego odczytu i rozliczania zużycia mediów
energetycznych i wody, rozwiązań do integracji OZE do systemu, rozwiązań w zakresie
magazynowania energii i innych technologii wspierających procesy gospodarcze w kierunku
transformacji, dekarbonizacji i cyfryzacji.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 211 z 218
− szans związanych z dostarczaniem przez spółki Grupy Apator rozwiązań wspierających
transformację, digitalizację i dekarbonizację sektora energetycznego i całej gospodarki, wdrażanie
wyrobów bezpiecznych cyfrowo (zarządzanie pełnym łańcuchem wartości przez Apator, w tym
projektowanie i wdrażanie oprogramowania).
− ryzyk związanych m.in. ze zwiększoną skalą cyberataków, a co za tym idzie zwiększoną
podatnością rozwiązań na ataki cyfrowe, a także wydłużaniem czasu życia urządzeń, co niesie
pozytywny wpływ na środowisko, ale jednocześnie rodzi ryzyka związane ze starzeniem moralnym
technologii i zwiększoną podatnością produktów na ataki cyfrowe.
15.4.6. ESRS G1-
Obowiązki związane z należytą starannością w transakcjach handlowych, w tym obowiązki wynikające z ustaw
dotyczących niwelowania zatorów płatniczych są uregulowane w Grupie Apator w postaci wytycznej grupowej.
Standardowe warunki płatności w Grupie Apator ustalane są w oparciu o obowiązujące przepisy dotyczące
niwelowania zatorów płatniczych. Zgodnie z nimi:
• maksymalny termin płatności w transakcjach z małymi, średnimi i mikroprzedsiębiorcami dla faktur
zakupu wynosi 60 dni,
• termin płatności powyżej 60 dni może być stosowany wyłącznie w transakcjach z przedsiębiorcami
dużymi.
Aby dostawca mógł być uznany jako przedsiębiorca duży musi łącznie spełniać 2 warunki:
• poziom zatrudnienia > 250 pracowników,
• roczny obrót > 50 mln € lub roczna suma bilansowa > 43 mln €.
Zasady te są stosowane wobec dostawców krajowych, z krajów UE oraz EFTA.
W uzasadnionych przypadkach dopuszcza się realizacje płatności w formie przedpłat. Jeśli przedpłata
przekracza wartość 500 tys. zł wymagane jest zabezpieczenie przez dostawcę transakcji w formie gwarancji
zwrotu zaliczki.
Tab. 46 Praktyki płatnicze w spółkach Grupy Apator
Apator
SA
Apator
Metrix
Apator
Powogaz
Apator
Telemetria
Metra
Miitors
FAP
Pafal
Apator
Rector
Średni czas regulowania faktur od dnia
rozpoczęcia obliczania umownego lub
ustawowego terminu płatności [dni]
39
34
51
5
38
14
14
30
Odsetek płatności zgodny ze standardowymi
warunkami
91%
91%
66%
59%
93%
100%
100%
100%
Liczba toczących się postępowań sądowych w
związku z opóźnieniami w płatnościach
0
0
0
0
0
0
0
0
*) Pomiar nie jest walidowany przez organ zewnętrzny, Sprawozdanie o stosowanych w spółkach praktykach płatniczych
składane jest w formie elektronicznej do Ministerstwa Przedsiębiorczości i Technologii w terminie do dnia 30 kwietnia
każdego roku za rok poprzedni. Odpowiedzialność za terminowe przesyłanie raportów spoczywa na zarządach spółek.
Sprawozdania składają spółki Apator Powogaz i Apator Metrix. Apator SA jest wyłączony z obowiązku ze względu na
prowadzenie działalności w strefie ekonomicznej.
**) Dane dotyczą roku sprawozdawczego 2024, zbierane są w oparciu o systemy ERP. Uwzględniono wszystkie płatności,
nie stosowano żadnych wykluczeń.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 212 z 218
15.4.7.
Zagadnienia cyberbezpieczeństwa i ochrony danych zostały zidentyfikowane w analizie istotności Grupy
Apator jako kwestie istotne, specyficzne dla jednostki. Odnoszą się one do dwóch obszarów:
▪ Zarządzanie bezpieczeństwem informacji i bezpieczeństwem cyfrowym w działalności operacyjnej
Grupy Apator.
▪ Działalności operacyjnej i prywatności danych klientów i użytkowników końcowych stosujących
produkty i rozwiązania Grupy Apator - aspekt ten został omówiony w sekcji S4-4.
▪
W Grupie Apator wprowadzono szereg wewnętrznych regulacji określających polityki bezpieczeństwa
związane z:
▪ bezpieczeństwem informacji,
▪ bezpieczeństwem teleinformatycznym,
▪ ochroną danych osobowych,
▪ optymalizacją obszaru cyberbezpieczeństwa w spółkach Grupy Apator,
▪ przygotowaniem spółek Grupy Apator do spełnienia wymogów Ustawy o Krajowym Systemie
Cyberbezpieczeństwa (implementacja Dyrektywy NIS2).
▪
System Zarządzania Bezpieczeństwem Informacji w spółkach Grupy Apator stanowi część Zintegrowanego
Systemu Zarządzania i odnosi się do ustanawiania, wdrażania, eksploatacji, monitorowania, utrzymywania i
doskonalenia bezpieczeństwa informacji. Spółki Grupy działają zgodnie z wymogami normy PN-ISO/IEC
27001 (normę wdrożono w spółkach Apator SA, Apator Metrix, Apator Telemetria, trwa przygotowanie do
wdrożenia normy w spółce Apator Powogaz i Apator Rector). W Apator SA trwają przygotowania do
odnowienia certyfikacji zgodnej z normą w wersji ISO 27001:2022.
Główne wytyczne systemu zawarto w Procedurze procesu bezpieczeństwa informacji. Procedura określa
szczegółowo zasady zarządzania informacją oraz przebieg procesu, w szczególności:
▪ charakterystykę obszaru przetwarzania informacji,
▪ klasyfikację informacji,
▪ zasady zarządzania i inwentaryzacji aktywów informacyjnych,
▪ sposób postępowania z incydentami bezpieczeństwa,
▪ sposób zarządzanie ryzykiem,
▪ postępowanie w celu zapewnienia ciągłość działania systemu bezpieczeństwa informacji,
▪ obszary bezpieczeństwa informacji,
▪ sposoby monitorowania i doskonalenia procesu.
Przyjęte zasady i zabezpieczenia oparte są o rezultaty i wnioski wynikające z procesów szacowania i
postępowania z ryzykiem, analizowania wymagań prawnych oraz wymagań kontraktowych w odniesieniu do
bezpieczeństwa informacji. System podlega okresowym audytom certyfikacyjnym.
▪ Ochrona danych osobowych
Uwzględniając charakter, zakres, kontekst i cele przetwarzania oraz ryzyko naruszenia praw lub wolności osób
fizycznych o różnym prawdopodobieństwie i wadze zagrożenia, w celu zapewnienia przetwarzania danych
osobowych zgodnie z przepisami prawa, Apator SA (ADO) wprowadził Politykę ochrony danych osobowych,
której adresatem są wszystkie osoby zatrudnione w Apator SA lub upoważnione do przetwarzania danych w
imieniu spółki.
Polityka określa w szczególności:
▪ upoważnienia i obowiązki informacyjne,
▪ zasady powierzania i udostępniania danych osobowych,
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 213 z 218
▪ sposoby postępowania w przypadku wystąpienia incydentu ochrony danych osobowych,
▪ sposoby zabezpieczenia danych osobowych,
▪ szkolenia pracowników,
▪ prawa osób, których dane dotyczą i realizacja tych praw,
▪ działanie Inspektora Ochrony Danych.
Pozostałe spółki Grupy wprowadziły własne regulacje/polityki dotyczące ochrony danych osobowych. W 2025
roku będą prowadzone prace mające na celu ujednolicenie dokumentacji dotyczącej ochrony danych
osobowych w Grupie.
W 2024 roku nie zarejestrowano w Grupie Apator naruszeń wymagających zgłoszenia Prezesowi Urzędu
Ochrony Danych Osobowych.
▪
Spółki Grupy Apator wdrożyły instrukcje ogólnosystemowe w zakresie bezpieczeństwa teleinformatycznego.
Określają one szczegółowe procedury i sposoby działania mające na celu zapewnienie należytej staranności
w zakresie przetwarzania danych osobowych osób fizycznych zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa
oraz wzmacniające obszar bezpieczeństwa cyfrowego. Precyzują one w szczególności:
▪ reguły zarządzania infrastrukturą teleinformatyczną,
▪ kontrolę dostępu, w tym bezpieczeństwo fizyczne i środowiskowe, proces zarządzania
uprawnieniami, politykę zabezpieczeń kryptograficznych, politykę haseł, zasady czystego biurka i
ekranu,
▪ zarządzanie oprogramowaniem, w tym bezpieczeństwo oprogramowania, zarządzania zmianami,
monitorowanie i nadzór nad systemami, zasady audytów systemów informatycznych,
▪ bezpieczeństwo osobowe, w tym odpowiedzialność i kwalifikacje pracowników, szkolenia
pracowników,
▪ ciągłość działania środowiska teleinformatycznego, w tym zasady tworzenia kopii zapasowych (plan
ciągłości działania określony w dodatkowej, szczegółowej instrukcji),
▪ zarządzanie wyjątkami bezpieczeństwa IT,
▪ ocena i ograniczenie ryzyka,
▪ zarządzanie incydentami bezpieczeństwa teleinformatycznego (dodatkowa szczegółowa instrukcja),
▪ bezpieczeństwo dostępu podmiotów zewnętrznych (dodatkowa szczegółowa instrukcja).
Tempo rozwoju technologii, gwałtowny przyrost generowanych i przetwarzanych danych (co stanowi poważne
wyzwanie dla systemów, w szczególności systemów backup’u) oraz konieczność objęcia bezpośrednim
wsparciem IT wielu lokalizacji w Grupie Apator rodzi wiele nowe wyzwań związanych z
cyberbezpieczeństwem. W Grupie Apator wprowadzono Wytyczną grupową „Optymalizacja obszaru
cyberbezpieczeństwa w spółkach Grupy Apator”, której celem jest określenie zakresu działań podejmowanych
przez zarządy spółek Grupy Apator w celu weryfikacji poziomu stosowanych zabezpieczeń infrastruktury
informatycznej. Wytyczna wprowadza także plan spójnych działań, które wzmacniają obszar
cyberbezpieczeństwa Grupy.
Wytyczna określa szczegółowy zakres działań w zakresie:
▪ wykonywania testów penetracyjnych infrastruktury informatycznej,
▪ przeprowadzenia cyklu szkoleń dla pracowników,
▪ objęcia stałym monitoringiem wejściowego i wyjściowego ruchu internetowego,
▪ prowadzenia weryfikacji kont pocztowych pod względem ich minimalnej funkcjonalności,
▪ weryfikacji i modyfikacji struktury Active Directory,
▪ nawiązania współpracy z zewnętrznymi podmiotami oferującymi usługi z zakresu ochrony
cybernetycznej,
▪ rozbudowy systemów backupu.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 214 z 218
W roku 2024 prowadzono w Apator SA szereg inicjatyw, których celem jest podnoszenie poziomu
bezpieczeństwa cyfrowego. Prowadzone działania polegały na:
▪ rozszerzeniu zakresu współpracy z podmiotem SOC.
▪ zwiększeniu liczby systemów komputerowych objętych ciągłym monitoringiem
▪ wykonaniu audytu powierzchni ataku (ASM) za pośrednictwem usługodawcy SOC.
▪ objęciu systemem automatycznego backupu stacje produkcyjne w obszarze produkcji aparatury
pomiarowej (systemy OT).
Przeprowadzono także pilotażowe uruchomienie dwóch klas systemów kontroli sieci komputerowej. W testach
sprawdzeniu podlegał:
• System klasy NAC - kontrolujący i zarządzający dostępem do sieci komputerowej (aktywna
kontrola dostępu do sieci).
• System klasy NDR - monitorujący ruch pomiędzy różnymi systemami działającymi w sieci
lokalnej (system pasywnie analizujący kopię ruchu komputerowego).
Przeprowadzono wymianę systemu kontroli dostępu i znacznie rozszerzono liczbę punktów, do których dostęp
jest ograniczony. Wprowadzono limitowanie dostępu do pomieszczeń, w których przetwarzane są informacje
o szczególnym znaczeniu.
Kontynuowano także prowadzenie działań weryfikujących odporność pracowników na zagrożenia cyfrowe, z
którymi mogą się oni zetknąć w codziennej pracy. Zachowania zatrudnionych w spółce weryfikowano za
pomocą akcji smishingowych (wysyłka wiadomości sms zawierających link do spreparowanej strony) oraz
phishingowych. Rezultaty tych działań wskazują na konieczność ciągłego monitorowania wiedzy pracowników
i konieczność ciągłego prowadzenia akcji edukacyjnych. Analiza trendów ataków cyfrowych wskazuje zasoby
ludzkie jako najsłabsze i najszerzej wykorzystywane ogniwo umożliwiające nieautoryzowany dostęp do
systemów informatycznych.
Zweryfikowano zapisy projektu Ustawy o Krajowym Systemie Cyberbezpieczeństwa pod kątem potencjalnego
podlegania spółek Grupy Apator pod wymogi Ustawy. Wyniki tej analizy wskazują na to, że z uwagi na swoje
profile działalności, wielkość oraz rynki, na których spółki działają, będą one podlegać pod wymogi Ustawy i
uzyskają status przedsiębiorstwa Ważnego w rozumieniu Ustawy. W związku z tym, rozpoczęto działania
przygotowawcze zmierzające do spełnienia wymogów, jakie na wybrane podmioty nakłada UoKSC.
Tab. 47 Wskaźniki w obszarze bezpieczeństwa dla wybranych spółek Grupy Apator 2024 roku
Apator SA
Apator
Powogaz
Apator
Rector
Apator
Telemetria
Apator
Metrix
obszarze IT
917 640
343 262
865 681
276 732
1 062 457
SLA (rozwiązywanie
incydentów IT wg
założonych limitów SLA)
89,7
N/A
N/A
N/A
N/A
Wskaźnik dostępności
krytycznych systemów IT*
98,00
99,96
99,95
N/A
99,63
*) W 2024 roku poszerzono zakres działań w Grupie Apator w celu wzmocnienia poziomu stosowanych zabezpieczeń
infrastruktury informatycznej (aktualizacja wytycznej grupowej). Jednym z działań było zobowiązanie spółek bezpośrednio
zależnych od Apator SA do rozszerzenia zakresu monitorowanych i raportowanych wskaźników bezpieczeństwa informacji,
m.in. wprowadzono obligatoryjne kwartalne pomiary dostępności kluczowych systemów informatycznych.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 215 z 218
Skrót
Pełna nazwa
NMI
National Measurement Institute
CSA
Canadian Standards Association (electrical safety)
PTB
Physikalisch-Technische Bundesanstalt
GUM
Główny Urząd Miar
VDE
Verband der Elektrotechnik Elektronik Informationstechnik
SLM
Slovenská legálna metrológia
CMI
Czech Metrology Institute
IMQ
Instituto Italiano del Marchio di Qualità
DNVGL
Det Norske Veritas Germanischer Lloyd
BBJ-SEP
Biuro Badawcze ds. Jakości Stowarzyszenia Elektryków Polskich
MID
Measuring Instruments Directive (Dyrektywa w sprawie przyrządów
pomiarowych) - 2014/32/UE
EMC
Electromagnetic Compatibility Directive (Dyrektywa w sprawie
kompatybilności elektromagnetycznej) - 2014/30/UE
RED
Radio Equipment Directive (Dyrektywa w sprawie urządzeń
radiowych) - 2014/53/UE
LVD
Low Voltage Directive (Dyrektywa niskonapięciowa) - 2014/35/UE
PED
Pressure Equipment Dircetive - dyrektywa dotycząca urządzeń
ciśnieniowych - 2014/68/UE
MIR
Measuring Instrument Regulation (odpowiednik MID na Wyspach
Brytyjskich)
PZH
Państwowy Zakład Higieny, który jest odpowiedzialny m.in. za
wydawanie Atestów Higienicznych i Świadectw Jakości Zdrowotnej
Narodowego Instytutu Zdrowia Publicznego
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 216 z 218
ACS
Attestation de Conformité Sanitaire - dotyczy dopuszczeń produktów
mających kontakt z wodą pitną na rynku francuskim i akceptowalne w
krajach postkolonialnych Francji
WRAS
Water Regulations Advisory Scheme: nazwa instytucji i zarazem
standardu/schematu dotyczącego regulacji wodnych w Wielkiej
Brytanii, zapewniający zgodność produktów z normami dotyczącymi
jakości wody (związany z „Regulation 4 of the Water Supply (Water
Fittings) Regulations 1999”).
KIWA
Organizacja certyfikująca, która zapewnia zgodność produktów i
usług z normami jakości i bezpieczeństwa, szczególnie w branży
wodnej.
NSF
National Sanitation Foundation (dotyczy dopuszczeń produktów
mających kontakt z wodą pitną).
KTW-BWGL
Kunststoff-Trinkwasser-Bewertungsgrundlage: wytyczne oceny
higienicznej m.in. dla tworzyw sztucznych.
W270
DVGW W270 - norma dotycząca wzrostu mikroorganizmów na
materiałach organicznych w kontakcie z wodą pitną, stosowana w
Niemczech.
OECD
Organisation for Economic Cooperation and Development
DTR
Dokumentacja Techniczno-Ruchowa
SWZ
Specyfikacja Warunków Zamówienia
OPZ
Opis Przedmiotu Zamówienia
MessEV
Mess- und Eichverordnung
PRIME
PRIME ALLIANCE - instytucja skupiająca się na rozwoju otwartego,
publicznego protokołu wspierająca nie tylko inteligentne funkcje
pomiarowe, ale także postępy w zakresie Inteligentnych Sieci
Elektroenergetycznych.
RED DOT
Red Dot Design Award - jedno z najbardziej prestiżowych wyróżnień
w dziedzinie wzornictwa przemysłowego na świecie.
NIS2
Network and Information Systems Directive
CRA
Cyber Resilience Act
UNCAC
United Nations Convention Against Corruption
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Nazwa jednostki:
Grupa Apator
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2024 – 31.12.2024
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 217 z 218
REACH
Rozporządzenie UE w sprawie rejestracji, oceny, udzielania zezwoleń
i stosowanych ograniczeń w zakresie chemikaliów
RoHS
Dyrektywa UE w sprawie ograniczenia stosowania niektórych
niebezpiecznych substancji w sprzęcie elektrycznym i elektronicznym
OSGP Alliance
OSGP Alliance - globalna organizacja non-profit, której celem jest
promowanie stosowania protokołu Open Smart Grid Protocol (OSGP)
oraz infrastruktury dla aplikacji inteligentnych sieci energetycznych w
celu stworzenia nowoczesnych, gotowych na wyzwania przyszłości
sieci inteligentnych.
DLMS User Association
Device Language Message Specification User Association
LoRa Alliance
Globalna organizacja, która wspiera rozwój i promocję technologii
LoRa (Long Range), która jest używana do transmisji danych na
dużych odległościach przy niskim zużyciu energii.
SOC
Security Operations Center
ASM
Attack Surface Management
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Apator w 2024 roku
Strona 218 z 218
Podpisy
24 kwietnia 2025 r.
Maciej Wyczesany
podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
, Dyrektor Generalny Apator S.A.
24 kwietnia 2025 r.
podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
ds. Rozwoju
